¿La tarifa de entretenimiento es cinco milésimas o cinco milésimas?

654,38 + más de 0,5 millones de yuanes 3‰

Por ejemplo: si los ingresos son 170.000 yuanes, entonces el método de cálculo para Los gastos de entretenimiento empresarial son:

1500 * 5‰+200 * 3‰= 865438+ sistema de informes financieros de diez mil yuanes.

El sistema de reembolso financiero significa que la empresa lleva a cabo una estricta planificación, control contable, evaluación, recompensas y castigos de los gastos diarios de la empresa mediante la formulación de los sistemas correspondientes, con el fin de controlar los gastos de la empresa dentro de un rango razonable como tanto como sea posible, eliminar el desperdicio y mejorar la eficiencia económica. Los gerentes y el personal empresarial de todos los niveles deben establecer una conciencia de los costos.

Principios generales del primer departamento

El artículo 1 es calcular y supervisar con precisión los gastos de la empresa, fortalecer la gestión interna de la empresa, estandarizar el comportamiento de reembolso financiero de la empresa y defender que todo sea orientado al negocio Este sistema está especialmente formulado basándose en el concepto de control racional de costes.

Artículo 2 Este sistema divide el reembolso financiero en gastos diarios de oficina, salarios, beneficios y gastos relacionados, impuestos, gastos relacionados con proyectos, gastos especiales, etc., según el sistema financiero correspondiente y la situación real del compañía. A continuación se describe el proceso de préstamo relacionado con el reembolso, así como el sistema de reembolso financiero específico y el proceso de reembolso para cada gasto.

Artículo 3 Este sistema se aplica a las filiales y sucursales de la empresa.

Parte 2 Reglamento de gestión de préstamos y proceso de endeudamiento

Artículo 1 Reglamento de gestión de préstamos

(1) Préstamo para viaje de negocios: los viajeros de negocios deben presentar la solicitud de viaje de negocios aprobada formulario, solicitar un préstamo de acuerdo con el monto aprobado y gestionar los procedimientos de reembolso y reembolso dentro de los 5 días hábiles posteriores al regreso del viaje de negocios.

(2) Otros préstamos temporales, como gastos comerciales, capital de trabajo, etc. , el prestatario debe reembolsar el préstamo de manera oportuna. Excepto el capital de trabajo, en principio, no se permite tomar prestados otros préstamos a lo largo de meses.

(3) Si el monto del préstamo excede xxxx yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con un día de anticipación para realizar la reserva.

(4) Autoridad para el monto del préstamo:

1. Si el monto del préstamo es inferior a xx mil yuanes, deberá ser aprobado por el gerente de la empresa; , se informará al director general financiero de la casa matriz para su aprobación .

Préstamo dentro de 2,xxxx yuanes. El director general de cada sociedad podrá autorizar por escrito al director financiero para su aprobación. (Se debe informar un poder al gerente general para su registro)

(5) Si necesita pedir prestado más de xxxx yuanes en efectivo para comprar materiales, además de seguir los procedimientos anteriores, debe también presentar un plan de compras aprobado por el responsable del departamento de materiales o solicitud de compra, y expresar el nombre, marca, especificación, cantidad, precio y monto de los materiales adquiridos en el plan de compras o solicitud de compra.

(6) Normas de cancelación de préstamos

1. Al cancelar un préstamo, se debe utilizar el formulario de solicitud de préstamo como base y el reembolso debe basarse en los hechos. Si se utiliza más allá del alcance del formulario de solicitud, debe ser aprobado por el supervisor; de lo contrario, el personal financiero tiene derecho a negarse a cancelar el préstamo:

(7) En principio, el prestatario debe pasar por los procedimientos de cancelación dentro de los 5 días hábiles.

(8) El efectivo prestado debe liquidarse antes de fin de mes.

La tercera parte es el sistema y proceso de reembolso de gastos diarios

Los primeros gastos diarios incluyen principalmente gastos de viaje, gastos telefónicos, gastos de transporte, gastos de oficina, consumibles de bajo valor y repuestos. , Gastos de entretenimiento empresarial, honorarios de formación, honorarios de información, etc. En principio, el gasto acumulado de diversos gastos dentro de un período presupuestario no excederá el presupuesto.

Artículo 2 Disposiciones Generales para el Reembolso de Gastos

(1) El reembolso deberá basarse en la factura legal correspondiente, y el reverso de la factura deberá estar firmado por el responsable.

(2) Al completar el formulario de reembolso, tenga en cuenta: complete los documentos correspondientes según la naturaleza del gasto; escriba los elementos en estricta conformidad con los requisitos del documento. Especificar el número de anexos; el texto y los montos numéricos deben ser exactamente iguales (no se permite ninguna alteración, describir brevemente el contenido o el motivo de la tarifa);

(3) Presentar para aprobación de acuerdo con los procedimientos de aprobación prescritos.

(4) Para reembolsos que excedan xxxx yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con un día de anticipación para preparar los fondos.

Artículo 3 Proceso General de Reembolso de Gastos

El reembolsador organiza los documentos de reembolso y llena el formulario de reembolso de gastos correspondiente → revisión y firma del gerente de departamento → revisión del contador supervisor → revisión del gerente financiero y aprueba → cajero Reembolso en todas partes.

Artículo 4 Sistema y proceso de reembolso de gastos de viaje

(1) Normas para los gastos de viaje del vendedor: los gastos de viaje se pueden reembolsar a tiempo (si necesita tomar un taxi o volar, puede es necesario preguntar al gerente general de la empresa); comida Alojamiento, los gastos del gerente general se reembolsan de acuerdo con los documentos y el resto del personal se reembolsa de acuerdo con los siguientes estándares:

Tarifa de alojamiento de categoría

(Yuan/noche/persona) Gastos de comidas (Yuan/día) Comentarios

Director General y Subdirector General

Director de Departamento y Subdirector de Departamento

Departamento de Personal General

(2) Explicación complementaria de los estándares de tarifas:

1. El personal que participe en estudios y capacitación, si lo organiza el organizador, deberá cumplir con los estándares anteriores.

2. Los gastos de alimentación mencionados anteriormente pueden reembolsarse dentro de un rango de desviación del 20% y los gastos de alojamiento se aplican estrictamente. Cuando circunstancias especiales requieran gastos que excedan el estándar, se debe solicitar la aprobación del gerente general.

3. Cuando el personal que trabaja en otros lugares del condado está en descanso y vacaciones normales, se les pueden reembolsar los gastos de viaje entre su lugar de trabajo y el condado de Xinxing, y se les pueden reembolsar dos gastos de viaje de ida y vuelta. por mes. Al realizar el reembolso, el responsable in situ deberá firmar y confirmar el formulario de reembolso.

4. Reembolso de gastos de viaje.

Los materiales adquiridos deben reembolsarse junto con los documentos de materiales del mismo lote, y otros gastos de viaje deben reembolsarse antes del final del mes siguiente; de ​​lo contrario, el Departamento de Finanzas tiene derecho a rechazar el reembolso.

5. No se reembolsarán las comidas, el alojamiento y el transporte proporcionados por la unidad anfitriona durante el viaje de negocios.

Proceso de reembolso

1. Solicitud de viaje: Las personas que planean viajar deben primero completar una solicitud de viaje, detallando la ubicación, propósito, itinerario, transporte y gastos estimados de viaje. El formulario de solicitud de viaje será aprobado por el Gerente General.

2. Préstamo para gastos de viaje de negocios: los viajeros de negocios envían sus solicitudes de viaje de negocios aprobadas al Departamento de Finanzas para los procedimientos de préstamo de acuerdo con las normas de gestión de préstamos, y el cajero paga el dinero recibido de acuerdo con las normas.

3. Compra de boletos: los viajeros de negocios deben acudir al departamento administrativo para reservar boletos o comprarlos ellos mismos con una copia de la solicitud de viaje de negocios que debe ser aprobada.

4. Reembolso de regreso: Los viajeros de negocios deberán tramitar el reembolso dentro de los cinco días hábiles posteriores a su regreso a la empresa, completar el “Formulario de Reembolso de Gastos de Viaje” de acuerdo a las normas de gastos de viaje, el gerente del departamento lo revisará y firmará. , el Departamento de Finanzas revisará y firmará, y el gerente general revisará y aprobará antes. Los no mencionados en este punto no pueden solicitar nuevos préstamos en principio;

Artículo 5 Proceso del Sistema de Reembolso Telefónico

(1) Estándar de Costo

1. Tarifas de comunicaciones móviles: Para tener en cuenta los principios de eficiencia y equidad. , se reembolsan las tarifas de telefonía móvil de los empleados. Se adopta el sistema relacionado con el puesto, es decir, se formulan diferentes estándares de reembolso según la naturaleza y el puesto del empleado para el mismo puesto. Los estándares específicos están estipulados en el sistema de gestión correspondiente. Departamento de Administración.

2. Cargos de telefonía fija: La empresa proporciona los teléfonos fijos necesarios para los empleados y los cargos telefónicos los paga la empresa. Se desaconseja a los empleados hacer llamadas telefónicas personales mientras están en el trabajo.

㈡Proceso de reembolso

1. Al inicio de cada año (antes del * *), el departamento de recursos humanos de la empresa implementará los estándares para las tarifas de telefonía móvil de los empleados para este año (si los hay). son empleados nuevos, deben ser * * antes de ese mes) Normas de implementación) y reportar al Departamento de Finanzas.

2. El Departamento de Finanzas notifica a los empleados que presenten facturas al Departamento de Finanzas para los procedimientos de reembolso de acuerdo con los estándares de tarifas telefónicas a mediados de cada mes (antes del día 20).

3. El personal del departamento de finanzas manejará de manera centralizada los procedimientos de aprobación de tarifas de telefonía móvil de los empleados de acuerdo con los procedimientos de revisión de gastos diarios.

4. Los empleados deberán registrarse en la caja del Departamento de Finanzas para recibir el pago (antes del día 25 de cada mes).

5. El Departamento de Administración deberá designar una persona dedicada a manejar los trámites de reembolso de cargos de telefonía fija de acuerdo con los procedimientos de aprobación de gastos diarios y procedimientos de reembolso. Si hay un cambio anormal en la factura telefónica, debe acudir a la oficina de telecomunicaciones para averiguar el motivo y reportarlo al gerente general para recibir instrucciones en circunstancias especiales.

Artículo 6 Proceso del sistema de reembolso de gastos de oficina y consumibles de escaso valor.

(1) Normas de gestión:

Para controlar razonablemente los costos, dichos costos son gestionados por el departamento administrativo de la empresa, comprados de forma centralizada y asignados por personal dedicado.

(ii) Procedimientos de reembolso:

1. Solicitud de compra: El departamento de administración de la empresa elaborará mensualmente un presupuesto de compras en función de la demanda y el inventario de acuerdo con la gestión presupuestaria, y lo completará. de acuerdo con las disposiciones de las normas de gestión de activos durante las compras reales se revisa y aprueba la solicitud de compra.

2. Proceso de reembolso: El reembolsador primero llena el formulario de reembolso de gastos (con recibo) y lo aprueba según el proceso de reembolso diario. El formulario de reembolso aprobado y los comprobantes originales (incluidos los comprobantes de liquidación) deben enviarse al Departamento de Finanzas para el pago o el préstamo de compensación de acuerdo con el proceso de reembolso de gastos diario.

3. Clasificación de gastos: El Departamento de Finanzas resume y calcula los gastos relevantes de cada departamento cada mes con base en las estadísticas del monto de recaudación de cada departamento proporcionadas por el Departamento de Administración. Los artículos del inventario se tratan como gastos públicos y se prorratearán en el momento de la recaudación real.

Artículo 7 Sistemas y procedimientos de reembolso de gastos de entretenimiento, gastos de formación, gastos de materiales, etc.

(1) Estándares de costos

1. Gastos de entretenimiento: para estandarizar el gasto de los gastos de entretenimiento, el gerente general y el director general deberán organizar de manera uniforme y por adelantado los grandes gastos de entretenimiento. Los gastos de entretenimiento de propiedad acumulados de cada departamento no deberán exceder los objetivos presupuestarios anuales. Los gastos que superen el presupuesto total deberán presentarse para su aprobación de acuerdo con el sistema de gestión presupuestaria.

1), la autoridad de gastos de entretenimiento empresarial de los gerentes de todos los niveles.

(1). Los gastos de entretenimiento empresarial para gerentes generales y superiores se controlan de acuerdo con objetivos presupuestarios.

(2) El salario del subdirector general es de XXX yuanes; cualquier exceso debe informarse al director general.

(3). Los gastos generales de comidas de trabajo y entretenimiento comercial no excederán los XX yuanes por persona.

④El alojamiento estándar para trabajo general y recepción de negocios es una habitación doble estándar (ordinaria).

2) Autorización para firmar y aprobar documentos de reembolso de gastos de entretenimiento empresarial:

(1) Los gastos dentro del presupuesto de cada departamento deben ser firmados por el gerente del departamento.

(2) Los gastos de entretenimiento comercial deben presentarse para su reembolso antes de que finalice el mes siguiente; de ​​lo contrario, el Departamento de Finanzas tiene derecho a rechazar el reembolso.

(3). La cena y el alojamiento de cada empresa para recibir clientes en el condado deberán estar concertados en el presupuesto del hotel.

2. Tarifa de capacitación: para facilitar el arreglo general de la empresa, esta tarifa es administrada por el departamento de recursos humanos de la empresa, y las necesidades de capacitación de cada departamento deben presentarse al departamento de recursos humanos de manera oportuna. manera. El Departamento de Recursos Humanos formula planes de formación basados ​​en las necesidades reales y los presenta al Director General para su aprobación.

3. Tarifas de información: Bajo la premisa de satisfacer necesidades, intentar ahorrar costes y centrarse en el disfrute de los recursos. Cada departamento debe completar un formulario de solicitud de datos antes de comprar materiales y registrarse con el personal de gestión de datos del Departamento de Administración antes del reembolso (el personal de gestión de datos firma en el reverso de la factura).

4. Otros gastos: pagar según las necesidades reales.

Proceso de reembolso

1. Los gastos de entretenimiento deben ser reembolsados ​​por el gerente de acuerdo con las normas y procedimientos generales para el reembolso de gastos diarios.

2. Los honorarios de formación serán reembolsados ​​por el personal del Departamento de Recursos Humanos de acuerdo con los procedimientos de aprobación y reembolso.

3. Las tarifas de información deben manejarse antes del reembolso. El formulario de reembolso y el formulario de solicitud después de la aprobación deben enviarse al Departamento de Finanzas de acuerdo con los procedimientos de aprobación.

4. El reembolso de otros gastos se gestionará de acuerdo con el sistema y proceso de reembolso diario.

Artículo 8 Salarios, beneficios y sistemas y procesos de pago relacionados

(1) Estándares de costos

Los salarios y beneficios incluyen sueldos, bonificaciones, salarios, seguro social y diversos beneficios, etc. Dichos gastos se ejecutarán de conformidad con las disposiciones pertinentes del sistema de gastos de capital.

(2) Proceso de pago de salarios y asistencia social

1. El día 20 de cada mes, el Departamento de Recursos Humanos presentará los estándares de pago de salarios del año en curso (incluidos cambios de personal y cambios de cuotas). , etc.) aprobados por el director general de la empresa, deducciones, reembolsos sociales, fondos de previsión de vivienda) al Departamento de Finanzas;

2. Antes del 10 de octubre de cada mes, el Departamento de Recursos Humanos informará de asistencia, personal. cambios, cambios de cuota, deducciones, seguro social, fondos de previsión de vivienda y otra información Transferencia al Departamento de Finanzas;

3 Bonificación anual: El Departamento de Finanzas prepara un programa salarial basado en el plan de distribución de bonificación después de la aprobación anual. de recursos humanos básicos;

4. Aprobación según el proceso de aprobación de salarios;

5. Antes del día 20 de cada mes, el Departamento de Finanzas notificará al banco para emitir los salarios en el forma de pago o en efectivo;

6. Antes de finalizar cada mes, los empleados acuden al Departamento de Finanzas para obtener sus nóminas y verificar los fondos de su Tarjeta salarial.

(3) El proceso de pago de salario temporal es el mismo que el proceso de pago de salario.

(4) Proceso de pago del seguro social y del fondo de previsión de vivienda;

1. El Departamento de Recursos Humanos presenta las normas de pago aprobadas por el gerente general de la empresa al Departamento de Finanzas para el procesamiento financiero correspondiente. ;

2. El fondo de previsión de vivienda lo paga el Departamento de Recursos Humanos de acuerdo con los procedimientos para salarios y trabajos agrícolas. Por la tarde, la Caja de Seguro Social no auxiliará a recursos humanos en el manejo de trámites de cobranza bancaria. Una vez que el Departamento de Finanzas recibe los documentos de cobro bancario, deben entregarse al Departamento de Recursos Humanos para su firma y confirmación. Si hay diferencias, se deben averiguar las razones y se deben hacer ajustes de acuerdo con la situación real.

(5) Otras tarifas de asistencia social serán completadas por el departamento de recursos humanos de la empresa de acuerdo con los estándares de pago aprobados → firmados y confirmados por el gerente del departamento → revisión financiera por parte del gerente financiero → informado al gerente general para su aprobación, y se informará el formulario de reembolso aprobado y las normas de pago. El Departamento de Finanzas se encarga de los procedimientos de reembolso.

Parte 4 Sistema y proceso de reembolso financiero de gastos especiales

Artículo 15 Los gastos especiales incluyen principalmente la compra de software y recursos fijos, honorarios de consultoría, actividades de publicidad y sus gastos especiales.

(1) Autoridad de inversión externa y compra de recursos fijos de la empresa

1) El monto del pago está dentro de xxx yuanes (incluidos activos fijos de xxx yuanes (incluidos equipos, proyectos de ingeniería, activos fijos activos Reparaciones importantes, lo mismo a continuación), sujeto a la aprobación del gerente general de la empresa

2) El monto del pago por inversión en activos fijos de xxx yuanes ~~ xxx yuanes (incluido xxx yuanes) será ser estipulado por el presidente de la sociedad.

Artículo 16 Sistema y proceso financiero para la adquisición y reembolso de software y activos fijos.

(1) Complete la solicitud de compra: de acuerdo con las disposiciones pertinentes del sistema de gestión de activos de la empresa, complete el formulario de solicitud de compra de activos y envíelo para su aprobación.

(2) Estándares de reembolso: acuerdos contractuales relevantes y solicitudes de compra aprobadas y válidas.

(3) Liquidación y reembolso:

1. Una vez aceptados los activos (el software debe depurarse según sea necesario), la persona a cargo se encargará de los procedimientos de entrada y salida en función. en facturas y otra información, y seguir las normas. Completar el formulario de reembolso (el responsable deberá firmar en el reverso de la factura y adjuntar el recibo). La aprobación se realizará de acuerdo con los procedimientos de aprobación de gastos de fondos prescritos;

3. El Departamento de Finanzas aprobará el formulario de reembolso debe pagarse mediante cheque, efectivo o transferencia bancaria;

4. El curso por adelantado, debe seguir los procedimientos del préstamo de acuerdo con las regulaciones del préstamo y gestionar los procedimientos de reembolso dentro de los 5 días hábiles.

Artículo 17 Otros sistemas y procedimientos especiales de reembolso de gastos.

(1) Alcance de los costos: Otros gastos especiales incluyen todos los demás gastos especiales (incluidos consultores, honorarios de publicidad, honorarios de actividades de los empleados de la empresa, decoración de oficinas y otros gastos especiales).

(2) Estándares de tarifas: generalmente, el monto de dichas tarifas es relativamente grande. El gerente del departamento competente presentará un informe de solicitud (incluido el análisis de viabilidad del proyecto, el presupuesto de costos y la tabla de pronóstico de ingresos relacionados, etc.) al gerente general en función de las necesidades reales, y lo presentará al presidente de la junta y a su persona autorizada. para su aprobación previa firma del director general.

(3) Proceso de reembolso financiero:

1. Los documentos del informe aprobado deben archivarse en el departamento financiero de reservas financieras.

2. Firmar un contrato: El departamento directamente responsable firma un contrato formal de cooperación con el socio (antes de firmar el contrato, debe ser revisado por el asesor legal de la empresa, y debe ser la forma de pago, etc. anotado en el contrato.

).

3. Proceso de pago:

1). Los gerentes clasificarán las facturas y otra información y completarán el formulario de reembolso de gastos (para completar las especificaciones, consulte "General"). Provisiones para Reembolso de Gastos Diarios");

2) Aprobación según proceso de aprobación: aprobación y firma del gerente del departamento competente → revisión financiera → aprobación del gerente general;

3) El departamento de finanzas realiza el pago de acuerdo con el monto del formulario de reembolso aprobado;

4) Si necesita pedir dinero prestado por adelantado, debe seguir los procedimientos de préstamo de acuerdo con las regulaciones del préstamo y seguir los procedimientos de préstamo. Procedimientos de reembolso dentro de los 5 días hábiles.

Parte Quinta Otras Disposiciones Relevantes

Artículo 18 Pago de Anticipos, Depósitos y Cuentas por Pagar

1. El pago se realiza después de la aceptación y de completar los trámites. En circunstancias especiales, si efectivamente se requiere el pago por adelantado de bienes o proyectos, se deberá proporcionar un contrato de suministro o un contrato de proyecto.

2. El pago del anticipo deberá realizarse por escrito por el agente y aprobado por el director general de la empresa. El monto del anticipo no excederá el monto especificado en el contrato. El departamento de finanzas deberá consultar con el contrato económico antes de realizar el pago.

3. Para el pago de cuentas por pagar, el proveedor o el responsable del departamento de materiales (compras) o del departamento de manejo (contrato) deberá presentar una solicitud de pago y proporcionar una factura o lista de conciliación de materiales, que será revisado por el contador responsable, el pago sólo podrá realizarse después de la aprobación del director general (director general adjunto).

Artículo 19 Los comprobantes de pago deberán ser válidos y estandarizados.

1 El comprobante original debe estar escrito de forma clara, con cifras exactas y las cifras de la moneda no deben estar alteradas. Otros cambios deben ser confirmados por el sello del emisor en el lugar del cambio.

2. El encabezado (nombre de la unidad) del comprobante de reembolso es el mismo que el pagador y el beneficiario es el mismo que el encabezado del comprobante.

3. Para reembolsar los gastos de viaje y los gastos de entretenimiento empresarial, debe completar el "Formulario de reembolso de gastos de viaje" y el "Formulario de aprobación de reembolso de gastos" respectivamente.

4. Los materiales y documentos de compra de materiales deberán ser facturas, acompañadas de albaranes o notas de aceptación.

5. Al cobrar las tarifas, el departamento administrativo debe utilizar recibos supervisados ​​por el departamento financiero.

Principios de distribución de costos del artículo 20

La distribución de costos debe seguir el principio de quién se beneficia y quién soporta la carga.

Parte 6 Disposiciones específicas sobre el tiempo de reembolso

Artículo 21 Con el fin de coordinar los arreglos comerciales internos y externos de la empresa y facilitar el reembolso de los gastos de los empleados, los arreglos específicos del Departamento de Finanzas para el tiempo de reembolso son los siguientes: siguiente:

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(1) Reembolso financiero: el departamento de finanzas de la empresa tiene cinco días de reembolso financiero cada martes. Si la siguiente fecha de reembolso a la izquierda es posterior al día 28 del mes, para facilitar la liquidación de fin de mes del departamento financiero, el reembolso financiero finalizará en esa fecha de reembolso.

(2) El préstamo de otros servicios no está sujeto al límite de tiempo anterior y puede realizarse en cualquier momento.

Parte 6 Disposiciones complementarias

Artículo 22 El derecho de interpretación de este sistema corresponde al Departamento Financiero de la empresa.

Artículo 23 Este sistema entrará en vigor luego de ser discutido y aprobado en asamblea de gerente general y firmado por el presidente del directorio u otra persona autorizada.

Si los gastos de entretenimiento empresarial de la unidad son 90.000 yuanes, entonces esos 90.000 yuanes no pueden incluirse en los gastos, por lo que deben excluirse y pagarse el impuesto sobre la renta empresarial.