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Muestra de impuestos 1: Finanzas corporativas y análisis de costos de riesgo fiscal
Resumen: Con el desarrollo continuo de la economía de China, la gestión corporativa también se enfrenta a una competencia cada vez más feroz. Para desarrollarse de manera constante bajo una presión cada vez mayor, es cada vez más urgente reducir costos. Al mismo tiempo, a medida que las empresas prestan cada vez más atención a la gestión financiera, las cuestiones relacionadas con los costos del riesgo fiscal en la gestión financiera también reciben cada vez más atención. Este artículo proporciona contramedidas para que las empresas utilicen eficazmente los recursos fiscales para reducir costos.
Palabras clave: gestión financiera corporativa; riesgo fiscal; gastos
El rápido desarrollo económico ha traído oportunidades a las empresas, permitiéndoles volverse grupales y de gran escala, y al mismo tiempo. Al mismo tiempo, también ha afectado el desarrollo de las empresas. La operación presenta desafíos. Ante una situación empresarial cada vez más compleja, las empresas prestan cada vez más atención a la gestión financiera. La predicción y prevención de los riesgos fiscales corporativos puede evitar pérdidas, proteger los intereses corporativos y el uso racional de las normas fiscales puede incluso traer beneficios a las empresas.
1. Situación actual y análisis de los riesgos fiscales en la gestión financiera corporativa de mi país
Riesgos subjetivos
Los riesgos subjetivos se refieren a las diferencias entre los contribuyentes y las autoridades tributarias. en las políticas relacionadas con los impuestos. Las diferencias subjetivas en la interpretación resultan en diferencias en el monto del impuesto recaudado. Por otro lado, es imposible que diferentes autoridades tributarias tengan una comprensión completamente unificada de las mismas leyes o políticas tributarias. Los riesgos tributarios causados por diferencias subjetivas son los riesgos tributarios subjetivos de las empresas.
(2) Riesgos de la objetividad
En primer lugar, la recaudación de impuestos nacionales es obligatoria, pero los impuestos pagados reducirán el beneficio neto de los ingresos operativos de la empresa, lo que hace que la empresa tenga Posiblemente aumentar los ingresos mediante la evasión fiscal activa. En segundo lugar, incluso si las empresas cumplen la ley y pagan impuestos voluntariamente, debido a la calidad desigual de los contribuyentes corporativos, es posible que no comprendan las leyes y regulaciones relacionadas con los impuestos y pueden violar las regulaciones tributarias nacionales. En este caso, la empresa y los empleados pertinentes no tienen intención de evadir impuestos, pero esto da como resultado que la empresa no pueda pagar los impuestos en su totalidad y a tiempo. Por lo tanto, también crea la existencia de riesgos fiscales corporativos.
Riesgo institucional
En comparación con las empresas extranjeras establecidas, las empresas chinas se establecieron tarde y han estado operando por poco tiempo, por lo que en gran medida no cuentan con un sistema corporativo sólido. Este problema se manifiesta en la falta de una supervisión efectiva del trabajo tributario y la falta de un control efectivo del trabajo relacionado. La falta de un sistema de gestión eficaz puede tener un impacto negativo en las operaciones de una empresa. Por ejemplo, no obtener información oportuna y precisa sobre los cambios en las políticas tributarias puede causar que las empresas sufran pérdidas innecesarias, no puedan disfrutar de las políticas preferenciales del país y pagar impuestos que podrían estar exentos o exentos. Este es también el principal problema que existe actualmente en el trabajo fiscal de algunas pequeñas y medianas empresas.
(D) Riesgo de ejecución
Riesgo de ejecución significa que la dirección de la empresa no presta suficiente atención a los riesgos fiscales en el proceso de operación, o a las agencias gubernamentales pertinentes responsables de la recaudación de impuestos. prestar demasiada atención a unos pocos contribuyentes. En términos generales, la razón por la que esto último ocurre es porque el monto del impuesto creado por las pequeñas y medianas empresas debido a las políticas y el volumen de negocios es mucho menor que la contribución de las grandes empresas a los ingresos fiscales nacionales, por lo que las autoridades tributarias pertinentes prestan menos atención a Para otras grandes empresas, esto puede conducir a la imposibilidad de implementar el trabajo de pago de impuestos vigente para algunas pequeñas y medianas empresas.
2. Contramedidas que se pueden tomar frente a los riesgos fiscales en la gestión financiera empresarial.
(1) Mejorar la calidad general del personal financiero corporativo
La capacitación de profesionales tributarios puede mejorar efectivamente la calidad general del personal de gestión financiera corporativa solo garantizando que el personal relacionado con los impuestos corporativos pueda hacerlo. completar correctamente los pagos de impuestos puede Esta es la forma más eficaz de prevenir riesgos fiscales corporativos. El contenido específico de la capacitación debe incluir: las últimas leyes, regulaciones y normas sobre impuestos corporativos promulgadas por el estado, centrándose en contenidos clave como las proporciones impositivas y los plazos involucrados; además, debe complementarse y enseñarse en función del desarrollo de la propia empresa; . Tomando como ejemplo a las pequeñas y medianas empresas, los empleados relacionados con los impuestos deben comprender las políticas fiscales preferenciales nacionales que las empresas pueden disfrutar y aplicarlas en el trabajo diario para evitar que las empresas sufran pérdidas fiscales innecesarias. Las empresas deberían tomar medidas para aumentar la atención que los administradores empresariales prestan a los costos del riesgo fiscal. La dirección empresarial debe afrontar la importancia de los impuestos corporativos para el país, aumentando así el énfasis de la empresa en los impuestos legales. Sólo comprendiendo el posible impacto negativo de los riesgos fiscales en una empresa podrá la dirección adoptar una visión a más largo plazo de la situación fiscal de la empresa. Contratar personal de gestión financiera altamente profesional. Muchas veces, la razón por la que las pequeñas y medianas empresas caen en riesgos fiscales es la falta de conocimientos profesionales relevantes. Estos problemas pueden remediarse contratando profesionales en esta área para mantenerse al tanto de los últimos avances en asuntos tributarios nacionales. Sólo comprendiendo los cambios en las políticas nacionales podrán las empresas garantizar que paguen más impuestos, paguen menos impuestos, paguen impuestos de manera oportuna y eviten caer en dilemas de riesgo fiscal.
(2) Mejorar el sistema de restricción de impuestos empresariales
Para ayudar a las empresas a evitar riesgos fiscales, ¿establecer un conjunto de identificación de riesgos fiscales? ¿evaluar? Los mecanismos limitantes de la reacción son un método de prevención muy eficaz. Este mecanismo de restricción puede monitorear el proceso de cada gasto tributario de la empresa, logrando monitoreo en tiempo real, monitoreo detallado y monitoreo de todo el proceso. El contenido específico incluye tres pasos: identificación de riesgos fiscales, evaluación de riesgos y estrategia de reflexión de riesgos. Además de establecer el sistema, los implementadores del mismo también son importantes.
Las empresas deben establecer departamentos de supervisión fiscal y comités de prevención de riesgos fiscales para mantenerse al tanto de la situación fiscal de la empresa y proponer inmediatamente contramedidas una vez que surjan riesgos y problemas, reduciendo así la posibilidad de que la empresa caiga en dificultades de riesgo fiscal.
(3) Estudiar seriamente las leyes y regulaciones relacionadas con impuestos y establecer canales de comunicación efectivos con las autoridades fiscales de la empresa.
Con el desarrollo continuo de la economía de nuestro país, las leyes, regulaciones y políticas nacionales relevantes se ajustan constantemente para adaptarse al desarrollo de la economía social. Las empresas tienen la responsabilidad de prestar atención a estas políticas que están estrechamente relacionadas. a la fiscalidad empresarial. Las empresas pueden crear departamentos o instituciones especiales para completar este asunto, o pueden confiar a profesionales o instituciones para que ayuden a la empresa en el pago de impuestos. Al mismo tiempo, las empresas deben establecer una comunicación regular y efectiva con las autoridades tributarias para evitar en la medida de lo posible errores comerciales fiscales causados por la subjetividad y evitar pérdidas innecesarias y responsabilidades legales para las empresas.
Tres. Conclusión
A medida que la escala de las empresas continúa expandiéndose, la gestión financiera se vuelve cada vez más compleja. Cómo garantizar el desarrollo saludable de las empresas es un objetivo importante de la gestión empresarial, que requiere que las empresas tomen medidas para fortalecer la gestión del riesgo fiscal corporativo. Sin embargo, en mi país no se ha llegado a una conclusión unificada en los ámbitos pertinentes sobre cómo prevenir eficazmente los riesgos fiscales. Es necesario acumular experiencia en el proceso operativo real de las empresas, mejorar las teorías relevantes y guiar a las empresas para evitar eficazmente los costos del riesgo fiscal.
Materiales de referencia:
[1] Zhu Guangwu. Investigación sobre el costo del riesgo fiscal basada en la gestión financiera corporativa [J China Business and Trade, 2014(22):132-132,133.
[2]Tan Mian. Investigación sobre los costos del riesgo fiscal en la gestión financiera corporativa [J]. The Economist, 2015(06):104-105.
[3]Wu Jiafeng. Sugerencias sobre el control de costos del riesgo fiscal en la gestión financiera corporativa [J Statistics and Management, 2015(12):108-109.
Muestra de impuestos 2: análisis de costos y riesgos fiscales de la gestión financiera empresarial
En el proceso de rápido desarrollo de la economía nacional de mi país, las empresas que enfrentan desafíos severos deben utilizar recursos fiscales para evitar impuestos. riesgos. Para los grupos empresariales colectivizados y basados en la información, es extremadamente importante que las autoridades tributarias utilicen los recursos tributarios para promover la mejora de la calidad empresarial. A partir de una visión general de los riesgos fiscales corporativos, este artículo analiza exhaustivamente los riesgos fiscales que enfrentan actualmente las empresas y, sobre esta base, propone contramedidas efectivas para evitar los riesgos fiscales corporativos.
Palabras clave: riesgo fiscal; gestión financiera; contramedidas
Los riesgos fiscales empresariales involucran a las autoridades fiscales nacionales, las leyes y regulaciones nacionales y los departamentos de gestión fiscal corporativa. Dominar los riesgos fiscales corporativos puede ayudar a las empresas a comprender razonablemente el tiempo correcto de control de riesgos fiscales y reducir los riesgos causados por cambios en las leyes y regulaciones fiscales. Desde la reforma y apertura, el modelo económico de China ha cambiado, lo que requiere que los métodos de desarrollo económico de las empresas también cambien en consecuencia. Las autoridades tributarias y las empresas nacionales deben lograr nuevos logros en la gestión tributaria para garantizar el desarrollo sano y ordenado de las empresas. Por lo tanto, cómo reducir y evitar los riesgos tributarios corporativos y mejorar la calidad del servicio corporativo es una parte muy importante del trabajo tributario nacional y el desarrollo corporativo.
1. Descripción general de los riesgos fiscales corporativos
Los riesgos fiscales corporativos son intereses corporativos causados por la falta de implementación de leyes y regulaciones tributarias de acuerdo con la ley o por no captar oportunamente los cambios en las leyes tributarias. y regulaciones durante el proceso de operación Los riesgos incluyen principalmente cargas de costos tributarios adicionales causadas por violaciones corporativas de las leyes y regulaciones tributarias y la aplicación inexacta de las leyes tributarias corporativas [1].
2. Características de los riesgos fiscales corporativos
Subjetividad
Los riesgos fiscales corporativos están relacionados con las autoridades fiscales nacionales y los gestores fiscales corporativos. Entre ellos, los riesgos fiscales de las empresas. Las políticas de las autoridades fiscales nacionales, la comprensión y la práctica de los trabajadores del impuesto corporativo, la conciencia del riesgo fiscal de la propia empresa y la calidad de los trabajadores del impuesto corporativo, estos factores subjetivos aumentan los riesgos del impuesto corporativo.
(2) Inevitabilidad
En mi país, las autoridades tributarias nacionales gravan a las empresas de acuerdo con las leyes y regulaciones nacionales, que tienen características obligatorias. El objetivo de la producción y el funcionamiento de las empresas es crear los máximos beneficios económicos y, a menudo, se reducen diversos costos de producción, lo que conduce a la evasión fiscal, la evasión fiscal y otros pagos de impuestos irregulares durante el proceso de funcionamiento de las empresas. Por tanto, existe una contradicción inevitable entre ambos.
(3) Promoción
El hecho de que el departamento de gestión financiera de una empresa cumpla con los estándares nacionales está directamente relacionado con la gestión fiscal de la empresa, y los trabajadores de auditoría financiera han desarrollado una conciencia sobre los impuestos. riesgos. Por tanto, la gestión del impuesto de sociedades es preventiva.
3. Causas de los riesgos fiscales corporativos
Las causas de los riesgos fiscales corporativos generalmente se analizan desde dos aspectos: causas internas y causas externas: Las causas externas se refieren a la falta de leyes fiscales pertinentes. y regulaciones por parte del departamento de impuestos nacional. O la eficiencia del servicio del departamento de impuestos nacional es baja, lo que resulta en riesgos fiscales corporativos. La razón intrínseca es la carga impositiva corporativa causada por una prevención fiscal corporativa incompleta o una conciencia fiscal débil.
(1) La calidad del personal de impuestos corporativos es débil
En el proceso de operaciones comerciales, los gerentes de impuestos corporativos carecen de sus propios conocimientos de gestión fiscal y financieros, y no dominan los las leyes y regulaciones tributarias del país. Quizás no tengan intención de evadir impuestos, pero el resultado es que las empresas incurren en evasión fiscal durante sus operaciones, lo que aumenta los riesgos fiscales corporativos innecesarios para la empresa [2].
(2) Las empresas carecen de conciencia sobre los riesgos fiscales
Porque lidiar con los impuestos en las empresas implicará una gran cantidad de mano de obra, recursos materiales y costos de tiempo, lo que aumentará la carga económica de las empresas. , especialmente las pequeñas y medianas empresas La imperfección del sistema de gestión fiscal corporativa conducirá a una falta de comprensión profunda de los riesgos fiscales corporativos o una actitud laxa hacia la gestión fiscal durante el proceso de operación, lo que resultará en una serie de problemas de riesgo fiscal corporativo. .
(3) No existe trabajo de información e inteligencia
El papel de la información de datos en la gestión tributaria nacional ha sido ampliamente reconocido, y las empresas pueden obtener información tributaria a través de una variedad de canales . Sin embargo, los hechos muestran que las empresas no prestan suficiente atención ni aplican la información obtenida, lo que resulta en un uso ineficaz de la información fiscal por parte de las autoridades tributarias nacionales.
IV. Contramedidas de prevención de riesgos fiscales empresariales
(1) Fortalecer la mejora de la calidad del personal fiscal empresarial
La conciencia y el nivel de prevención de riesgos fiscales del personal fiscal empresarial están relacionados con los riesgos fiscales empresariales a los que se enfrentan. El personal de impuestos empresariales puede mejorar su calidad fiscal integral a través de conferencias corporativas y capacitación corporativa, y asegurarse de que tengan suficientes conocimientos básicos de las leyes y regulaciones fiscales para ayudar a las empresas a reducir los riesgos fiscales.
(2) Fortalecer la conciencia corporativa sobre la respuesta al riesgo
La conciencia de las empresas sobre el riesgo fiscal debe fortalecerse gradualmente y debe seguir el ejemplo de las unidades de gestión fiscal. Una vez que se debilita el cumplimiento de la gestión fiscal corporativa, no sólo aumentará la conciencia de la propia empresa sobre los riesgos fiscales, sino que también traerá riesgos y dificultades fiscales a las autoridades fiscales nacionales. En el proceso de operación empresarial también habrá omisiones en la prevención de riesgos fiscales. Por lo tanto, las empresas deben verificar y corregir sus riesgos fiscales de acuerdo con el entorno circundante para promover el desarrollo normal de la empresa. Aunque aumentará la carga de costos para la empresa al resolver el problema del riesgo fiscal de la empresa, puede traer mayores beneficios a la empresa.
(3) Llevar a cabo inspecciones fiscales corporativas
Las empresas deben realizar auditorías de datos financieros e inspecciones fiscales periódicas, comprender claramente todos los aspectos de las finanzas corporativas y prevenir riesgos fiscales de forma sana y ordenada. manera. Cuando se descubren riesgos fiscales, deben resolverse junto con personal fiscal profesional y resolverse de manera oportuna [3]. Si se encuentran riesgos fiscales en el proceso empresarial, la empresa será sancionada y la gestión fiscal de la empresa deberá ser inspeccionada y corregida para evitar mayores riesgos fiscales.
(D) Mejorar la calidad de la información de los datos.
Debemos cumplir con los requisitos de los trabajadores de respuesta a riesgos fiscales en la gestión y práctica tributaria profesional, y obtener información y datos actualizados de manera precisa y oportuna. Los trabajadores de respuesta al riesgo fiscal también deben hacer un buen trabajo en la aplicación integrada de nuevos equipos en el condado, fortalecer el papel de las finanzas en la respuesta al riesgo fiscal corporativo, comprender verdaderamente la verdadera capacidad de producción de la empresa, realizar datos financieros detallados sobre todos aspectos de la empresa, y ser capaz de resolver oportuna y eficazmente los riesgos fiscales ocultos de las empresas.
Conclusión del verbo (abreviatura de verbo)
Evitar los riesgos del impuesto de sociedades requiere los esfuerzos conjuntos de los gestores del impuesto de sociedades y las autoridades tributarias nacionales, lo que implica muchos factores y un proceso complejo. La clave es que las propias empresas deben mejorar sus mecanismos de gestión fiscal y resolver internamente los problemas fundamentales de los riesgos fiscales. Durante muchos años, los investigadores en este campo han estado explorando activamente y estudiando en profundidad los costos de riesgo en la gestión de impuestos corporativos, con la esperanza de encontrar métodos efectivos que puedan usarse en las prácticas de gestión de impuestos corporativos para promover las operaciones continuas y saludables de las empresas chinas.
Materiales de referencia:
Zhou Zhou. Investigación sobre la gestión de riesgos fiscales de las empresas chinas[D]. Hefei: Universidad de Finanzas de Anhui, 2014.
[2]Wang Jianfeng. Investigación sobre gestión de riesgos fiscales empresariales [D]. Kaifeng: Universidad de Henan, 2012.
[3]Tan Mian. Investigación sobre los costos del riesgo fiscal en la gestión financiera corporativa [J Economist, 2015, 4 (06): 104-105.
Documentos y ejemplos de impuestos seleccionados:
1. Ejemplo de tesis de graduación en impuestos.
2. Ejemplo de documento de contabilidad fiscal.
3. Tesis
4. Tesis de graduación en tributación
5. Ensayos seleccionados de contabilidad de costos.
6. Referencias seleccionadas para trabajos de contabilidad de gestión