¿Cuáles son los principales métodos para el análisis integral de los estados financieros?
1. Método de análisis comparativo:
Este es el método más básico en el análisis de estados financieros. Se refiere a comparar dos o más datos comparables relacionados para revelar las características de los indicadores financieros. y cambios. Este método puede ayudar a los analistas a comprender las tendencias cambiantes en el estado financiero de una empresa y descubrir las razones de los cambios.
2. Método de análisis factorial:
A partir del análisis de la relación entre indicadores y factores influyentes, determinar cuantitativamente el grado de influencia de cada factor sobre los indicadores financieros. El análisis factorial puede ayudar a los analistas a comprender los principales factores que afectan los indicadores financieros y el grado de impacto de cada factor en los indicadores financieros.
3. Rotación ortogonal con varianza máxima:
Este es un método estadístico que minimiza el número de variables con mayor carga de cada factor maximizando la varianza y la rotación ortogonal. Este método puede ayudar a los analistas a comprender la correlación entre los indicadores financieros y el grado en que cada indicador afecta las condiciones financieras.
4. Análisis de componentes principales:
Este método convierte múltiples ratios financieros en unos pocos componentes principales mediante una transformación lineal para reflejar la información de los ratios financieros en la mayor medida posible. El análisis de componentes principales puede ayudar a los analistas a comprender la estructura general de las condiciones financieras y el estado y papel de cada índice financiero en la estructura.
5. Proceso de jerarquía analítica:
Este es un método de análisis sistemático que descompone problemas financieros complejos en varios niveles y luego realiza análisis cualitativos y cuantitativos en cada nivel. Este método puede ayudar a los analistas a comprender la estructura interna y las relaciones de los problemas financieros y proporcionar orientación para desarrollar soluciones.
6. Método de análisis de conglomerados:
Este es un método para dividir múltiples ratios financieros en varias categorías. Los ratios financieros de la misma categoría tienen una alta similitud, mientras que los ratios financieros de diferentes categorías tienen poca similitud. Este método puede ayudar a los analistas a comprender la diversidad del estado financiero de una empresa y las características y distribución de varios ratios financieros.
7. Método de análisis factorial:
Similar al análisis de componentes principales, el análisis factorial convierte múltiples ratios financieros en unos pocos factores mediante una transformación lineal, que puede reflejar los ratios financieros en la mayor medida posible. . El análisis factorial puede ayudar a los analistas a comprender los factores subyacentes de las condiciones financieras y el grado en que cada factor afecta las condiciones financieras.
Las funciones del análisis de estados financieros:
1. Evaluar el desempeño comercial de los operadores comerciales:
A través del análisis de los estados financieros, los operadores comerciales pueden comprender el solvencia empresarial, capacidad operativa, rentabilidad y flujo de caja, evaluar razonablemente su desempeño operativo y promover la mejora del nivel de gestión.
2. Un medio importante para lograr objetivos financieros:
El propósito fundamental de la supervivencia y el desarrollo corporativo es maximizar el valor corporativo. Los directivos de empresas pueden promover la realización de sus propios objetivos mediante el análisis de los estados financieros.
3. Proporcionar información útil a los inversores y acreedores para tomar decisiones de inversión y crédito:
El análisis de los estados financieros puede proporcionar a los inversores y acreedores una comprensión del estado financiero y operativo de la empresa. resultados Comparación y evaluación integral de los flujos de efectivo para ayudarlos a tomar decisiones de inversión y crédito más informadas.
4. Proporcionar información útil para que los gerentes de negocios tomen decisiones comerciales:
El análisis de los estados financieros puede ayudar a los gerentes de negocios a comprender el estado financiero, los resultados operativos y el flujo de caja de la empresa, ayudándolos así a tomar decisiones. decisiones comerciales más inteligentes.