¿Cuál es el propósito, significado y contenido principal del sistema de administración de fondos monetarios?
Contenido: El sistema que debe seguir la empresa en el manejo del recibo, pago y custodia de los fondos monetarios.
Sistema de Gestión de Fondos Monetarios;
Capítulo 1 Principios Generales
El artículo 1 tiene como objetivo fortalecer la gestión de fondos monetarios, implementar un sistema presupuestario integral y formular un Sistema presupuestario integral basado en la situación real de la empresa.
Segundo
Este reglamento tiene como objetivo administrar, controlar y supervisar el recibo y gasto de todos los fondos monetarios del negocio económico de la empresa bajo el sistema presupuestario integral y con base en el plan de fondos mensual. Los fondos monetarios incluyen depósitos bancarios, efectivo y otros fondos monetarios (depósitos en moneda extranjera, depósitos en giros bancarios, depósitos en cheques de caja bancarios, fondos monetarios en tránsito, depósitos en cartas de crédito, etc.).
Artículo 3 Los fondos financieros departamento y sus afiliados El departamento de finanzas corporativas es responsable de la implementación específica de estas regulaciones y nombra auditores de tiempo completo para ser responsables de la planificación de ingresos y gastos y la gestión de auditoría de los negocios económicos.
Capítulo 2 Control del Plan de Fondos de la Sede
Artículo 4 El Departamento de Finanzas de la Sede es responsable de la “planificación general, la coordinación general, la disposición general y el macrocontrol” de las operaciones de capital de la casa matriz.
Artículo 5
Cada empresa afiliada deberá presentar el plan para el próximo año al Departamento de Finanzas de la Oficina Central antes de finales de febrero de cada año. al final de cada año, con base en el desarrollo de la oficina central para el próximo año. Hacer arreglos generales para la planificación y el financiamiento, formular arreglos de financiamiento generales anuales y planes de financiamiento trimestrales y mensuales, y emitirlos después de la aprobación del gerente general de la oficina central. .
Artículo 6 El departamento financiero de la empresa afiliada es responsable de la organización e implementación de los planes de capital anuales, trimestrales y mensuales de la unidad, y controla y supervisa la implementación del plan de capital en el trabajo real.
Artículo 7: Todos los departamentos de la oficina central y las empresas afiliadas tomarán prestado grandes cantidades de fondos dentro del plan y adoptarán el método de "notificar con anticipación y recaudar fondos activamente".
(1) Si el monto es inferior a 100.000 yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con cinco días de anticipación.
(2) Si la cantidad supera los 654,38 millones de yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con 654,38 00 días de antelación.
(3) Cuando se completen los trámites, la carta de crédito deberá emitirse con tres días de anticipación, debiendo notificarse cualquier modificación al Departamento de Finanzas con anticipación. En principio, una carta de crédito puede modificarse dos veces.
(4) Cuando se maneje un giro postal, se debe notificar al Departamento de Finanzas con 2 días de anticipación.
Artículo 8
Al tomar prestados grandes cantidades de fondos del plan, el departamento comercial o la empresa profesional debe seguir los procedimientos de ajuste del plan y presentarlo al Departamento de Finanzas después de la aprobación de el director general de la empresa. El Departamento de Finanzas organizará y recaudará fondos en función de la situación financiera, y el período de notificación anticipada se fija provisionalmente en 10 días.
Artículo 9 Si algún departamento no notifica al departamento financiero con anticipación y afecta el uso de los fondos, el departamento de licitaciones será responsable.
Capítulo 3 Gestión de Caja
Artículo 10 Alcance de los cobros y desembolsos de efectivo.
(1) Los ingresos en efectivo incluyen: todos los ingresos en efectivo dentro del alcance económico del negocio de la empresa, el efectivo recuperado de los gastos, etc.
(2) El alcance del gasto incluye las siguientes partidas. (1) Salarios de los empleados, diversas asignaciones salariales, honorarios laborales, primas laborales, honorarios sociales y otros gastos personales estipulados por el estado. ②Los viajeros de negocios deben llevar consigo los gastos de viaje.
③Liquidación de gastos esporádicos por debajo del punto de partida. (4) Bonificaciones diversas otorgadas a los empleados. ⑤
Debido a que el lugar de compra es incierto, el transporte es inconveniente, el beneficiario no puede realizar la liquidación de la transferencia sin una cuenta bancaria o la otra parte tiene circunstancias especiales en el área, etc., se debe utilizar la liquidación en efectivo. ⑥Otros gastos determinados por el Banco Popular de China que deben pagarse en efectivo.
Artículo 11 El Departamento de Finanzas administrará los ingresos y gastos de efectivo de las operaciones económicas diarias con base en el plan mensual de ingresos y gastos de moneda elaborado por cada departamento, balanceado por el Departamento de Finanzas y aprobado por el gerente general de la empresa. Los gastos que excedan el plan no serán procesados.
Artículo 12 Gestión de cobros y pagos de efectivo.
(1) Gestión de ingresos en efectivo.
①
Independientemente de si se firma un contrato o acuerdo, el departamento de manejo debe entregar todos los recibos de efectivo de la empresa junto con las instrucciones de cobro, facturas o copias de los recibos al Departamento de Finanzas el día de cobro (el día siguiente a más tardar), el departamento de recogida no deberá utilizarlo para otros fines, y mucho menos almacenarlo en el departamento de manipulación.
(2) Cuando el personal empresarial maneja adelantos en efectivo comerciales, la parte no utilizada debe enviarse al Departamento de Finanzas junto con los comprobantes comerciales pertinentes (facturas o recibos) para la verificación del préstamo por adelantado, y el saldo no ser reportado como Él usa.
(2) Gestión de gastos de caja. ①
Para compras esporádicas dentro del presupuesto, el departamento de manejo emitirá un informe de gastos (nota de préstamo), indicando el destino y el monto, y deberá estar firmado por el director general del departamento de la casa matriz o el director general de cada empresa profesional y reportado al departamento financiero. El director general del departamento o el director financiero de la empresa profesional lo aprobará, y los auditores lo revisarán de acuerdo con el presupuesto. ②
Si los gastos recurrentes en el presupuesto (gastos de oficina, pequeños gastos de entretenimiento, gastos de transporte local, etc.) se reembolsan directamente y no se toman prestados por adelantado, el departamento de manejo designado emitirá un comprobante de gastos e indicará el propósito, firmado por el director general del departamento de la sede y el director general de la empresa profesional, y luego presentado junto con la factura o recibo al auditor del departamento de finanzas para su revisión, y luego al director de finanzas. departamento para su firma.
(3) Los gastos extrapresupuestarios o extrapresupuestarios serán presentados por escrito por el departamento de manejo y se implementarán de acuerdo con los métodos integrales de gestión presupuestaria. ④
Cuando un departamento comercial toma prestado efectivo (excluidos los gastos de viaje), debe informar las cuentas dentro de los 15 días. Si las cuentas no se informan al final del período, notificar al departamento para que informe las cuentas o. recuperar el efectivo. Si es necesario, detener el negocio de préstamo de efectivo del departamento. No se permite pedir dinero prestado durante el trabajo de prueba, pero los gerentes de departamento pueden pedir dinero prestado.
⑤ Cuando los empresarios piden prestado más de 5.000 yuanes para gastos de viaje, no necesitan pagar en efectivo. Pueden emitir un cheque y transferirlo a una tarjeta de crédito personal (excepto en ciudades donde no se pueden aceptar tarjetas de crédito). usado).
Capítulo 4 Gestión de la liquidación de recibos y pagos bancarios
Artículo 13
De acuerdo con las regulaciones del Banco Popular de China, la empresa actualmente utiliza giros bancarios, giros comerciales y remesas, cheques, cobros encomendados y otros métodos de liquidación, y cartas de crédito se utilizan en negocios de comercio internacional y negocios de cooperación económica exterior.
Artículo 14 Gestión de fondos de liquidación bancaria.
(1) Gestión de ingresos de liquidaciones bancarias. ①
El Departamento de Finanzas envía los comprobantes de ingresos comerciales sin liquidación de cheques transferidos del banco al departamento de manejo comercial. El departamento de manejo comercial completa las instrucciones de cobro, adjunta los comprobantes pertinentes y los presenta a los auditores. del Departamento de Finanzas para su revisión y es responsable del manejo contable y del procesamiento contable.
(2) Los documentos para transacciones con otras unidades y empresas afiliadas a la empresa transferidos desde el banco se entregarán al departamento de manejo después de recibirlos. El departamento de manejo completará las instrucciones de pago según el. comprobante de liquidación y presentarlos al Departamento de Finanzas para que sean revisados por el contador y entregados al contador responsable para su procesamiento. ③
El departamento comercial recibe el cheque emitido por la otra parte, junto con los comprobantes e instrucciones de pago pertinentes, y lo envía al Departamento de Finanzas, luego de ser revisado por los auditores, se envía al banco. cajero para el procesamiento contable el mismo día. ④
La liquidación de la carta de crédito se manejará de acuerdo con las regulaciones pertinentes de nuestra empresa (Reglamento de Gestión Financiera para Negocios de Importación y Exportación).
(2) Gestión de gastos de liquidación bancaria. ①
Según lo establecido en los contratos y convenios, cuando la inversión extranjera, el comercio interior, etc. La solicitud la realiza el departamento de ventas y el pago debe ser realizado por el banco mediante giro postal, transferencia bancaria, cheque de caja, etc. , el departamento comercial de manejo completa el formulario de informe de gastos de acuerdo con el proyecto planificado, lo envía a los auditores del Departamento de Finanzas para su revisión y lo envía al Gerente del Departamento de Finanzas para su firma. Si necesita firmar un dictamen al líder de la empresa, el Departamento de Finanzas firmará el dictamen y luego lo informará.
(2) La recepción y verificación de los materiales o gastos adquiridos diariamente se informará al Departamento de Finanzas para su aprobación de acuerdo con el presupuesto. ③
Controlar estrictamente la emisión de cheques en blanco. Si es necesario emitirlo debido a circunstancias especiales, el nombre del beneficiario, el propósito, la fecha de emisión y el límite especificado deben estar escritos en el cheque. Los cheques en blanco solo se pueden emitir dentro del alcance especificado por el banco. ④
Crear un registro de beneficiarios de cheques en blanco, firmado por el beneficiario. Los cheques de transferencia en blanco no utilizados que tengan una semana de retraso deben devolverse al Departamento de Finanzas de inmediato. Según el registro de cheques en blanco, el Departamento de Finanzas realiza investigaciones sobre cheques en blanco vencidos. ⑤
Cuando un departamento recibe tres cheques y no presenta el reembolso dentro del tiempo especificado, el Departamento de Finanzas notificará al departamento por escrito para investigar.
Si no hay comentarios dentro de una semana, Finanzas dejará de emitir nuevos cheques al departamento.
Capítulo 5 Reembolso y Cancelación
Artículo 15 Al adelantar cheques, cada departamento debe presentar con prontitud los comprobantes pertinentes (facturas o recibos, comprobantes de gastos, etc.) después de que se complete el negocio de liquidación. completado.) Ir al Departamento de Finanzas para el reembolso y la cancelación dentro de una semana.
Artículo 16
Para implementar el sistema de responsabilidad económica, los superiores adoptan un método de reembolso, es decir, el reembolso del personal comercial de la oficina central pertenece al gasto presupuestario, y Los gastos extrapresupuestarios deben ser revisados y firmados por el gerente general del departamento y reportados de acuerdo con la autoridad. El reembolso del director general del departamento será revisado y firmado por el líder a cargo de la sede, y el reembolso del subdirector general de la sede será revisado y firmado por el director general de la sede.
Artículo 17. Los reembolsos en efectivo superiores a 2.000 yuanes se transferirán, en principio, a la tarjeta de crédito del reembolsador en forma de cheque.
Capítulo 6 Disposiciones Complementarias
Artículo 18 Corresponde al Departamento de Finanzas la interpretación y revisión de este reglamento.
Artículo 19 El presente reglamento entrará en vigor a partir de la fecha de su promulgación.