Autoexamen de 36 anomalías tributarias en la cuarta fase del Impuesto Dorado

La cuarta fase del Impuesto Dorado se completará a finales de 2022, ¡y la supervisión seguramente será cada vez más estricta! ¡Las empresas deben comprobar las siguientes 36 anomalías y estar alerta!

1. Existe una grave desviación entre la importación y las ventas de las empresas comerciales, como comprar teléfonos móviles en grandes cantidades pero vender acero.

2. Las empresas tienen fenómenos anormales a largo plazo de créditos fiscales al valor agregado.

3. La carga del impuesto al valor agregado sobre las empresas es extremadamente baja.

4. La carga del impuesto al valor agregado sobre las empresas es extremadamente alta.

5. La empresa ha sufrido pérdidas durante todo el año, lo que ha resultado en una tasa de contribución del impuesto sobre la renta empresarial anormalmente baja.

6. La empresa ha implementado la declaración cero durante mucho tiempo desde su apertura.

7. La empresa realiza un gran número de transacciones en efectivo, pero no a través de cuentas de la empresa.

8. La cuenta corriente de la empresa es demasiado grande.

9. El inventario empresarial es demasiado grande.

10. Los precios de las transacciones relacionadas son injustos.

11. Hay una gran cantidad de facturas de IVA de suministros de oficina no cotizadas en la empresa.

12. Se compara inusualmente el monto del impuesto al valor agregado y el impuesto adicional pagado por la empresa.

13. La empresa ha obtenido beneficios durante más de tres años consecutivos, pero nunca ha pagado dividendos a los accionistas.

14. Las empresas cuyas facturas están a cargo de particulares tienen un gran número de gastos anormales.

15. Los datos de beneficios de la declaración del Impuesto sobre Sociedades no coinciden con los datos de los estados financieros presentados.

16. La obligación del impuesto al valor agregado pagada por el "beneficiario no facturado" en el Anexo 1 del informe es anormal.

17. Advertencia: Las ventas reportadas en la declaración de IVA son inconsistentes con las ventas en el sistema de facturación del IVA.

18. No hay registro libre de impuestos, pero hay ventas libres de impuestos anormales.

19. No existe una presentación de cobro simple, pero existe un riesgo de advertencia de ventas imponible simple.

20. La mayoría de las facturas se emiten por el importe máximo, y el importe total es obviamente superior.

21. La "transferencia del impuesto soportado hacia afuera" en el Anexo 2 de la declaración del IVA es un número negativo.

22. La empresa sólo tiene proyectos de venta, pero su inversión nunca ha sido anormal.

23. La empresa sólo tiene insumos y nunca produce resultados anormales.

24. Es anormal que una empresa de nueva creación tenga frecuentes aumentos en las facturas.

25. La empresa recién creada experimentó repentinamente un aumento anormal en el monto de la factura en un corto período de tiempo.

26. El impuesto sobre la renta personal sobre sueldos y salarios es ridículamente bajo.

27. Las personas físicas que perciban dos o más salarios no declaran riesgos en conjunto.

28. Los empleados de una misma unidad tienen tanto ingresos irregulares por concepto de sueldos y salarios como ingresos por remuneraciones laborales.

29. Riesgo anormal de discrepancia entre el IRPF y los salarios totales declarados en el Impuesto sobre Sociedades.

30. El ratio de gastos del período fue inusualmente alto.

31. Las partidas de facturación son gravemente incompatibles con el modelo de negocio real.

32. La empresa no tiene vehículos en sus libros, pero hay muchas situaciones anormales como cargos de gasolina.

33. La proporción del impuesto soportado o impuesto repercutido en otras ciudades es realmente demasiado alta.

34. Hay una gran cantidad de palabras clave, como tarifas de conferencias, tarifas de materiales por lotes, tarifas de consultoría, tarifas de servicios, tarifas de capacitación, etc., que no tienen cadena de evidencia en la empresa.

35. Pagar menos o no pagar seguridad social si no hay seguridad social o pagar según la base mínima.

36. Las empresas obtienen un gran número de facturas ordinarias del impuesto al valor agregado sin números de identificación de contribuyentes ni códigos de crédito social unificados.