La cuarta fase del Impuesto Dorado se lanzará en línea y las transferencias de cuentas privadas serán estrictamente inspeccionadas a partir de agosto.

¿Todas las transferencias de cuentas privadas estarán sujetas a auditoría?

Autor | Zi Qian Se informa que la cuarta fase del Impuesto Dorado se lanzará el 1 de agosto y se investigará estrictamente la transferencia de cuentas públicas a cuentas privadas y la evasión fiscal por parte de cuentas privadas. Según fuentes cercanas a la empresa, la cuarta fase del Impuesto Dorado ha implementado big data, haciendo que la información corporativa sea más transparente, y múltiples departamentos, como empresas y bancos, han establecido mecanismos conjuntos para monitorear conjuntamente las operaciones corporativas. Durante este período, una vez que se descubra que la empresa tiene problemas contables, los departamentos pertinentes cooperarán entre sí para recuperar los datos y realizar inspecciones finales y sanciones administrativas. Las transferencias de cuentas privadas se investigarán estrictamente. Las transferencias de cuentas privadas facilitan hasta cierto punto los préstamos corporativos para el destinatario de la transferencia, y también pueden recaudar dinero rápidamente y reducir la carga fiscal. En base a esto, algunas empresas utilizan cuentas privadas para recibir y entregar pagos y realizar transacciones de capital. Sin embargo, las transferencias privadas tienen ventajas y desventajas, y las desventajas superan a las ventajas. El primer daño se refleja en el impuesto al valor agregado. No es posible emitir facturas especiales con IVA mediante transferencias de cuentas privadas. Como resultado, la empresa no puede deducir el IVA a pagar por la empresa aumentará encubiertamente. El resultado final es un aumento de la carga fiscal de la empresa. En segundo lugar, las transferencias privadas pueden generar fácilmente riesgos de evasión fiscal. Dado que el flujo de fondos de las transacciones no está claro y no se registra en las cuentas, pueden surgir fácilmente problemas de declaración de impuestos, lo que genera riesgo de evasión fiscal. En tercer lugar, no favorece el desarrollo estandarizado de las empresas a largo plazo. No distinguir entre asuntos públicos y privados causará confusión en las cuentas corporativas a largo plazo, lo que no favorece el cumplimiento financiero corporativo. Con base en los diversos riesgos de las transferencias de cuentas privadas, para evitar caos como el de que las empresas oculten parte de sus ingresos a través de transferencias de cuentas privadas, o reciban grandes cantidades sin facturar, o a su vez sobrefacturar a los clientes, nuevas regulaciones fiscales que incluyen la cuarta fase. del Impuesto de Oro La política de auditoría fiscal ha reforzado la revisión de datos. En general, el primero es verificar si los datos son anormales a través de los datos reportados por la empresa. El segundo es verificar la cuenta bancaria de la empresa, la cuenta bancaria del personal relevante de la empresa y los datos del libro de cuentas relevantes de las empresas ascendentes y descendentes mediante verificación de correlación, y encontrar pistas a partir de la comparación. El tercero es auditar y comparar los datos corporativos con los ingresos, costos, ganancias, etc. de sus pares, para descubrir anomalías con enormes brechas e inconsistencias entre el nombre y la realidad. Durante este proceso, el departamento de impuestos se centrará en las siguientes tres situaciones obvias. Después de revisar la New Tax Network, se encontró que las transferencias de cuentas públicas excedieron los 2 millones; las transferencias de cuentas privadas excedieron los 500.000 yuanes en el país, y las transferencias de cuentas privadas en el extranjero excedieron los 200.000 yuanes; las cuentas públicas frecuentemente transfirieron fondos a cuentas privadas en el corto plazo; plazo, o la empresa a menudo recibió cuentas privadas. Estas tres situaciones obvias estarán sujetas a inspecciones específicas y severas medidas represivas por parte de las autoridades fiscales. Además, hay algunas situaciones más ocultas. El departamento de impuestos encontrará un avance desde un ángulo indirecto y luego irá directamente al meollo del problema. Por ejemplo, en primer lugar, una empresa de pequeña escala a menudo tiene flujos de capital de decenas de millones de yuanes, y hay muchas transferencias anormales de entrada y salida, y hay muchas transferencias centralizadas de entrada y salida en lotes. En segundo lugar, las empresas abren y cierran cuentas con frecuencia, y todavía hay mucha actividad de capital antes de cerrar las cuentas. En tercer lugar, las cuentas que han estado inactivas durante mucho tiempo se activan repentinamente, lo que va acompañado de una gran actividad de fondos. Estos tres tipos de situaciones son más ocultas y requieren comparaciones horizontales y verticales del flujo de capital de la empresa y una comparación de los datos históricos de la empresa y los datos de la industria para obtener pistas. Este es un aspecto en el que el departamento de impuestos se ha centrado en explorar y fortalecer las inspecciones en los últimos tiempos. años. ¿Se pueden aplicar las transferencias de cuentas privadas de forma generalizada? Durante las entrevistas, muchos líderes empresariales creían que el negocio les pertenece y que el dinero de la empresa es su propio dinero, por lo que no hay problema en utilizar transferencias de cuentas privadas. Es en base a este concepto que muchas empresas en nuestro país no distinguen entre cuentas públicas y privadas. Como todo el mundo sabe, si una empresa transfiere fondos directamente a una cuenta personal a través de una cuenta privada, o es sospechosa de malversación o apropiación indebida de activos de la empresa, puede fácilmente violar los delitos de malversación oficial y apropiación indebida de fondos previstos en los artículos 271 y 272 de la Ley Penal. Ley y, en última instancia, las ganancias superan las pérdidas. Por lo tanto, los líderes empresariales deben actualizar activamente sus conceptos tributarios y establecer una comprensión correcta para evitar pérdidas como sanciones administrativas. Actualmente, el sistema de seguimiento fiscal de mi país ya es muy potente. Desde la tercera fase del Impuesto Dorado, el sistema ha agregado una función de comparación automática, es decir, si hay alguna anomalía en las operaciones de la empresa y si las facturas y los datos de la declaración son auténticos, el sistema los comparará y analizará automáticamente. . Una vez que hay una anomalía, como una tasa impositiva baja, el sistema automáticamente dará una alerta temprana y el departamento de impuestos puede determinar inicialmente qué empresa es sospechosa de evasión fiscal en la oficina. Además, se está fortaleciendo el mecanismo de intercambio de información. La información de los bancos y oficinas de impuestos en muchos lugares de nuestro país se ha compartido completamente, por lo que es muy conveniente para el departamento de impuestos verificar los cambios de fondos de una cuenta privada si es necesario.

En los últimos dos años, las instituciones financieras de varias regiones han intensificado su cooperación con las autoridades tributarias, las agencias contra el lavado de dinero y los departamentos de seguridad pública, y las transacciones de capital que involucran transferencias de cuentas privadas demasiado frecuentes están sujetas a un seguimiento más estricto. ¿Pero todas las transferencias privadas estarán sujetas a auditoría? La respuesta es no. De hecho, no se fomentan las transferencias "de privado a privado", pero se permiten transferencias de cuentas públicas a cuentas privadas si son consistentes con las circunstancias específicas del negocio, entre las que se incluyen las siguientes. El primero es el pago del salario de los empleados. Aquí no se anima a los jefes de las empresas a utilizar transferencias "de privado a privado", pero pueden realizar transferencias a través de transferencias "de público a privado". Las empresas más pequeñas pueden utilizar cuentas corporativas y, el día del pago del salario, el departamento de finanzas enviará los salarios a las cuentas personales de los empleados uno por uno. Las empresas más grandes pueden adoptar la forma de pago bancario, y el banco transferirá los salarios de forma fija; fecha. Reenviar a la cuenta personal del empleado según la lista de empleados. En segundo lugar, los gastos de viaje se pueden cobrar mediante una cuenta privada. Cuando los empleados adelantan los gastos de viaje por adelantado o reembolsan los gastos de viaje más tarde, pueden reenviar los gastos a la cuenta del empleado de manera "pública a privada". Durante este período, los empleados deben prestar atención a conservar los materiales relevantes para demostrar la autenticidad de los gastos de viaje, incluido el nombre, la hora, la ubicación, el propósito del viaje de negocios, el comprobante de pago, etc. del viajero de negocios. El tercero es la distribución de beneficios para los accionistas. Por ejemplo, una empresa transfiere 500.000 yuanes en su cuenta a los accionistas individuales. Estos 500.000 yuanes son los ingresos por dividendos después de pagar el 20% del impuesto sobre los dividendos. El cuarto son los ingresos por remuneración laboral. Hoy en día, la forma de empleo flexible en nuestro país se está volviendo cada vez más popular, y muchas empresas han adoptado la forma de "remuneración laboral" para pagar a los empleados. Por ejemplo, cuando una empresa paga 200.000 yuanes en remuneración laboral a un individuo, puede transferir el dinero a la cuenta privada a través de la cuenta pública. Los 200.000 yuanes son la remuneración después de impuestos después de pagar el impuesto personal sobre los ingresos por remuneración laboral. El quinto es la compra a personas físicas. Las empresas pueden comprar bienes y otros materiales a particulares. Cuando la empresa compra a particulares, el pago específico puede transferirse a la cuenta privada del individuo. Sin embargo, según este modelo, las personas deben acudir a la oficina de impuestos para emitir facturas en su nombre, de modo que la empresa pueda deducir el costo de la compra antes de impuestos al realizar el procesamiento financiero, logrando así ahorros fiscales. ¿Qué industrias son más vulnerables a las auditorías? Si utiliza transferencias de cuentas privadas para ocultar los ingresos de la empresa y pagar impuestos insuficientes, una vez que lo investiguen, pagar los impuestos atrasados ​​será un asunto menor, pero aún tendrá que pagar una gran cantidad de cargos por mora y multas administrativas fiscales. constituye un delito, también tendrá que asumir responsabilidad penal, que no vale la pena perder. Sin embargo, todavía hay muchas empresas que corren riesgos desesperados y prueban sus propios métodos. Sin embargo, después de revisar la New Tax Network, se puede encontrar que, en general, las empresas más grandes utilizan las transferencias de cuentas privadas con menos frecuencia. Las empresas que utilizan transferencias de cuentas privadas son, en cambio, empresas mayoristas y minoristas, de venta de bienes raíces, de construcción y de venta de automóviles. Estas empresas son de pequeña escala pero tienen un volumen de negocios enorme, lo que da lugar a transferencias privadas, o compran a personas físicas y realizan transferencias dentro y fuera en lotes, adaptándose a las características de las transferencias privadas. Evasión fiscal y evasión fiscal mediante transferencias privadas. En este sentido, la sucursal central de Hangzhou del Banco Popular de China emitió un aviso dirigido a las cuatro industrias principales de venta mayorista y minorista, ventas de bienes raíces, construcción y ventas de automóviles en la provincia de Zhejiang, determinando respectivamente los estándares para grandes retiros de efectivo para empresas en las cuatro industrias principales; guiar a las instituciones financieras bancarias en el manejo de negocios. En este momento, para el negocio de retiro de efectivo que exceda la cuota en las cuatro industrias principales anteriores, guiaremos el uso de métodos de pago distintos del efectivo para eliminar el riesgo de pago privado. transferencias a través de efectivo. De hecho, las cuatro industrias mencionadas pueden evadir completamente los impuestos si no utilizan transferencias privadas. Estas industrias a menudo ignoran las leyes fiscales nacionales preferenciales y las nuevas políticas de reducción de impuestos, y no comprenden la importancia de la planificación fiscal. Debe saber que si estas empresas pueden prestar atención y utilizar la planificación fiscal, en realidad habrá muchas formas de lograr una evasión fiscal y una reducción de cargas razonables y legales. Específicamente, los métodos de planificación fiscal incluyen: En primer lugar, puede establecer un centro de consultoría para una empresa unipersonal. Este centro puede proporcionar servicios de consultoría a la empresa matriz, y la empresa matriz pagará una tarifa de consultoría de, por ejemplo, 5 millones de yuanes. La tasa impositiva integral aprobada es solo del 5%, logrando así la evasión fiscal. El segundo es establecer un centro de marca para empresas unipersonales. Coloque las patentes de la empresa matriz, etc., y la empresa matriz pagará las tarifas de licencia de marca correspondientes, como 2 millones de yuanes, y la tasa impositiva aprobada es solo del 5%, por lo que se puede "realizar" de manera razonable y legal. En tercer lugar, los propietarios de empresas también pueden vender sus activos a la empresa. Por ejemplo, si un automóvil se vende por 300.000 yuanes, el automóvil usado estará libre de impuestos si su precio es inferior al precio original. Después de la reventa, el automóvil seguirá siendo conducido por el propio propietario y se podrán reembolsar todos los gastos relacionados. , logrando así el retiro de efectivo y la evasión fiscal legal. Se puede ver que la planificación fiscal y otros conocimientos sobre ahorro fiscal son una forma de ahorro fiscal más conforme, legal y segura que asumir riesgos y utilizar cuentas privadas para cobrar los pagos.

Siempre que la empresa fortalezca su planificación fiscal y haga un buen trabajo en el diseño fiscal, puede ayudarla razonablemente a ahorrar gastos y maximizar sus ganancias. Con el lanzamiento de la cuarta fase del Impuesto Dorado, la conducta anterior de evadir impuestos bajo la apariencia de transferencias privadas quedará sujeta a restricciones más estrictas. Anteriormente, el Banco Popular de China también emitió un aviso sobre la cancelación de los permisos de cuentas bancarias corporativas, tomando medidas severas contra las empresas que abren múltiples cuentas, abren cuentas indiscriminadamente, alquilan, prestan y venden cuentas, y exige que solo una cuenta básica pueda ser abierto. La sucursal central de Shenzhen del Banco Popular de China también ha reforzado el control del uso de cuentas personales para ingresos y gastos operativos, exigiendo que se enumeren las fuentes y usos de los ingresos operativos de las cuentas personales. Hoy en día, con el funcionamiento acelerado del sistema de verificación de la red de información empresarial y la implementación piloto de la gestión de efectivo de grandes cantidades, resulta cada vez más difícil utilizar transferencias privadas para evadir impuestos. Aunque desde la perspectiva de la supervisión financiera no se dice que las transferencias entre cuentas públicas y privadas sean necesariamente riesgosas (el riesgo depende de si se trata de transacciones de gran valor o de transacciones sospechosas), con una buena planificación fiscal las empresas pueden Sobre la base del cumplimiento y la legalidad, realizar la liquidación de salarios y la optimización de los impuestos financieros para la cooperación con personas externas es la clave para evitar riesgos fiscales y ahorrar impuestos.