Cómo verificar la autenticidad de los datos reportados durante el proceso de investigación de crédito
Es muy importante realizar entrevistas con el personal directivo, como representantes legales, controladores reales, accionistas principales y directores financieros en las instalaciones de la empresa. Antes de ir, puede pedirle a la empresa que proporcione estados financieros verdaderos (los estados financieros internos, incluso las declaraciones de impuestos requeridas por las variedades de la Alianza Verde a pequeña escala deben ser declaraciones de impuestos verdaderos) y explicarle a la empresa que una vez que se descubra que la empresa tiene Si ha ocultado información verdadera importante, la trataremos como una empresa de baja reputación y dejaremos de procesarla para instar a las empresas a que proporcionen estados financieros que sean lo más verdaderos posible.
A través de entrevistas con los principales directivos de la empresa, por un lado, podemos entender qué tan familiarizados están los directivos con las operaciones comerciales y si son honestos, dedicados y verdaderamente operativos, por otro lado; También podemos aprender de múltiples ángulos que validan los datos que respaldan los estados financieros.
La verificación del propósito del departamento financiero se puede dividir en tres categorías: primero, se puede observar en el sitio; segundo, debe verificarse en el lugar y obtener el bono; se realiza principalmente a través de la verificación de comprobantes y la investigación por muestreo. A través del análisis anterior, primero podemos captar los puntos clave y las principales dudas y verificar los temas relevantes: los ingresos por ventas deben ser uno de los temas clave de verificación, centrándose en las fuentes y métodos de nuevos ingresos. Los ingresos por ventas se pueden verificar consultando el contrato de venta, las facturas de ingresos emitidas por la empresa, las cuentas detalladas de ingresos y los extractos bancarios de un período de tiempo. Activos fijos, proyectos en construcción, terrenos y otros activos intangibles. Esto se puede estimar aproximadamente mediante inspecciones in situ. Si tiene alguna pregunta, puede pedirle a la empresa que le proporcione los certificados de propiedad pertinentes para la verificación de las cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar, puede consultar las cuentas detalladas, los contratos de venta, etc. y luego verificar mediante inspecciones aleatorias, como solicitar a la empresa el número de teléfono de los clientes relevantes para comprender directamente la situación del inventario, es necesario verificar la variedad, cantidad y calidad del inventario actual, la gestión del almacén y los peligros ambientales; y verifique los materiales entrantes y salientes y los documentos del producto durante un período de tiempo y verifique algunas piezas al azar, por ejemplo, puede seleccionar una pequeña cantidad de variedades para una verificación precisa.
El informe de auditoría debe ser coherente con el libro mayor general, cuentas detalladas, comprobantes, objetos físicos o certificados de propiedad (contratos, comprobantes, etc.). ). Lo que la empresa explica de forma poco clara, inconsistente o no quiere demostrarlo es la base de nuestras sospechas. En los puntos dudosos, es necesario llegar al fondo del asunto, para poder identificar si los estados financieros de la empresa son falsos, el alcance y la naturaleza de la falsedad y luego juzgar la solvencia de la empresa.