¿Cómo evitar el fraude comercial?
El fraude no es inevitable. Al igual que otros riesgos comerciales, los riesgos de fraude se pueden identificar, gestionar y reducir.
El fraude corporativo ha existido desde los inicios de las empresas comerciales. A medida que las empresas crecen, también lo hacen los tipos de fraude. Si piensa en Barings, Enron, WorldCom y Parmalat, comprenderá que el daño causado por el fraude comercial ha alcanzado niveles sin precedentes.
Tipos de fraude La razón del creciente número de fraudes en la actualidad se puede atribuir a estructuras corporativas cada vez más complejas y aceleradas, controles internos ineficaces, métodos contables agresivos y aumento de la rotación de empleados, etc.
Dividimos el fraude en varias categorías, pero por supuesto no se limita a ellas. El fraude puede abarcar desde la apropiación indebida de efectivo y la manipulación de datos hasta escándalos como el de Enron. Si bien cada tipo de fraude tiene sus propias características, no hay dos casos de fraude iguales debido a diferencias en los motivos y el momento.
Los principales tipos de fraude incluyen: Falsa contabilidad La falsa contabilidad consiste principalmente en mejorar las cuentas de la empresa de lo que realmente son, normalmente exagerando la cantidad de activos o subestimando deliberadamente las deudas de la empresa. Hay muchas razones para hacer esto, entre ellas: obtener más préstamos de los bancos, aumentar los precios de las acciones, atraer consumidores, obtener dividendos, ocultar la apropiación indebida de activos y ocultar pérdidas. A menudo, las cifras infladas se deben a la presión empresarial.
Malversación de bienes. Cualquier activo empresarial puede ser objeto de apropiación indebida por parte de empleados, terceros o empleados y terceros que se confabulan para apropiarse indebidamente de los activos de la empresa. Al igual que la contabilidad falsa, la apropiación indebida de activos también tiene formas comunes, pero los métodos de apropiación indebida también son diferentes en diferentes situaciones.
Fraude de empleados o directivos. Estos incluyen la apropiación indebida directa de efectivo o activos de la empresa, la creación de informes de gastos falsos y el fraude de nómina: fabricar personas para obtener ganancias.
La colusión entre empleados y terceros incluye recibir sobornos o comisiones de los fabricantes. Este tipo de fraude a menudo amenaza a los empleados de la empresa para que cumplan sus órdenes. Si los empleados o directivos de una empresa tienen un interés ulterior en una transacción que puede ser perjudicial para la empresa, el precio final del contrato será a menudo muy desfavorable para la empresa.
También existe el fraude en planes de inversión, que consiste en obtener fondos prometiendo a los consumidores rendimientos sustanciales pero en realidad utilizándolos para uso personal.
Fraude informático. Hoy en día siempre hablamos de "fraude informático" o "fraude en Internet", pero en realidad sólo representan una pequeña parte. Algunas empresas incluso contratan a "expertos en fraude informático", pero resultan grandes dificultades a la hora de identificar las competencias profesionales y la experiencia que necesitan estas personas. Con el avance de la tecnología, hemos visto muchos métodos nuevos de fraude a través de las computadoras. Con el apoyo de herramientas de alta tecnología, lo único que puede limitar a los delincuentes es su imaginación y capacidad, y la protección de las personas.
Típico fraude informático. Ingresar a sistemas bancarios mediante piratería ilegal, transferir fondos de un banco a otro, obstaculizar una actividad comercial legítima en Internet, ingresar a sistemas informáticos por medios ilegales, robar diseños, listas de precios, archivos de clientes, etc. Difundir informes falsos para afectar los precios de las acciones, hacer que los servidores de red no puedan funcionar, atacar las debilidades del sistema para obtener información o restringir transacciones y utilizar software de mensajería para enviar una gran cantidad de mensajes engañosos.
Fraude en seguros. Hay muchos tipos de fraude de seguros, incluyendo reclamos exagerados, informes falsos (reclamar un seguro por un accidente que no ocurrió), reclamos de seguros de vida falsos (falsificar certificados de defunción), reclamos repetidos, cometer delitos para obtener una compensación, como incendio provocado, etc. Seguros para reducir gastos. Como muchas compañías, las compañías de seguros pueden tolerar un bajo nivel de fraude y, a menudo, realizan un análisis de costo-beneficio antes de investigar un incidente de fraude.
Fraude en propiedad intelectual. Los derechos de propiedad intelectual incluyen patentes, diseños, información del cliente y los derechos de propiedad intelectual son tan importantes como los equipos o las acciones de la empresa. En muchos casos, esto es más importante que la propiedad física de la empresa, por lo que es más probable que los empleados u otras personas quieran robarla.
Corrupción. Acepte reembolsos o comisiones de proveedores como beneficio de hacer negocios con ellos. Esto es difícil de detectar porque los sobornos los paga directamente el proveedor a sus empleados y no se registran en los libros de la empresa.
Lavado de dinero. El blanqueo de dinero en sí no es una forma de fraude, pero está estrechamente relacionado con el fraude. La visión tradicional es que el lavado de dinero ocurre cuando ladrones o terroristas roban bancos y obtienen una gran cantidad de dinero y luego lo transfieren entre muchas cuentas, lo que dificulta detectar el origen del dinero.
Evalúe los riesgos de cada parte desde múltiples ángulos y solo comprendiendo dónde se encuentran los riesgos podrá reducirlos. Uno de los lugares donde ocurre frecuentemente el fraude es donde se puede acceder a información importante de la empresa, como información del cliente, información de cuentas bancarias, etc. Las empresas deben saber dónde reside su información crítica y comprender los riesgos de esa información crítica para poder tomar medidas de monitoreo efectivas. Las empresas deben establecer medidas de seguridad específicas, controlar las autorizaciones, aumentar la posibilidad de detectar incidentes de fraude, descentralizar poderes, fortalecer las funciones de auditoría e investigaciones, revisar y actualizar continuamente los procedimientos y establecer una cultura antifraude a través de la capacitación. La verdadera solución es una respuesta eficaz a la crisis.