Red de Respuestas Legales - Asesoría legal - ¿Cómo registrar los comprobantes contables de los honorarios de consultoría de ingresos, incluidos los impuestos?

¿Cómo registrar los comprobantes contables de los honorarios de consultoría de ingresos, incluidos los impuestos?

Si los ingresos son honorarios de consultoría, pertenecen a la industria de servicios. En la industria de servicios, la tasa del IVA para los contribuyentes generales es 6 y la tasa del IVA para los pequeños contribuyentes es 3. El tratamiento contable es el siguiente:

Contribuyentes generales

Débito: depósitos bancarios

Crédito: ingresos del negocio principal incluidos impuestos/(1 6)

Impuestos a pagar - IVA a pagar (impuesto repercutido) impuesto incluido renta/(1 6)*6

Pequeños contribuyentes

Débito: depósito bancario

Préstamo: Ingresos del negocio principal incluidos impuestos/(1 3)

Impuestos a pagar-IVA a pagar/(1 3)*3