¿Qué opinas del estado de flujo de efectivo? ¿Qué cuestiones se pueden observar en el estado de flujo de efectivo?
2. El análisis del estado de flujo de caja incluye los siguientes aspectos:
(1) Análisis global: Analiza el flujo de caja neto de la empresa para proporcionar una base para la toma de decisiones de la dirección.
(2) Análisis estructural: incluye la proporción del flujo de efectivo generado por las actividades operativas, el flujo de efectivo generado por las actividades de inversión y el flujo de efectivo generado por las actividades de financiación con el aumento neto del efectivo y equivalentes de efectivo, respectivamente, y sus proporciones. respectivo análisis estructural. A través del análisis estructural se analiza la capacidad de la empresa para generar flujo de caja.
(3) Análisis específico del proyecto. El análisis de elementos del estado de flujo de efectivo consiste en analizar elementos que afectan el flujo de efectivo de la empresa y elementos que cambian significativamente. Los elementos principales incluyen: efectivo recibido por la venta de bienes y prestación de servicios, flujo de efectivo neto de actividades operativas, flujo de efectivo neto de actividades de inversión, flujo de efectivo neto de actividades de financiación, etc.
3. Análisis del flujo de caja de las actividades de financiación. En términos generales, cuanto mayor sea el flujo de efectivo neto generado por las actividades de financiación, mayor será la presión de pago de la deuda que enfrenta la empresa. Sin embargo, si la entrada neta de efectivo proviene principalmente del capital social absorbido por la empresa, será difícil afrontarlo. presión de pago de la deuda, la fortaleza financiera Mejorar.
Por lo tanto, en el análisis, el efectivo recibido por la absorción de capital social se puede comparar con la entrada de efectivo total generada por las actividades de financiación. La mayor proporción de los dos indica que la solidez financiera de la empresa se ha mejorado y se ha mejorado. los riesgos se han reducido.
Datos ampliados:
El estado de flujo de caja proporciona evidencia de si una empresa está funcionando de forma saludable. Si las actividades operativas de una empresa no generan flujo de efectivo para pagar dividendos y mantener la productividad de su capital, por lo que tiene que pedir prestado para satisfacer esas necesidades, esto es una advertencia de que la empresa no puede sostener sus gastos normales en el largo plazo.
El estado de flujo de caja revela los problemas de desarrollo dentro de la empresa al mostrar el déficit de flujo de caja generado por las operaciones y tener que pedir dinero prestado para pagar niveles de dividendos insostenibles.
Una empresa comercial normal no sólo debe generar beneficios, sino también ingresos en efectivo. Al analizar las fuentes de las entradas de efectivo, se puede evaluar la capacidad de creación de efectivo de la empresa y se puede predecir la capacidad futura de adquisición de efectivo de la empresa. La información del flujo de efectivo revelada por el estado de flujo de efectivo puede hacer una evaluación más confiable y sólida de la solvencia y capacidad de pago de la empresa desde una perspectiva de efectivo.
El beneficio neto de una empresa se calcula sobre la base del devengo, mientras que el estado de flujo de efectivo en el estado de flujo de efectivo se basa sobre la base del efectivo. Mediante un análisis comparativo del flujo de caja y el beneficio neto, se puede evaluar la calidad de las ganancias.
Las actividades de inversión son el comportamiento de las empresas que invierten parte de sus recursos financieros en un determinado objeto con el fin de obtener mayores beneficios. Las actividades de financiación son el comportamiento de las empresas para recaudar fondos directa o indirectamente en función de su demanda de recursos financieros. Las actividades de inversión y financiación de las empresas están estrechamente relacionadas con sus actividades operativas.
Por lo tanto, la información de entrada y salida de efectivo revelada en el flujo de efectivo de las actividades de inversión y financiación se puede analizar en detalle combinando la información del flujo de efectivo de las actividades operativas y los ingresos netos de la empresa, para analizar Realizar una evaluación detallada de las actividades de inversión y financiación de la empresa.
Enciclopedia Baidu-Estado de flujo de efectivo