Criterios para tipificar un delito de malversación de fondos especiales
1. ¿Cuáles son los elementos constitutivos del delito de malversación de fondos especiales?
1. Hablando objetivamente, el perpetrador se aprovechó de su posición para malversar los fondos de la unidad para uso personal o prestarlos a otros, y la cantidad era relativamente grande y no ha sido reembolsada durante más de tres meses.
2. El tema es un tema especial. Subjetivamente, sólo puede ser intencional, es decir, el autor sabe claramente que está malversando o prestando fondos de la unidad y se aprovecha de su posición, pero aun así lo hace intencionalmente.
2. ¿Qué normas se violan al malversar fondos especiales?
1. La malversación de fondos especiales para fines generales viola la disciplina financiera de los fondos asignados. La apropiación indebida de fondos y materiales utilizados específicamente para socorro en casos de desastre, rescate de emergencia, prevención de inundaciones, atención especial, alivio de la pobreza, inmigración y socorro para otros fines viola las disposiciones del artículo 273 de la Ley Penal sobre el delito de apropiación indebida de fondos y materiales específicos.
3. ¿Cuáles son los aspectos objetivos del delito de malversación de fondos?
1. Malversación de fondos de la unidad para uso personal o préstamos a otros, el monto es relativamente grande y no se ha reembolsado durante más de tres meses. Esta es una apropiación leve. Su característica constitutiva es que el perpetrador se aprovecha de su posición de supervisión y de la conveniencia de manejar los fondos de la unidad para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad. El propósito es principalmente para uso propio o préstamo a otros, pero no se utiliza para actividades económicas ilegales. La cantidad malversada es relativamente grande y no ha sido devuelta durante más de tres meses. Según las "Interpretaciones sobre varias cuestiones relativas a la aplicación de las leyes en el tratamiento de casos penales de soborno, malversación y malversación de fondos públicos en violación de la Ley de Sociedades" del Tribunal Popular Supremo, la malversación de fondos unitarios de más de 10.000 yuanes y menos de 30.000 yuanes se consideran una "gran cantidad".
2. Malversación de fondos de la empresa para uso personal o préstamo a otros para su uso, aunque el monto no exceda los tres meses, pero el monto es relativamente grande, para actividades con fines de lucro. No hay restricción sobre si la apropiación indebida dura más de tres meses y si se devuelve después de tres meses, siempre que el monto sea relativamente grande y se lleven a cabo actividades lucrativas. Las llamadas "actividades con fines de lucro" se refieren principalmente a actividades como hacer negocios, invertir y comprar acciones o bonos. La "gran cantidad" aquí se refiere a la malversación de fondos unitarios de más de 5.000 yuanes y menos de 20.000 yuanes, según las "Interpretaciones sobre varias cuestiones relativas a la aplicación de las leyes en el tratamiento de casos penales de soborno, corrupción y apropiación indebida de bienes" del Tribunal Popular Supremo. Fondos Públicos en Violación de la Ley de Sociedades”.
3. Malversar fondos de la unidad para realizar actividades ilegales. Este comportamiento no tiene restricciones sobre si el período de apropiación indebida excede los tres meses, si se devuelve después de tres meses y no hay restricciones sobre cantidades mayores. Siempre que los fondos de la unidad sean malversados para realizar actividades ilegales, constituye este delito. Las llamadas "actividades ilegales". Se refiere al uso de fondos malversados para contrabando, juegos de azar y otras actividades. Siempre que el autor tenga uno de los tres comportamientos anteriores, puede constituir este delito, pero no necesariamente al mismo tiempo. La malversación de fondos antes mencionada debe basarse en la conveniencia de la posición de cada uno. Aprovechar la propia posición significa que los gerentes, directores de fábrica, contadores y personal comercial de una compañía, empresa u otra unidad responsable de administrar, operar o manejar la propiedad aprovechan su conveniencia para administrar, asignar, usar y manejar la propiedad. fondos de la unidad.
Base jurídica:
Ley penal de la República Popular China
Artículo 185, párrafo 1
Bancos comerciales, bolsas de valores, negociación de futuros Cualquier miembro del personal de una bolsa de valores, compañía de valores, compañía de corretaje de futuros, compañía de seguros u otra institución financiera que aproveche su posición para apropiarse indebidamente de los fondos de su unidad o de sus clientes será condenado y castigado de conformidad con lo dispuesto en el artículo 272 de esta Ley.