Identificación del delito de evasión del capital social
El delito de evasión del capital registrado se refiere al acto grave de evacuar ilegalmente el capital registrado de la empresa a la empresa para fines personales o de otro tipo por parte del representante legal de la empresa u otras personas. miembros de la organización. Sus componentes son:
1. Aporte de capital fugado: es decir, el representante legal u otros miembros de la organización utilizan el capital social para fines personales o de otro tipo sin la decisión de la asamblea de accionistas o junta general de accionistas.
2. Cantidad enorme: La cantidad de fondos evacuados es enorme y excede las necesidades operativas normales o los estándares generales de empresas similares.
3. Consecuencias graves: La retirada de capital provocará graves consecuencias para la empresa, como impago de deudas, dificultades operativas, quiebra y otras consecuencias graves.
La determinación del delito de evasión del capital social debe considerarse de manera integral a partir de los tres elementos anteriores. Además, también es necesario considerar si la empresa tiene dificultades operativas y otras circunstancias objetivas, así como la intención subjetiva y la motivación del autor. Si se cumplen los elementos constitutivos anteriores, se puede considerar que el autor ha cometido el delito de evasión del capital social.
Además de los elementos constitutivos, también hay que comprender algunos conocimientos relevantes:
1. Leyes y regulaciones relevantes: La "Ley de Sociedades de la República Popular China" estipula la Delito de evasión del capital social. Además, también existen leyes y reglamentos pertinentes, como el Derecho Penal de la República Popular China.
2. Responsabilidad penal: Según las disposiciones legales pertinentes, el delito de evasión del capital social constituye un delito penal. Si el delincuente es declarado culpable, será castigado en consecuencia.
3. Medios de gobernanza: para proteger los derechos e intereses legítimos de las empresas, el Estado ha introducido una serie de medios de gobernanza. Por ejemplo, se adoptan medidas como el registro del nombre real y restricciones a la evasión del capital registrado de las empresas para evitar que se produzcan evasión y otros comportamientos.
4. Medidas preventivas: Las empresas deben fortalecer la gestión interna, establecer y mejorar estructuras de gobierno corporativo y estandarizar los comportamientos comerciales. Además, se deben contratar abogados, contadores y otro personal profesional para supervisar los aspectos legales y financieros de la empresa para evitar actividades ilegales como la evasión del capital social.
5. Medidas preventivas: Los inversores deben examinar cuidadosamente el crédito y la solidez de la empresa para reducir los riesgos de inversión. Además, es necesario mantenerse al tanto de las condiciones operativas de la empresa para que se puedan tomar medidas oportunas para prevenir riesgos.
Base jurídica:
Derecho Penal de la República Popular China
Artículo 256: Posesión ilegal de propiedad pública o privada a nombre de una empresa o empresa , o tomando proyectos ficticios, cuentas ficticias, cuentas ocultas y otros medios para reducir la propiedad de la unidad. , y si la cantidad es relativamente elevada y las circunstancias son graves, será condenado a pena de prisión determinada no superior a cinco años o a prisión penal, y concurrente o únicamente con multa si la cantidad es elevada o las circunstancias lo son; especialmente grave, será sancionado con pena privativa de libertad no menor de cinco años y también con multa.
Ley de Sociedades de la República Popular China
Artículo 48 En cualquiera de las siguientes circunstancias, los accionistas seguirán cumpliendo con sus obligaciones de capital pagado para con la empresa:
(1) drenar los activos de la empresa mediante transacciones ficticias o precios falsos, afectando la solvencia de la empresa;
(2) inyectar activos monetarios y activos físicos que deberían haberse inyectado en la empresa de otras formas;
(3) Decidir sin autorización utilizar fondos de reserva de capital u otros fondos fuera de balance para compensar pérdidas de la sociedad, afectando la solvencia de la misma.
Derecho Penal de la República Popular China
Artículo 159: Los funcionarios de empresas, empresas e instituciones públicas se apropian indebidamente de los bienes de sus unidades mediante robo, corrupción, fraude, soborno, etc. Si el delito es grave, se le impondrá una pena de prisión de duración determinada que no exceda de tres años o, si las circunstancias son relativamente menores, también se le podrá imponer una multa o vigilancia pública.
Ley de Valores de la República Popular China
Artículo 202 Si un emisor de valores no tiene representante legal o controlador real o emite valores ilegalmente, se le ordenará realizar correcciones si el; Si las circunstancias son graves, se ordenará el cese de la emisión de valores o revocará la aprobación de la emisión, y se ordenará su rectificación o cierre.
Ley de Quiebras Empresariales de la República Popular China
Artículo 7: Los directores, gerentes y demás personas a cargo de las empresas, así como otro personal importante, ayudarán al administrador de quiebras en el manejo la propiedad de la empresa cuando la empresa quiebra, no se apropiará indebidamente de la propiedad de la empresa, no ocultará ni destruirá los libros de cuentas, documentos y otros registros importantes de la empresa. Quien viole las disposiciones anteriores asumirá la responsabilidad legal.
Ley de la República Popular China sobre Sanciones por Actos Fiscales Ilegales
Artículo 12: Las empresas absorben ilegalmente depósitos públicos, retiran fondos, deciden utilizar fondos de reserva de capital u otros desequilibrios Para aquellos que se apropien indebidamente de fondos fiscales y activos estatales, la persona responsable financiera deberá rendir cuentas de conformidad con la ley y las disciplinas, y las agencias administrativas les ordenarán que detengan las actividades ilegales. devolver las ganancias ilegales, pagar impuestos e imponer multas. Si las circunstancias son graves, se podrá perseguir la responsabilidad penal según el delito de corrupción y cohecho.