Contenidos y responsabilidades del trabajo de auditoría financiera
1. Según la cantidad de fondos globales emitidos por la escuela, verifique si hay gastos por encima del presupuesto y, de ser así, cuáles son las razones.
2. Revisar si los procedimientos de aprobación de los documentos de gastos están completos, si los gastos son verdaderos y razonables y si existe algún fraude o informes falsos.
3. ¿Existe algún problema de que la unidad se autofinancie y tenga una “pequeña tesorería” privada?
2. No incluido en la auditoría de fondos de la unidad de gestión financiera unificada de la escuela.
1. Si la configuración y la gestión de la cuenta unitaria son legales y estandarizadas, y si hay múltiples aperturas de cuentas, registros comerciales incompletos, ocultación, división privada, establecimiento de cuentas fuera de balance, etc.
2. Si abrir una cuenta bancaria y realizar grandes transferencias comerciales económicas a través del banco.
3. Si las normas y reglamentos de gestión de fondos son sólidos.
4. Si los documentos de reembolso de gastos están estandarizados y los trámites completos.
La tercera es la auditoría empresarial de las entidades económicas del campus.
1. Si los estándares de cobro son razonables y si existe un acuerdo con la escuela.
2. Si los ingresos son razonables y legales, y si existe algún fraude o defraudación de fondos escolares.
3. Si el dinero del contrato que se debe pagar a la escuela se paga en su totalidad y a tiempo.
4. Si el sistema de gestión financiera es sólido, si los comprobantes de reembolso se revisan y firman de acuerdo con los procedimientos prescritos y si existen problemas como la autenticidad y los gastos ilegales.
4. Revisión de pequeños proyectos de ingeniería civil y mantenimiento.
1. Si el establecimiento, licitación, aceptación y liquidación del proyecto se realizan de acuerdo con los procedimientos prescritos por la escuela.
2. Si el contrato de construcción está firmado de manera estandarizada y si el contenido del contrato está completo.
3. Verifique si el monto de liquidación del proyecto es verdadero y si existe algún gasto ilegal del costo del proyecto.
Contenido y responsabilidades de la auditoría financiera 2 1. Etapa de preparación de la auditoría (etapa previa a la auditoría)
1. Aceptar la encomienda de los departamentos pertinentes (o según el plan de trabajo de auditoría anual) y determinar cuestiones específicas de auditoría.
2. Formar un equipo de auditoría y determinar el líder del equipo de auditoría (líder del proyecto).
3. Realizar la comprensión e investigación necesarias de la unidad (persona) auditada. Comprender principalmente la naturaleza del trabajo (negocio), el alcance del trabajo (negocio), la estructura organizacional, la situación del personal, las características de la contabilidad financiera (incluida la configuración de las cuentas principales), las auditorías previas de la unidad, etc.
4. Determinar el enfoque del trabajo de auditoría, formular un plan de trabajo de auditoría y obtener la aprobación del liderazgo.
5. Elaborar un aviso de auditoría, el cual será comprometido por la unidad auditada y sujeto a revisión y aprobación por parte del líder.
6. Emitir un aviso de auditoría y celebrar una reunión a la que asistan los líderes del departamento de auditoría, miembros del equipo auditor y personal relevante de la unidad auditada.
7. Enviar copia del aviso de auditoría al Departamento de Finanzas, quien proporcionará información financiera relevante de la unidad auditada (incluidos los documentos electrónicos de los libros de cuentas).
II.Etapa de implementación de la auditoría
1. Implementar procedimientos de auditoría financiera sobre los materiales contables relevantes (incluidos los documentos electrónicos) proporcionados por el departamento financiero y la unidad auditada.
(1) Resuma los ingresos y gastos financieros de acuerdo con los elementos detallados en el número de cuenta (cuenta) y prepare una lista de verificación de auditoría.
(2) Resuma los ingresos y gastos financieros por número de cuenta (cuenta) y prepare una lista de verificación de auditoría.
(3) Verificar asuntos contables específicos en detalle en función de puntos clave y preparar una lista de verificación de auditoría.
(4) Verifique aleatoriamente los comprobantes contables y copie los comprobantes contables de las cuentas contables principales.
(5) De acuerdo con las necesidades del trabajo de auditoría, encontrar personal y departamentos relevantes para investigar y comprender la situación, mantener registros de investigación de manera oportuna y realizar simposios cuando sea necesario.
(6) Durante el proceso de implementación de la auditoría, el equipo de auditoría debe informar rápidamente el progreso de la auditoría y la información relevante durante el proceso de auditoría al liderazgo de la agencia de auditoría.
2. Organizar y resumir los problemas y situaciones relacionadas descubiertas durante la ejecución de la auditoría.
3. El equipo de auditoría informa los problemas descubiertos durante la auditoría y las situaciones relacionadas al líder de la oficina de auditoría, examina preliminarmente los problemas y determina aquellos que requieren mayor verificación.
4. Implementar procedimientos de auditoría adicionales relevantes.
5. El equipo de auditoría nuevamente reporta al liderazgo de la oficina de auditoría para verificar e implementar auditorías adicionales, y determinar
los problemas reflejados en el informe de auditoría y los asuntos que deben abordarse. ser divulgado.
Tercera etapa del informe de auditoría
1. El equipo de auditoría recopila los papeles de trabajo de la auditoría, prepara un primer borrador del informe de auditoría y presenta el primer borrador del informe de auditoría y la auditoría. documentos de trabajo al líder a cargo de la agencia de auditoría para su revisión.
2. El equipo auditor modificará el informe de auditoría de acuerdo con los requisitos de la auditoría.
3. El equipo de auditoría informa el borrador del informe de auditoría al líder de la oficina de auditoría y finaliza el borrador del informe de auditoría.
4. Envíe el borrador del informe de auditoría para comentarios a los líderes a cargo relevantes y a los líderes del departamento de finanzas para su circulación, y comuníquese en consecuencia.
5. Modificar y finalizar el borrador de solicitud del informe de auditoría.
6. Solicitar la opinión de la unidad (parte) auditada sobre el proyecto de informe de auditoría.
7. Ingrese el informe de auditoría final en el proceso de aprobación en línea y emita un informe de auditoría formal.
8. Presentar formalmente el informe de auditoría a los líderes, departamentos y partes relevantes.
Cuarto, la etapa final del informe de auditoría
1. El equipo de auditoría organiza y recopila los papeles de trabajo de auditoría de acuerdo con los procedimientos de presentación de documentos de auditoría.
2. Enlazar los documentos de auditoría compilados en un volumen.
3. Los informes de auditoría archivados deben estar numerados uniformemente y empaquetados según sea necesario.
Contenido y responsabilidades de la auditoría financiera Parte 3 1. Descripción del departamento
El departamento de auditoría financiera es un departamento funcional importante en la operación y gestión de la empresa. Sus principales tareas son formular e implementar los diversos sistemas de gestión financiera, sistemas de control de costos y sistemas de gestión de propiedades de la empresa, implementar una gestión unificada de todo el trabajo financiero de los distintos departamentos de la empresa, analizar periódicamente las condiciones financieras y operativas de la empresa y proporcionar orientación para el las decisiones comerciales de la empresa y proporcionar bases y sugerencias importantes para el control de inversiones de proyectos de ingeniería.
II.Responsabilidades Específicas
1. Responsable de organizar la implementación de la "Ley de Contabilidad", la "Ley de Sociedades", las "Normas de Contabilidad Empresarial" y otras leyes y regulaciones financieras, y establecer y mejorar diversos aspectos de la gestión financiera de la empresa.
En segundo lugar, bajo el liderazgo directo del director general, implementar estrictamente las normas y reglamentos de gestión financiera de la empresa.
3. Responsable de la contabilidad financiera de la empresa, preparar cuentas e informes a tiempo, asegurarse de que los procedimientos estén completos, el contenido sea veraz, las cifras sean precisas y las cuentas estén ordenadas, realizar análisis financieros. tiempo, y proporcionar información precisa, completa y completa a los departamentos relevantes de manera oportuna información contable.
4. Fortalecer la gestión financiera, hacer un buen trabajo en la liquidación financiera, asignar y utilizar los fondos de forma correcta y racional, mejorar la eficiencia del uso de los fondos y acumular fondos para el desarrollo de la empresa.
5. Póngase en contacto con Finanzas e Impuestos, la Comisión de Administración y Supervisión de Activos Estatales, la Oficina de Auditoría y el Departamento de Finanzas para ayudar al gerente general a manejar las relaciones con los departamentos relevantes y mantenerse al tanto de las finanzas, los impuestos y las finanzas. evolución de la financiación.
6. Cumplir y mantener las regulaciones financieras y económicas nacionales, hacer cumplir estrictamente los gastos e implementar concienzudamente la autoridad de aprobación de gastos y el sistema de reembolso de gastos.
7. Participar en la gestión de la empresa, centrarse en mejorar el nivel de gestión y los beneficios económicos de la empresa, y actuar como personal operativo y de gestión financiera de la empresa.
Ocho. Supervisar e inspeccionar el almacenamiento y uso de los activos fijos, consumibles, materiales y suministros de bajo valor de la empresa, prestar atención a descubrir y plantear problemas en la gestión y uso de propiedades y materiales, y garantizar el uso razonable y la gestión segura de los activos de la empresa. propiedades y materiales.
9. Supervisar al personal relevante para saldar las deudas del proyecto y proporcionar a la empresa información financiera precisa.
10. Llevar a cabo la contabilidad financiera de los proyectos de inversión en estricta conformidad con las disposiciones del "Sistema de Contabilidad para la Construcción de Capital de Unidades de Construcción de Propiedad del Estado", asegurar que se establezcan y contabilicen cuentas separadas, las cuentas estén verdaderas y precisas, y las declaraciones de infraestructura se presentan de manera oportuna todos los meses y se aceptan en cualquier momento Inspección en todos los niveles. Asegúrese de que los fondos especiales se almacenen y contabilicen en cuentas especiales, cumpla con los requisitos de los cinco sistemas para proyectos de construcción y haga un buen trabajo en la presupuestación de fondos especiales, la asignación de fondos y la gestión del análisis de beneficios.
XI. Organizar periódicamente reuniones de análisis financiero para evaluar los resultados operativos, analizar los problemas existentes en la operación y gestión y hacer sugerencias oportunas a los líderes para promover la mejora continua del nivel de gestión de la empresa.
12. Siga estrictamente los requisitos del "Sistema de gestión de archivos contables" para conservar los documentos, materiales, contratos y acuerdos financieros de la empresa, e inste a este departamento a conservar en su totalidad los comprobantes contables, libros contables, informes financieros, y otros Información contable.
13. Responsable de completar otras tareas asignadas por la empresa.
Contenidos y Responsabilidades de la Auditoría Financiera 4 1. Responsabilidades Laborales
1. Implementar concienzudamente la "Ley de Contabilidad", la "Ley de Auditoría" y las leyes, reglamentos, directrices y políticas pertinentes, y implementar las normas superiores y las normas y reglamentos que establezca la Dirección de Vialidad Rural.
2. Responsable de la elaboración de los presupuestos financieros anuales; las cuentas financieras anuales, la inspección y supervisión del uso y gestión de los fondos diversos y el macrocontrol de las operaciones financieras.
3. Responsable de supervisar e inspeccionar el manejo y uso de los fondos de caminos rurales de la ciudad.
4. Responsable de la gestión y fiscalización de los fondos de construcción de caminos rurales.
5. Responsable de la educación continua y capacitación empresarial del personal contable de todo el sistema.
6. Responsable de la gestión del fondo de previsión de vivienda y de la gestión de activos fijos de la Dirección de Vialidad Rural.
2. División del Personal del Departamento
(1) Responsabilidades del Jefe de Sección:
1. Presidir el trabajo general de la Sección de Auditoría Financiera, formular el trabajo de pregrado. planes, y mejorar el plan de trabajo de pregrado y organizar su implementación, fortalecer la gestión de personal y organizar la realización de diversas tareas dentro del alcance de las responsabilidades de pregrado.
2. Ayudar a los líderes a orientar nuestra gestión financiera, contabilidad y auditoría interna.
Planificación y gestión de activos fijos.
3. Ayudar a los líderes a guiar, supervisar e inspeccionar el trabajo de auditoría y finanzas del condado (ciudad) y del distrito.
4. Responsable de organizar la capacitación empresarial para el personal contable del condado (ciudad) y del distrito.
5. Dominar el progreso real de los fondos mensuales y anuales y brindar retroalimentación oportuna a los líderes para la toma de decisiones. Coordinar las relaciones laborales dentro del departamento y hacer un buen trabajo en contabilidad y gestión de fondos relacionados y otros fondos.
6. Organizar el aprendizaje empresarial para el personal del departamento para mejorar las habilidades profesionales adecuadas para el negocio de auditoría financiera.
7. Responsable de completar otras tareas asignadas por los líderes.
(ii) Cargo de Subdirector
1. Observar las disciplinas financieras y los sistemas financieros.
2. Asistir al jefe de sección en la gestión financiera, contable y de activos fijos.
3. Responsable de la teneduría de libros, contabilidad de fondos e informatización contable.
4. Presentar diversos estados contables de forma completa, precisa y oportuna.
5. Asumir otras tareas asignadas por los líderes.
(3) Puesto de jefe adjunto de sección
1. Fortalecer el trabajo básico de auditoría, mejorar el sistema de responsabilidad del puesto de auditoría interna y el sistema de gestión de auditoría, supervisar estrictamente el flujo diario de fondos y ingresos y gastos financieros, y estandarizar el comportamiento financiero.
2. Responsable de la auditoría especial de los fondos de construcción de carreteras rurales de la ciudad, supervisar y gestionar los presupuestos de los proyectos (cuentas finales), el uso del crédito bancario, la asignación de fondos de construcción del proyecto y otros trabajos financieros relacionados, para garantizar el cumplimiento del proyecto. Los fondos de construcción están destinados a uso exclusivo.
3. Supervisar e inspeccionar la gestión de los caminos rurales en cada condado (ciudad, distrito) de acuerdo con la normativa.
La Aduana realiza trabajos de auditoría, establece y mejora el sistema de auditoría interna. de caminos rurales en la ciudad, organizar condados (ciudades, distritos) Distrito) Capacitación en conocimientos profesionales del personal de auditoría para mejorar la calidad profesional de los auditores.
4. Realizar los trabajos especiales de auditoría y auditorías sociales encomendadas y designadas por las autoridades superiores.
5. Completar otras tareas asignadas por el líder de eficiencia.
(4) División departamental del trabajo
1. Cajero de infraestructura: garantizar el pago oportuno de los fondos del proyecto y el buen progreso de la construcción del proyecto; garantizar que los fondos sean correctos y todo tipo de controles y; los sellos se mantienen adecuadamente y estrictamente de acuerdo con el Uso para fines específicos; cooperar con el trabajo de auditoría.
2. Cajero (cajero sindical): Pagar los gastos de oficina de toda la oficina para garantizar el normal desarrollo de la oficina; garantizar que los fondos sean correctos, que todos los cheques y sellos se mantengan adecuadamente y que estén correctamente. utilizado estrictamente de acuerdo con los fines prescritos.
3. Gestión de archivos y facturas: responsable de la organización y vinculación de los archivos contables; responsable de la custodia de los archivos contables; responsable de la transferencia de los archivos contables; de expedientes contables; responsable de recibir Cancelar y fusionar expedientes contables de unidades y unidades constructivas;
Contenidos y responsabilidades de la auditoría financiera 5 1. Supervisar el establecimiento y mejora del sistema de contabilidad financiera del hotel, inspeccionar la implementación del sistema financiero y supervisar la calidad del trabajo de contabilidad financiera.
2. Supervisar el establecimiento y mejora del sistema de gestión financiera del hotel, mejorar el mecanismo de supervisión financiera, inspeccionar la implementación por parte del hotel de las leyes, regulaciones y sistemas financieros nacionales y el cumplimiento de las disciplinas financieras, y supervisar la legalidad de actividades financieras.
3. Revisar el presupuesto financiero anual y el plan de cuentas finales del hotel, el plan de uso y despacho de fondos, el plan de captación, financiamiento e inversión de fondos, el plan de distribución de ganancias o compensación de pérdidas.
4. Organizar, planificar y gestionar los impuestos de la empresa.
5. Establecer y mantener buenas relaciones con los departamentos gubernamentales relevantes, como finanzas, impuestos, banca y valores, así como firmas de contabilidad y otras instituciones intermediarias relevantes.
6. Supervisar los procedimientos de toma de decisiones y la ejecución de las principales actividades financieras, como la transformación de derechos de propiedad hotelera, la amortización de activos, la reestructuración de activos, la inversión externa, las garantías de deuda y las hipotecas de activos.
7. Revisar los informes financieros del hotel, evaluar e informar sobre su desempeño de gestión. * *Trabaja con el Gerente General del Hotel para ser responsable de la calidad de los estados financieros y los informes.
8. Trabajar con el gerente general del hotel para revisar y aprobar los gastos operativos, financieros y de inversión (externos e internos) de la empresa dentro de los límites prescritos; ser responsable de los asuntos de garantía de préstamos dentro del alcance de la autorización del hotel.