¿Cuál es la diferencia entre un estado de flujo de efectivo de inversión y un estado de flujo de efectivo de capital?
1. Diferentes significados
El estado de flujo de efectivo de la inversión del proyecto se basa en la inversión del proyecto y no considera el financiamiento (es decir, se supone). (que todas las inversiones del proyecto son fondos propios). El capital son los fondos propiedad de los propios inversores del proyecto. Desde la perspectiva de los inversores en su conjunto, la tabla se basa en el monto de la inversión del inversor, y el reembolso del principal y los intereses del préstamo es la salida de efectivo.
2. Diferentes usos
El estado de flujo de caja de inversión del proyecto es una tabla de cálculo que se utiliza para calcular la tasa interna de rendimiento financiero, el valor actual neto financiero y el período de recuperación de la inversión antes y después de los ingresos. Impuesto sobre la inversión en proyectos. Su propósito es examinar la rentabilidad de la inversión del proyecto y establecer una * * * base para comparar varias opciones.
El estado de flujo de efectivo del capital se utiliza para calcular la tasa interna de rendimiento financiero, el valor actual neto financiero y otros indicadores de evaluación para examinar la rentabilidad del capital del proyecto.
Datos ampliados:
Como herramienta analítica, la función principal del estado de flujo de efectivo es determinar la viabilidad a corto plazo de la empresa, específicamente su capacidad para pagar sus facturas. Es un estado que refleja la dinámica de las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un período determinado.
Su composición es coherente con el balance y la cuenta de resultados. El estado de flujo de efectivo generalmente puede reflejar el impacto de las actividades operativas, las actividades de inversión y las actividades financieras en las entradas y salidas de efectivo de la empresa, y proporciona una mejor base que el estado de resultados tradicional para evaluar las ganancias realizadas, el estado financiero y la gestión financiera de la empresa. .
El estado de flujo de caja proporciona evidencia de si una empresa está funcionando de forma saludable. Si las actividades operativas de una empresa no generan flujo de efectivo para pagar dividendos y mantener la productividad de su capital, por lo que tiene que pedir prestado para satisfacer esas necesidades, esto es una advertencia de que la empresa no puede sostener sus gastos normales en el largo plazo.
El estado de flujo de caja revela los problemas de desarrollo dentro de la empresa al mostrar el déficit de flujo de caja generado por las operaciones y tener que pedir dinero prestado para pagar niveles de dividendos insostenibles.