Provisiones para sistemas de gestión de efectivo
El alcance de los desembolsos de efectivo se refiere al alcance dentro del cual el efectivo puede usarse para la liquidación de acuerdo con las regulaciones nacionales. Según las regulaciones nacionales, además de utilizar efectivo dentro del alcance prescrito, las empresas, instituciones, agencias, grupos y militares también deben realizar la liquidación de transferencias a través del banco donde se abre la cuenta.
De acuerdo con el "Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo" emitido por el Consejo de Estado y las "Reglas de Implementación del Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo" emitido por el Banco Popular de China, empresas, instituciones, agencias, grupos , y los militares solo pueden realizar gastos dentro de los siguientes alcances y uso de efectivo:
(1) Salarios del personal y diversas asignaciones salariales. Los salarios de los empleados mencionados aquí se refieren a los salarios y asignaciones salariales pagados a los empleados por empresas, instituciones, agencias, grupos y militares.
(2) Retribución laboral personal. Se refiere a la remuneración laboral pagada a individuos por empresas, instituciones, agencias, grupos, tropas, etc. Proporcionar servicios laborales a empresas, instituciones, agencias, grupos, tropas, etc. , incluidos los honorarios de manuscritos pagados por las unidades de noticias y publicaciones a los autores, los honorarios de conferencias pagados por diversas escuelas e instituciones de formación a profesores externos, así como los honorarios de diseño, honorarios de decoración, honorarios de instalación, honorarios de dibujo, honorarios de laboratorio, honorarios médicos, honorarios de servicios legales. y honorarios de consultoría Fee et al.
(3) Diversos tipos de bonificaciones pagadas a individuos, incluidos diversos tipos de ciencia y tecnología, cultura y arte, deportes y otras bonificaciones otorgadas a individuos de acuerdo con las regulaciones nacionales.
(4) Diversos gastos de bienestar social del seguro laboral, así como otros gastos personales en efectivo estipulados por el estado, como pensiones de jubilación, pensiones, becas para estudiantes y subsidios por dificultades de vida de los empleados.
(5) El precio de compra de productos agrícolas y secundarios y otros materiales, como oro, plata, artesanías, materiales de desecho, etc. , adquirido de particulares por la unidad adquirente.
(6) Los gastos de viaje deberán ser asumidos por el personal previo al viaje de la empresa.
(7) Liquidación de gastos esporádicos por debajo del punto de partida. Según la normativa, el punto de partida para la liquidación es 1.000 yuanes. Si se supera el umbral de liquidación, se implementará la liquidación por transferencia bancaria. Los gastos esporádicos que sean inferiores al punto de partida de la liquidación se pueden liquidar en efectivo. El ajuste del punto de partida de la liquidación lo determina el Banco Popular de China y se informa al Consejo de Estado para su presentación.
(8) Otros gastos determinados por el Banco Popular de China que requieren pago en efectivo, como aquellos que requieren pago en efectivo debido a lugares de adquisición inciertos, transporte inconveniente, rescate de emergencia y socorro en casos de desastre, etc., y la liquidación de transferencias no es lo suficientemente conveniente. Para este tipo de gastos, la unidad de apertura de cuenta deberá presentar una solicitud escrita al banco donde se abre la cuenta, la cual será firmada y sellada por el responsable del departamento de contabilidad de la unidad. Una vez que el banco que abre la cuenta lo aprueba, la unidad de apertura de la cuenta paga en efectivo.
Excepto por los puntos (5) y (6) anteriores, la cantidad de efectivo pagada a individuos por empresas, instituciones, grupos y unidades militares no excederá los 1.000 yuanes por persona a la vez. La solicitud del pagador se convierte en un depósito de ahorro en un banco designado o se paga con cheque o cheque de caja. Si efectivamente se requiere el pago en efectivo, el pago se realizará después de la revisión por parte del banco donde se abrió la cuenta.
Base jurídica: el artículo 4 del "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo" estipula que el Banco Popular de China en todos los niveles desempeñará estrictamente las funciones de las autoridades financieras y será responsable de supervisar y auditar la gestión de efectivo. del banco donde se abre la cuenta.
De acuerdo con este Reglamento y las disposiciones del Banco Popular de China, los bancos son responsables de la implementación específica de la gestión de efectivo, supervisando y gestionando los cobros de efectivo, los pagos y el uso de las unidades de apertura de cuentas.
El artículo 5 del "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo" estipula que la unidad de apertura de cuentas puede utilizar efectivo dentro del siguiente alcance:
(1) Salarios y asignaciones de los empleados;
(2) Remuneración por servicios laborales;
(3) Bonificaciones en ciencia, tecnología, cultura, arte, deportes, etc. otorgadas a individuos de acuerdo con la normativa nacional;
(4) Diversas regulaciones de seguro laboral prescritas por el estado, tarifas de asistencia social y otros gastos personales;
(5) El precio de compra de productos agrícolas y secundarios y otros materiales de individuos;
(6) Gastos de viaje que los viajeros de negocios deben llevar consigo;
(7) Gastos esporádicos por debajo del punto de inicio de liquidación;
(8) Otros gastos determinados por el Banco Popular de China que deben pagarse en efectivo.
El punto de partida para la liquidación de divisas se fija en 1.000 yuanes. El ajuste del punto de inicio de la liquidación será determinado por el Banco Popular de China y comunicado al Consejo de Estado para su presentación.