Instituciones calificadas de Kunming: cómo disfrutar de políticas fiscales preferenciales
A continuación se muestra un catálogo de pólizas preferenciales de las que las empresas pueden disfrutar en diferentes periodos. Puedes compararlas en función de la situación de tu propia empresa.
En primer lugar, incentivos fiscales en la etapa inicial de las empresas
En el período de puesta en marcha de las empresas, además de los incentivos fiscales inclusivos, las pequeñas y microempresas de industrias clave compran activos fijos, grupos especiales inician negocios o absorben empleos especiales del grupo (graduados universitarios, desempleados, soldados retirados, cuadros desmovilizados, dependientes militares, personas discapacitadas, estudiantes extranjeros que han regresado a servir en el país y expertos que se han establecido en el país). durante mucho tiempo) también pueden disfrutar de incentivos fiscales especiales. Al mismo tiempo, el Estado también ofrece incentivos fiscales a plataformas de innovación y emprendimiento, compañías de capital de riesgo, instituciones financieras, empresas e individuos que apoyan el crecimiento empresarial para ayudar a las empresas a recaudar fondos. Incluye específicamente:
(1) Políticas fiscales preferenciales para pequeñas y microempresas
1. Política de umbral del impuesto al valor agregado personal;
2. -unidades empresariales Si el volumen de ventas no excede el límite, el impuesto al valor agregado está exento;
3. Los pequeños contribuyentes del IVA cuyo volumen de ventas no excede el límite están exentos del impuesto al valor agregado. impuesto;
4. Exención del impuesto sobre la renta empresarial para pequeñas empresas de bajos beneficios;
5. Depreciación acelerada de los activos fijos de empresas pequeñas y de bajos beneficios en industrias clave;
6. Empresas exentas de fondos gubernamentales;
(2) Incentivos fiscales para el emprendimiento y el empleo de grupos clave
7. p>
8. Reducciones y exenciones de impuestos sobre el empleo para grupos clave;
9. Deducción de impuestos sobre empresas de jubilación para soldados
10. soldados;
11. Exención del IVA para empresas empresariales de miembros de la familia.
12. Las empresas iniciadas por dependientes están exentas del impuesto sobre la renta personal;
13. que encuentran trabajo para familiares de militares están exentos del impuesto al valor agregado;
14. Los cuadros militares desmovilizados que inician negocios están exentos del impuesto al valor agregado;
15. que eligen su propia carrera están exentos del impuesto sobre la renta personal;
16 Las empresas que colocan cuadros militares desmovilizados están exentas del impuesto al valor agregado;
17 . -impuesto agregado;
18. Para las unidades y los trabajadores por cuenta propia que colocan a personas discapacitadas en el empleo, el impuesto al valor agregado será reembolsado tan pronto como se cobre;
19 . Empresas gestionadas por escuelas de educación especial. El impuesto sobre el valor añadido por la contratación de personas discapacitadas se reembolsará al momento de su recaudación
20. Reducción o exención del impuesto sobre la renta personal para el empleo de personas discapacitadas. >21. Aumento y deducción de salarios para las empresas que colocan a personas discapacitadas en el empleo;
22. Las unidades que organizan empleo para personas discapacitadas están exentas del impuesto sobre el uso del suelo urbano;
23. Los expertos que se han establecido en China durante mucho tiempo están exentos del impuesto sobre la compra de vehículos importados para uso personal;
24 los estudiantes extranjeros que regresan a trabajar en China están exentos del impuesto sobre la compra de vehículos cuando compran vehículos de producción nacional. coches para uso personal;
(3) Incentivos fiscales para el emprendimiento y las plataformas de empleo
25 Las incubadoras de empresas tecnológicas (incluido el espacio público de innovación) están exentas del impuesto sobre el valor añadido;
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26. Los ingresos de las incubadoras que cumplan las condiciones de organizaciones sin fines de lucro están exentos del impuesto sobre la renta empresarial;
27. Las incubadoras de empresas tecnológicas están exentas del impuesto sobre la propiedad;
28 incubadoras de empresas tecnológicas están exentas del impuesto sobre el uso del suelo urbano;
29 Los Parques Científicos y Tecnológicos de la Universidad Nacional están exentos del impuesto al valor agregado;
Cumplir con las condiciones de organizaciones sin fines de lucro Los ingresos del Parque Científico y Tecnológico de la Universidad Nacional están exentos del impuesto a la renta corporativo;
31. El Parque Científico y Tecnológico de la Universidad Nacional está exento del impuesto a la propiedad;
32. El Parque Científico y Tecnológico de la Universidad Nacional está exento del impuesto sobre el uso del suelo urbano;
(4) Proporcionar asistencia de inversión de capital y activos no monetarios a empresas de capital de riesgo, instituciones financieras, etc. Otorgar beneficios fiscales.
33 Las empresas de capital de riesgo que invierten en pequeñas y medianas empresas de alta tecnología que no cotizan en bolsa pueden deducir la renta imponible en proporción.
34 Los socios legales de las empresas de capital de riesgo de sociedad limitada que invierten en pequeñas y medianas empresas que no cotizan en bolsa; y medianas empresas de alta tecnología Los ingresos imponibles se deducirán proporcionalmente;
35 Las empresas corporativas de capital de riesgo que inviertan en empresas de tecnología de nueva creación deberán deducir los ingresos imponibles en proporción;
36. Empresas de capital riesgo en sociedad limitada Los socios legales que invierten en empresas tecnológicas de nueva creación pueden deducir proporcionalmente su renta imponible;
37. pueden deducir proporcionalmente sus ingresos imponibles;
38 Los inversores ángeles que invierten en empresas tecnológicas de nueva creación pueden deducir proporcionalmente sus ingresos imponibles;
39. los activos monetarios reconocidos como activos no monetarios para inversión externa se pagarán en cuotas;
40. Los ingresos por transferencia de activos no monetarios reconocidos como activos no monetarios para inversión externa se pagarán en cuotas;
41. Las empresas financieras retirarán sus ingresos en proporción a las deducciones antes de impuestos para el impuesto sobre la renta de las sociedades sobre las reservas de deducción de préstamos para agricultores y pequeñas y medianas empresas;
42. están exentos del impuesto de timbre al firmar contratos de préstamo con pequeñas y microempresas;
2 Empresas en etapa de crecimiento Incentivos fiscales
Con el fin de crear un buen entorno fiscal para la innovación tecnológica y Para promover el crecimiento rápido y saludable de las empresas, el Estado ha introducido una serie de políticas fiscales preferenciales para ayudar a las empresas a mejorar continuamente su motivación para la transformación y la mejora. Implementar una política de impuesto a la renta más deducción por gastos de RD. La depreciación acelerada de los activos fijos de las empresas, especialmente los instrumentos y equipos utilizados para actividades de investigación y desarrollo por empresas de 6 industrias, como la fabricación biofarmacéutica, el software y los servicios de tecnología de la información, y 4 industrias clave, que no exceda los 6,543,8 millones de yuanes, se puede deducir de una sola vez. antes de impuestos. Las empresas que compran equipos para la investigación científica, el desarrollo tecnológico y la enseñanza disfrutan de beneficios fiscales como el impuesto al valor agregado de importación, la exención del impuesto al consumo y la devolución del impuesto al valor agregado interno. Ayudar a las empresas y a las instituciones de investigación científica a retener talentos innovadores, fomentar los talentos innovadores para brindar a las empresas protección y apoyo intelectual adecuados. Incluye específicamente:
(1) Política de tarifa de RD más deducción
43 Tarifa de RD más deducción;
44 Incrementar la proporción de deducción de tarifa de RD para tecnología. Pequeñas y medianas empresas basadas en .
(2) Política de depreciación acelerada de activos fijos
45 Depreciación acelerada o deducción única de activos fijos;
46. en industrias clave;
(3) Incentivos fiscales para la compra de equipos calificados
47 La importación de equipos técnicos importantes está exenta del impuesto al valor agregado;
48.
49. Las adquisiciones realizadas por instituciones nacionales de desarrollo tecnológico y centros de desarrollo tecnológico extranjeros. Devoluciones del IVA para equipos de producción nacional;
49. y el impuesto al consumo;
(4) Incentivos fiscales tecnológicos para la transformación de logros
50 La transferencia de tecnología, el desarrollo de tecnología y la consultoría técnica y los servicios técnicos relacionados están exentos del impuesto al valor agregado;<. /p>
51. Los ingresos por transferencia de tecnología se reducen o están exentos de impuestos para las empresas. Impuesto sobre la renta;
(5) Políticas fiscales preferenciales para los talentos innovadores de las instituciones de investigación científica
52. Pago diferido del impuesto sobre la renta personal para incentivos de equidad de instituciones de investigación científica y colegios y universidades;
53. Los incentivos de equidad para el personal técnico de empresas de alta tecnología pagan el impuesto sobre la renta personal a plazos;
54. Los accionistas individuales de pequeñas y medianas empresas de alta tecnología pagan el impuesto sobre la renta personal a plazos;
55 Obtener opciones sobre acciones de empresas no cotizadas, opciones sobre acciones, acciones restringidas e incentivos sobre acciones y diferir el pago de las mismas. impuesto sobre la renta de las personas físicas;
56. Obtener opciones sobre acciones, acciones restringidas e incentivos de capital de las empresas que cotizan en bolsa para ampliar adecuadamente el período impositivo;
57. Las empresas y los particulares pueden diferir el pago de los impuestos personales. impuesto sobre la renta por inversión en logros tecnológicos;
58. Están exentos del impuesto sobre la renta personal las bonificaciones científicas y tecnológicas otorgadas al personal científico y tecnológico por organismos nacionales, provinciales, ministeriales e internacionales.
Tres. Políticas fiscales preferenciales para empresas maduras
Para desarrollar y expandir empresas en crecimiento, también existen ventajas en las políticas fiscales. El Estado complementa completamente la "nutrición" para ayudar a las empresas a florecer y convertirse en bosques.
En la actualidad, las políticas fiscales preferenciales cubren todos los aspectos de las actividades de innovación científica y tecnológica, ayudando a las empresas innovadoras que alcanzan las alturas dominantes de la ciencia y la tecnología a acelerar su ritmo de recuperación. Las empresas de alta tecnología pagan un impuesto sobre la renta de las sociedades a un tipo reducido del 15 por ciento, y el alcance de la identificación de las empresas de alta tecnología sigue ampliándose. Para las empresas de servicios tecnológicamente avanzados ubicadas en ciudades de demostración de subcontratación de servicios y ciudades piloto nacionales para el desarrollo innovador del comercio de servicios, el impuesto sobre la renta de las empresas se aplicará a una tasa reducida del 15%. Las empresas de software y circuitos integrados pueden disfrutar de beneficios en el impuesto sobre la renta de las sociedades, como "dos exenciones y tres reducciones". En particular, las empresas clave dentro del diseño de planificación nacional pueden pagar un impuesto sobre la renta de las sociedades a un tipo reducido del 10%. Las empresas que desarrollen y produzcan por sí mismas productos de software y circuitos integrados importantes también recibirán créditos fiscales preferenciales y reembolsos al final del período del IVA. Incluyen específicamente:
(1) Incentivos fiscales para empresas de alta tecnología
59 Las empresas de alta tecnología pagan un impuesto sobre la renta empresarial a una tasa reducida del 15%;
.60. Los fondos para la educación de los empleados de empresas de alta tecnología se deducen antes de impuestos;
61. Las empresas de servicios tecnológicamente avanzados disfrutan de un impuesto sobre la renta corporativo bajo;
62. tiene derecho a una deducción antes de impuestos para los fondos de educación de los empleados;
(2) Incentivos fiscales para las empresas de software
63 El impuesto al valor agregado en la industria del software se reembolsará si excede. la carga fiscal;
64. Las empresas de software de nueva creación regularmente Reducción y exención del impuesto sobre la renta de las sociedades;
65. Las empresas de software clave dentro del diseño de planificación nacional pagan un impuesto sobre la renta de las sociedades en una tasa reducida del 10%;
66. Las empresas de software pueden obtener investigación y desarrollo de productos de software y ampliar la reproducción a una tasa reducida del 10%. Se requieren reembolsos del impuesto sobre el valor agregado corporativo;
p>67. Deducción de la base imponible por honorarios de formación de empleados de empresas de software:
68. El software adquirido por la empresa acorta el período de depreciación o amortización;
(3) Políticas fiscales preferenciales para empresas de animación
69. Se devolverá el exceso del impuesto al valor añadido para empresas de animación;
(4) Fiscalidad para empresas de circuitos integrados Políticas preferenciales
70. Reembolso del impuesto al valor agregado para grandes proyectos de circuitos integrados;
71. Las empresas de fabricación de circuitos integrados con un ancho de línea de circuitos integrados inferiores a 0,8 micrones (inclusive) están exentas regularmente del impuesto sobre la renta corporativa. p>
72. Las empresas de fabricación de circuitos integrados con un ancho de línea inferior a 0,25 micrones pagan un impuesto sobre la renta de las sociedades a un tipo reducido del 15 por ciento. 73. Las empresas de fabricación de circuitos integrados con una inversión de más de 8.000 millones de yuanes están sujetas a este impuesto; un impuesto sobre la renta de las sociedades reducido del 15 %; el impuesto sobre la renta de las sociedades se aplica a un tipo del 15 %
74;
75. Inversión de 8 mil millones de yuanes. Las empresas de fabricación de circuitos integrados mencionadas anteriormente están exentas del impuesto sobre la renta corporativa de forma regular;
76 las empresas de diseño de circuitos integrados recientemente establecidas están exentas del impuesto corporativo. impuesto sobre la renta de forma regular;
77. Diseño de circuitos integrados dentro del diseño de planificación nacional. Las empresas pagan un impuesto sobre la renta de sociedades a una tasa reducida del 10%;
78. las empresas de diseño deducen los gastos de capacitación de los empleados al calcular los ingresos imponibles;
79. Empresas de fabricación de circuitos integrados La vida de depreciación de los equipos de producción se acorta;
80 empresas de pruebas y embalaje de circuitos integrados reducen periódicamente las corporaciones; impuesto sobre la renta;
81. Empresas que producen materiales especiales clave para circuitos integrados y empresas que producen equipos especiales para circuitos integrados, reducción periódica y exención del impuesto sobre la renta empresarial;
82. el impuesto al valor agregado reembolsado por las compañías de circuitos integrados al final del período se basa en la deducción del impuesto de construcción y mantenimiento urbano, el recargo educativo y el recargo educativo local;
(5) Desarrollo de proyectos de grandes aviones de pasajeros y grandes motores de aviones de pasajeros y producción y venta de nuevas empresas de aviones regionales.
83. Para el desarrollo de grandes aviones de pasajeros, proyectos de motores de grandes aviones de pasajeros y la producción y venta de nuevos aviones regionales, el impuesto al valor agregado será reembolsado al final del período.
Después de leer estas políticas fiscales preferenciales, espero que todas las empresas puedan hacer un uso razonable de ellas y evitar impuestos de manera razonable.
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