Bríndenos una descripción general de las cooperativas de crédito rural.
1. La situación actual de la gestión financiera de las cooperativas de crédito rural
A juzgar por la situación actual de la gestión financiera de las cooperativas de crédito rural, se encuentra en la etapa de transición de la gestión financiera tradicional. a la gestión financiera moderna. Se manifiesta principalmente en los siguientes tres aspectos:
1. El funcionamiento estable de conformidad con la ley y el establecimiento de indicadores científicos de análisis de la gestión financiera. Las cooperativas de crédito rural han introducido y desarrollado algunos métodos de gestión modernos. Utilizan métodos científicos para calcular, analizar, predecir y tomar decisiones estableciendo una serie de estados financieros como "Formulario de Análisis Estadístico Empresarial de Depósitos y Préstamos", "Formulario de Evaluación de Índice Empresarial", "Gastos Operativos", "Análisis de Ingresos y Gastos Financieros". Form", etc. Ha desempeñado un papel eficaz de normalización y orientación en la gestión financiera y la utilización de fondos de las cooperativas de crédito. Entre ellos, el plan obligatorio de gestión de activos fijos garantiza que los activos fijos de las cooperativas de crédito rural se mantengan dentro de los indicadores controlados por los departamentos superiores, controlando efectivamente la tendencia de expansión de la escala de activos fijos. La gestión integral de tarifas lanzada vincula los cargos con los ingresos financieros, y el límite de cargos es más flexible Independientemente de si la cooperativa de crédito está obteniendo ganancias o perdiendo dinero, o si los ingresos financieros son mayores o menores, es más flexible y efectivo que. "gestión del límite de carga".
2. El mecanismo moderno de gestión financiera centrado en la toma de decisiones financieras aún no se ha formado, y la gestión financiera todavía pertenece a la gestión tradicional centrada en la planificación. En la actualidad, la gestión financiera de las cooperativas de crédito rural se centra principalmente en tres aspectos: depósitos y préstamos, ingresos y gastos financieros y beneficios, centrándose en la contabilidad ex post, mientras que la previsión ex ante y el control durante el proceso rara vez intervienen. Incluso si está involucrado, a menudo se debe a la falta de métodos científicos que conducen a errores excesivos entre los resultados del cálculo y la situación real, lo que hace imposible rastrear el desarrollo empresarial real en constante cambio y lograr el propósito de la gestión dinámica. Además, existen relativamente pocos análisis y aplicaciones de indicadores cuantitativos, que se centran principalmente en la evaluación de los cinco indicadores emitidos por la Oficina de Supervisión del Banco Popular de China. En particular, el indicador de evaluación de gastos es único, con un solo ". tasa de gastos integrales". Aunque está un paso por delante de la gestión de cuotas de gastos, todavía no es lo suficientemente científico.
3. La gestión financiera interna no es estricta, lo que se manifiesta en no seguir las normas, no corregir las infracciones y no relajar la gestión. Esto se refleja principalmente en la insuficiente implementación de las "Medidas de Implementación para la Gestión Financiera de las Cooperativas de Crédito Rural". El problema pendiente en la actualidad es el manejo inadecuado de los activos hipotecarios. En los últimos años, con la continua expansión del negocio, ha aumentado considerablemente la situación de que los prestatarios o garantes no pueden pagar los préstamos con fondos monetarios y no pueden utilizar activos para compensar el principal y los intereses de los préstamos, y los activos adquiridos por las cooperativas de crédito rural han aumentado considerablemente. también aumentó. Cuando las cooperativas de crédito rural obtienen activos crediticios, a menudo manejan mal las cuentas, lo que convierte la cuenta de "activos crediticios pendientes" en un "refugio seguro" para que las cooperativas de crédito rural transfieran préstamos morosos. El artículo 53 de las "Medidas de Implementación para la Gestión Financiera de las Cooperativas de Crédito Rural" establece: "Para los bienes hipotecarios obtenidos por las cooperativas de crédito que no puedan liquidarse inmediatamente, se deducirá el principal del préstamo y los intereses por cobrar según su valor tasado. Entre ellos, el El principal y los intereses del préstamo no se compensarán de manera suficiente. Si hay un saldo en la exención del principal y los intereses del préstamo, el saldo se tratará temporalmente como deuda de la cooperativa de crédito después de que se realicen los activos del préstamo, de acuerdo con el contrato o acuerdo correspondiente firmado por el prestatario. Se estipula que la cooperativa de crédito lo utilizará como ingreso corriente o se lo devolverá al prestatario "pero en el trabajo real, cuando las cooperativas de crédito obtienen activos crediticios, siempre incluyen el principal en la cuenta "activos crediticios a procesar". y no hay saldo para compensar el principal. La parte del préstamo se compensa con la provisión para deudas de cobro dudoso y la parte de los intereses adeudados se compensa con la provisión para deudas de cobro dudoso. El resultado de esto es que el nombre de los activos hipotecados es irreal y el valor es muy diferente, lo que hace que las ganancias actuales sean irreales, aumentando los gastos fiscales de la cooperativa de crédito y formando una nueva fuente de riesgo para la cooperativa de crédito.
2. Razones de los problemas en la gestión financiera de las cooperativas de crédito rural
1. El concepto está atrasado y no se ha establecido un mecanismo de gestión financiera orientado a las ganancias. Hasta el día de hoy, la posición central de la gestión financiera en la gestión empresarial aún no se ha establecido, y lo mismo ocurre con las cooperativas de crédito rural en mi país. La idea de gestionar una cooperativa mediante la diligencia y el ahorro es relativamente débil, y el fenómeno del despilfarro y el despilfarro todavía existe en diversos grados, lo que empeora aún más la situación financiera de la ya difícil cooperativa de crédito. Al mismo tiempo, la gran mayoría de los empleados de las cooperativas de crédito son actualmente "soldados" del Banco Agrícola de China y de las cooperativas de crédito rurales. Afectado por conceptos tradicionales, el personal sólo puede entrar pero no salir, y no se consideran ganancias ni pérdidas. Los salarios se basan en los del Banco Agrícola de China, y las bonificaciones y beneficios se basan en los de los bancos comerciales. Esta situación ha reducido en gran medida la vitalidad de las cooperativas de crédito.
2. El sistema financiero interno de las cooperativas de crédito rural no es sólido.
Es necesario mejorar e innovar el actual sistema financiero de las cooperativas de crédito rurales: en primer lugar, proporcionar fondos para la educación de los empleados de las cooperativas de crédito rurales, reformar e innovar los métodos de gestión; en segundo lugar, la proporción de las tarifas de promoción empresarial de las cooperativas de crédito rurales no es razonable; Debido al gran número de cooperativas de crédito rural, la gestión extensiva ocupa una gran cantidad de activos sin intereses, y la mayoría de estos activos sin intereses son fondos de crédito, lo que restringe en cierta medida la mejora de la rentabilidad de las cooperativas de crédito rural.
3. El trabajo básico de la gestión financiera es débil. La información contable es la base de la gestión financiera. La estructura de divulgación de la información contable de las sociedades de crédito (información proporcionada por el balance, la cuenta de resultados, el estado de flujo de caja y las notas) es incompleta, lo que hace que el sistema financiero sea más o menos defectuoso. ¿Las bolas de masa amenazan al sedán? Bañarse en misterio blanco y sucio te perdonará. No sé si le tengo miedo a las cortinas, pero me temo que me veo obligado a depender de ellas. ¿Por qué? ¿Robot Pang Meng? ¿Qué sucede contigo? ¿Caries? ¿Qué pasó? ¿Qué pasa con los despidos? 107 ¿Oye? ¿amarillo? ¿Cuál es el secreto del neón? ¿Por qué no me dejas hacerlo? BR & gt
4. La calidad del personal de gestión financiera es baja. Casi el 80% de los contadores de las cooperativas de crédito no pueden reflejar de manera precisa, oportuna, razonable y completa los resultados comerciales, y casi la mitad de los agricultores no pueden calcular ni pagar con precisión los intereses sobre depósitos y préstamos. En particular, un número considerable de cooperativas de crédito carecen de “personas inteligentes” que comprendan la gestión empresarial. Algunos directores de cooperativas de crédito son ciegamente optimistas, pierden la autodisciplina, abusan de su autoridad, conceden préstamos arbitrarios y gastan dinero indiscriminadamente. Además, bastantes directores de cooperativas de crédito están abrumados y sus negocios paralizados. La calidad profesional de directivos y empleados les dificulta asumir de forma independiente la responsabilidad de operaciones independientes.
3. Ideas para mejorar la gestión financiera de las cooperativas de crédito rural
La gestión financiera de las cooperativas de crédito rural debe adaptarse a las necesidades del sistema empresarial moderno y alcanzar el objetivo de "gestionar" sin morir, viviendo sin caos” La exigencia es gestionar lo macro y soltar lo micro.
1. Mejorar la comprensión ideológica del personal y establecer nuevos conceptos de gestión financiera empresarial moderna. Para desarrollar cooperativas de crédito rural, primero debemos cambiar y actualizar los conceptos de gestión financiera de las cooperativas de crédito rural. Es necesario dejar claro que la gestión financiera es la base de las actividades de gestión de las cooperativas de crédito rurales y el centro de la gestión de las cooperativas de crédito rurales; actualizar los conceptos y cambiar el pensamiento de las personas hacia la dirección de "responsabilidad de sus propias pérdidas y ganancias"; , es necesario establecer conceptos de mercado, competencia, servicio, costo, beneficio, riesgo, “tres naturalezas” y toma de decisiones.
2. Combinado con la realidad, mejorar la construcción del sistema de control interno. En primer lugar, debemos fortalecer la construcción del sistema de control interno de las empresas contables. Mejorar el estricto sistema de control interno. La contabilidad, el procesamiento contable y los resultados operativos deben ser completamente independientes. Seguir los principios de regulación, supervisión y restricción, inspección contable y seguridad y prudencia, establecer e implementar el sistema de control interno contable y establecer un sistema razonable. sistema de autorización y responsabilidad, mejorar y perfeccionar diversos procedimientos de aprobación basados en procesos comerciales y autorizaciones, y establecer un sistema de control de riesgos del sistema informático científico. En segundo lugar, debemos trabajar duro en la gestión de los gastos financieros, controlar estrictamente los gastos y reducir los costos operativos. Las cooperativas de crédito rurales deben combinar los stocks de activos y optimizar los incrementos, prestar atención a la unidad de lo "nuevo" y lo "viejo" y recaudar los morosos. Préstamos durante el desarrollo. Finalmente, se insta a las cooperativas de crédito rural a fortalecer la gestión de los ingresos y gastos financieros y convertir las pérdidas en ganancias. Antes de que las cooperativas de crédito rural compren y construyan activos fijos, deben pasar por los procedimientos de aprobación de conformidad con los procedimientos prescritos. Las cooperativas de crédito rural y las cooperativas no pueden recaudar fondos de crédito de cooperativas de crédito rural ni asignar sus propios fondos para construir edificios de oficinas. Las cooperativas de crédito rural y las cooperativas que violan las normas de gestión financiera y se apropian indebidamente de fondos crediticios para construir edificios de oficinas o comprar automóviles deben ser investigadas rigurosamente y los directores de las cooperativas de crédito rural y las cooperativas deben rendir cuentas.