¿Qué problemas existen en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas en mi país y cuáles son las razones?

1. Falta de una dirección clara del desarrollo industrial y de demostración científica de la inversión del proyecto. El primero es la búsqueda unilateral de industrias populares, independientemente de las condiciones objetivas y las propias capacidades, y del impacto del macrocontrol nacional en el desarrollo empresarial, pensando que pueden hacer cualquier cosa y tener éxito en cualquier industria. Algunas empresas incluso creen unilateralmente que deben hacer las cosas prescritas por el Estado y definitivamente ganarán dinero. El segundo es la falta de planificación científica y despliegue de la escala de inversión, estructura de capital, ciclo de construcción y fuentes de financiamiento del proyecto, y la falta de predicciones confiables del flujo de efectivo que ocurrirá durante el proceso de construcción y operación del proyecto, por lo que se lanzó. apurado. Una vez que el país fortalezca el control macroeconómico y endurezca el crédito bancario, de modo que los fondos para la construcción no puedan recibirse según lo previsto, las empresas enfrentarán un dilema e incluso causarán enormes pérdidas económicas. En los últimos años, muchas empresas han invertido en proyectos de acero, aluminio electrolítico, cemento y otros debido a dificultades financieras, y los han cortado para la venta o se han convertido en proyectos permanentes en construcción. No sólo las empresas han pagado un alto precio por esto, sino que también ha arrastrado a algunos bancos al atolladero.

2. La conciencia sobre los riesgos financieros es débil y las empresas siempre operan en áreas de alto riesgo. Esto se manifiesta en tres aspectos: Primero, el endeudamiento excesivo. Si una empresa quiere desarrollarse, es inevitable operar con deuda y aprovechar al máximo el apalancamiento financiero. Sin embargo, algunas empresas hacen todo lo posible para obtener préstamos de los bancos independientemente de los costes y de su propia capacidad de pago. Algunas empresas ni siquiera comprenden la verdad más obvia de pedir dinero prestado y devolverlo. Piensan que obtener un préstamo de un banco significa obtener una ganancia, y sólo consideran cómo obtener un préstamo sin considerar seriamente cómo hacer que los fondos limitados funcionen, y mucho menos cómo pagarlos. Cuando los fondos prestados no pueden desempeñar un papel eficaz, algunas empresas han entrado en un círculo vicioso de depender de los préstamos para sobrevivir. Como resultado, la deuda es alta y el riesgo financiero es alto. El segundo es la deuda a corto plazo y las inversiones a largo plazo. Bajo las fuertes condiciones de macrocontrol del país, es difícil para las empresas obtener préstamos para activos fijos. Algunas empresas toman medidas flexibles para cambiar el propósito de los préstamos sin autorización y utilizan préstamos a corto plazo para inversiones en proyectos a largo plazo con largos períodos de recuperación. Esto da como resultado que los pasivos circulantes de la empresa sean mucho más altos que sus activos circulantes, lo que hace que la empresa enfrente. una enorme potencial crisis de pagos, en tercer lugar, la confianza mutua entre empresas. Garantías, hipotecas repetidas de los mismos activos, o inversiones continuas en nuevos proyectos para su financiación, o incluso demolición de una cosa para pagar la otra, formando una compleja cadena de deuda; Esto no sólo hace que a los bancos les resulte más difícil juzgar la situación financiera de las empresas, sino que también plantea grandes dificultades a la supervisión financiera, lo que lleva a un aumento del ratio de endeudamiento global de las empresas, un aumento de los costes operativos y de los gastos financieros, y una situación cada vez más frágil. capacidad de pago y una cadena de capital tensa que puede romperse en cualquier momento.

3. Controles financieros débiles. En primer lugar, la gestión del efectivo no es estricta, lo que da lugar a fondos inactivos o insuficientes. Algunas empresas creen que cuanto más efectivo, mejor, lo que resulta en efectivo inactivo y no participan en la facturación de la producción; en segundo lugar, no existe una política estricta de ventas a crédito y las cuentas por cobrar no pueden cobrarse ni generar deudas incobrables, y la facturación de las mismas. Las cuentas por cobrar son lentas. Dificultades para recuperar fondos. En tercer lugar, el control deficiente de los inventarios dio lugar a fondos estancados. Muchas empresas suelen tener un inventario que ocupa varias veces más que su facturación a final de mes, lo que da como resultado fondos estancados y una rotación deficiente. Cuarto, el dinero es más importante que cualquier otra cosa y hay graves pérdidas y desperdicio de activos. Muchos gerentes de pequeñas y medianas empresas administran mal las materias primas, los productos semiacabados, los productos terminados y los activos fijos, y tienen responsabilidades de gestión financiera poco claras, lo que resulta en un grave desperdicio de activos.

4. El proceso de trabajo de la contabilidad financiera no está estandarizado y es riguroso. En primer lugar, los comprobantes originales, los asientos contables, las aplicaciones temáticas, la configuración del libro de cuentas y los ingresos y gastos financieros no están estandarizados y no se ha formado un sistema estricto. En segundo lugar, la preparación de los estados contables no puede reflejar plenamente la producción y operación reales; de la empresa, ni cumplir plenamente con las regulaciones nacionales. Los requisitos de las leyes y regulaciones causan distorsión de la información contable. No existe una gestión estricta de cuotas ni un sistema sólido de análisis y contabilidad para el consumo de materiales, horas de trabajo y energía; en tercer lugar, la empresa no establece o no puede establecer un departamento de auditoría interna; Incluso si lo hubiera, es difícil garantizar la independencia de la auditoría interna y faltan los mecanismos de supervisión financiera necesarios.

Análisis de la causa Muchas pequeñas y medianas empresas de nuestro país se han desarrollado en las grietas entre la economía planificada y la economía de mercado, y han experimentado un difícil proceso de desarrollo desde cero, de pequeñas a grandes. En el arduo proceso empresarial, debido a las limitaciones del entorno institucional en ese momento y los defectos inherentes de la empresa, el éxito de la empresa estuvo estrechamente relacionado con el coraje personal, la experiencia y el espíritu empresarial del empresario. Por lo tanto, el desarrollo futuro se verá inevitablemente afectado por el entorno innato y el propio camino de crecimiento.

En segundo lugar, el impacto de estos factores en la gestión financiera se refleja principalmente en los siguientes aspectos:

1. El impacto de la estructura de propiedad y el modelo de negocio.

En términos generales, la estructura de propiedad de las pequeñas y medianas empresas está muy concentrada. En el modelo de negocio, los derechos de propiedad y gestión están integrados y los inversores de la empresa también son operadores. Este modelo ha traído un impacto negativo considerable a la gestión financiera de las empresas. Entre las pequeñas y medianas empresas, una parte considerable son empresas privadas individuales. En estas empresas, la centralización de los líderes corporativos y la gestión de estilo familiar son graves, las decisiones sobre proyectos no son científicas, antidemocráticas y arbitrarias, y prevalece la toma de decisiones personales, lo que inevitablemente conducirá a errores en la toma de decisiones de inversión.

2. El impacto de la calidad y las capacidades de gestión de los directivos de las empresas. La mayoría de las pequeñas y medianas empresas existentes se desarrollaron en las condiciones de escasez económica del decenio de 1980. La calidad y las habilidades de un número considerable de gerentes todavía se encuentran en el nivel que tenían en ese momento, sus conceptos de gestión están obsoletos y su pensamiento de gestión está atrasado. No incorporaron la gestión financiera en la consideración general y el mecanismo eficaz de la gestión empresarial, y carecieron de conceptos modernos de gestión financiera, lo que hizo que la gestión financiera perdiera su debido estatus y papel en la gestión empresarial.

3. El impacto de la estructura organizacional y los recursos humanos. Primero, la estructura organizacional de la empresa es imperfecta y las responsabilidades de los gerentes no están claras. En segundo lugar, el proceso de trabajo no está estandarizado y el sistema es imperfecto. Como resultado, las aprobaciones financieras son arbitrarias y los ultra vires son serios, lo que resulta en una gestión financiera caótica. En tercer lugar, la calidad del personal de gestión financiera es baja y carecen de teorías y conocimientos básicos de gestión financiera. relativamente débiles y carecen de una comprensión completa de las leyes y regulaciones de contabilidad financiera.

3. Medidas para promover que las pequeñas y medianas empresas mejoren la gestión financiera.

1. Promover activamente la reforma de los derechos de propiedad. Clarificar los derechos de propiedad y establecer un sistema estandarizado de derechos de propiedad corporativos son la base institucional y organizativa para el desarrollo sostenible de las empresas. Por lo tanto, una vez que las pequeñas y medianas empresas se hayan desarrollado hasta cierto punto, es necesario reformar el sistema de derechos de propiedad. Mediante una reforma estandarizada de los derechos de propiedad, en primer lugar, se resuelve la situación de concentración excesiva de la propiedad, se forma una estructura diversificada de derechos de propiedad y se previene el monopolio, en segundo lugar, se crean estructuras modernas de gobierno corporativo como la junta de accionistas, la junta directiva y la junta de supervisores; y se establecen administradores. Sobre la base del establecimiento de una nueva estructura de derechos de propiedad, establecer una estructura organizativa y un mecanismo de toma de decisiones que sean compatibles con el sistema empresarial moderno, y construir un sistema y una base organizativa para una buena gestión financiera.

2. Los operadores deben establecer un concepto de gestión financiera. En las condiciones de la economía de mercado moderna, desde la perspectiva de la gestión financiera, los operadores deben establecer tres conceptos: primero, establecer el concepto de gestión profesional y evitar riesgos de inversión diversificados. Las pequeñas y medianas empresas son de tamaño pequeño, relativamente débiles en fortaleza, tienen recursos corporativos limitados y conocimientos y habilidades limitados de sus líderes. Además, la ciencia y la tecnología modernas avanzan rápidamente y el ciclo de actualización tecnológica es corto. En este caso, las pequeñas y medianas empresas deben concentrar sus recursos limitados y esforzarse por ser sólidas, refinadas y fuertes en una determinada industria. Ésta es la base de la empresa y la base de la gestión financiera corporativa. En segundo lugar, establecer el concepto de riesgo financiero. Aprovechar al máximo el papel positivo del apalancamiento financiero es el deseo de muchos operadores. Sin embargo, el efecto positivo del apalancamiento financiero se basa en la premisa de que los ingresos de los fondos prestados son mayores que el costo de los fondos y la capacidad de pago de la empresa. Cada empresa tiene un ratio de endeudamiento razonable, es decir, los bancos también exigen un determinado ratio de adecuación de capital. El ratio de endeudamiento es irremediablemente alto. Además, la economía de China es cíclica. Una vez regulados, muchos bancos sólo aceptarán préstamos. Incluso las empresas con deuda normal tienen dificultades para sobrevivir. Esto es especialmente cierto para empresas con grandes escalas de endeudamiento y elevados ratios de endeudamiento. Por lo tanto, la gestión de la deuda debe considerar plenamente la capacidad de pago de la empresa y la eficiencia de utilización del capital para evitar el riesgo de una deuda elevada y de impago a su vencimiento. En tercer lugar, establecer el concepto de flujo de caja. El flujo de caja es la sangre que mantiene el funcionamiento normal de una empresa. El flujo de caja neto es la fuerza impulsora del crecimiento empresarial. Para muchas empresas, el flujo de caja neto es incluso más significativo que las pérdidas y ganancias operativas. Muchas empresas están ocupadas todo el año, hacen muchos negocios y ganan mucho dinero, pero en manos de otras, una gran parte del efectivo de la empresa está ocupada por los clientes. El flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas es negativo y no hay ingresos de efectivo reales. Por lo tanto, prestar atención al flujo de caja y comprender la situación y las tendencias del flujo de caja, incluida su capacidad para crear efectivo en las operaciones y la eficiencia del uso de préstamos de capital de trabajo a corto plazo, son información básica que los gerentes de negocios deben tener a su alcance en todo momento. momentos y son una base importante para la toma de decisiones.

3. De acuerdo con los requisitos de las leyes y regulaciones contables pertinentes, establecer gradualmente un sistema organizativo de gestión financiera, un flujo de trabajo y un sistema de gestión financiera más estandarizados, completos y autodisciplinados.

De acuerdo con las leyes inherentes a la gestión financiera corporativa y los requisitos de las leyes y regulaciones nacionales pertinentes, establecer un sistema organizativo y las instituciones de trabajo correspondientes para la gestión financiera, aclarar los puestos directivos y las responsabilidades del personal bajo el principio de división del trabajo y colaboración, y estrictamente implementar el flujo de trabajo y los procedimientos de aprobación de la gestión financiera. Al mismo tiempo, de acuerdo con las leyes y regulaciones nacionales, combinado con los eslabones débiles de la gestión financiera de la empresa, formulamos sistemas de gestión como planes financieros, recaudación de fondos, gestión de activos, gestión de costes, empleo laboral, salarios y distribución de beneficios, e implementarlos concienzudamente.

4. Mejorar la calidad del personal contable. El personal contable debe tener un certificado para trabajar. Aquellos que no tengan un certificado de calificación en contabilidad recibirán un certificado después de la capacitación y evaluación, y después de cumplir con los requisitos, el personal asignado a puestos de liderazgo en contabilidad debe tener las calificaciones laborales correspondientes y no se le permitirá hacerlo; buscar beneficio personal con poder; el personal contable debe recibir capacitación profesional periódicamente. La educación técnica moral y empresarial y la mejora de la calidad están claramente estipuladas en la Ley de Contabilidad. Hacer un buen uso de los talentos es una condición importante para implementar una buena gestión financiera.

5. Subcontratación de las actividades de gestión de fondos financieros. Debido a las limitaciones de los recursos y actividades propios de la empresa, es imposible que una empresa tenga todas las habilidades y recursos profesionales necesarios para las actividades de gestión empresarial. Las pequeñas y medianas empresas pueden confiar parte de su negocio de gestión financiera a instituciones profesionales para su gestión.