Métodos para determinar el riesgo de préstamo
Artículo 4 Se debe utilizar un método de clasificación basado en el riesgo (denominado clasificación de riesgo de préstamo) para evaluar la calidad del préstamo, es decir, los préstamos se dividen en cinco categorías: normal, especial mención, deficiente, dudoso y pérdida. Las tres últimas categorías se denominan colectivamente préstamos morosos.
Artículo 5 La definición de cinco tipos de préstamos es la siguiente:
Normal: El prestatario es capaz de ejecutar el contrato y no tiene motivos suficientes para sospechar que el principal y los intereses del préstamo no se puede reembolsar en su totalidad y a tiempo.
Nota: Aunque el prestatario actualmente puede pagar el capital y los intereses del préstamo, existen algunos factores que pueden afectar negativamente el pago.
Deficiente: el prestatario tiene problemas obvios con su capacidad de pago y no puede pagar completamente el principal y los intereses del préstamo basándose únicamente en sus ingresos operativos normales. Incluso si se implementa protección, pueden ocurrir ciertas pérdidas.
Sospechoso: el prestatario no puede pagar el capital y los intereses del préstamo en su totalidad. Incluso si se implementa la garantía, definitivamente causará grandes pérdidas.
Pérdida: Después de tomar todas las medidas posibles o todos los procedimientos legales necesarios, aún no se puede recuperar el principal y los intereses, o solo se puede recuperar una parte muy pequeña.
Criterios del artículo 6 para la clasificación de préstamos para pérdidas
(1) Préstamos que no se reembolsaron después de que el prestatario y el garante fueron declarados en quiebra y reembolsados de acuerdo con la ley.
(2) Préstamos que no pueden reembolsarse después del fallecimiento del prestamista, o que son declarados desaparecidos o fallecidos de conformidad con las disposiciones de los "Principios Generales del Derecho Civil de la República Popular China" y los "Principios Generales del Derecho Civil de la República Popular China", se reembolsarán con sus bienes o herencias de préstamos.
(3) El prestatario sufre un desastre natural o un accidente importante, sufre enormes pérdidas y no puede obtener una compensación del seguro, o parte o la totalidad del préstamo no puede pagarse una vez cancelado el seguro.
(4) Proyectos de préstamo aprobados para su cancelación por el Consejo de Estado.
(5) El prestatario es revocado, cerrado, disuelto, extinguido como persona jurídica y se confirma que no puede pagar el préstamo.
(6) Aunque el prestatario no ha terminado su condición de persona jurídica de conformidad con la ley, su producción y actividades comerciales han cesado, y el prestatario ha existido sólo de nombre, sin esperanza de reanudar el trabajo. y se confirma que no puede pagar.
(7) Aunque las actividades comerciales de la unidad de producción no se han detenido, no hay mercado para los productos, la empresa es insolvente, sufre graves pérdidas, está al borde de la quiebra, el gobierno no proporcionar asistencia y se confirma que no puede reembolsarla.
Artículo 7 El uso del método de clasificación del riesgo de préstamo para clasificar la calidad del préstamo es en realidad juzgar la posibilidad de que el prestatario pague el principal y los intereses del préstamo en su totalidad y a tiempo. Los principales factores que deben considerarse incluyen:
(1) la capacidad de pago del prestatario;
(2) el historial de pago del prestatario;
(3) La voluntad del prestatario de pagar;
(4) Garantía del préstamo;
(5) Responsabilidad legal de pagar el préstamo;
(6) Gestión del crédito bancario.
La capacidad de pago del prestatario es un concepto integral que incluye el flujo de caja del prestatario, su situación financiera, los factores no financieros que afectan la capacidad de pago, etc.
Artículo 8 Al clasificar los préstamos, la evaluación de la capacidad de pago del prestatario debe ser el núcleo, los ingresos operativos normales del prestatario deben ser la principal fuente de pago y la garantía del préstamo debe ser la fuente secundaria de pago.
Capítulo 3 Disposiciones Especiales sobre Clasificación del Riesgo de Préstamos
Artículo 9 Clasificación de Préstamos Ilícitos. Los préstamos concedidos en violación de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes deberían al menos clasificarse como de atención especial.
Artículo 10 Clasificación de los préstamos a personas físicas. Los préstamos a personas físicas deben clasificarse uno por uno. Según el método del préstamo y el estado de morosidad del préstamo, la matriz de clasificación de préstamos para personas físicas se puede utilizar para clasificar mediante un método simple.
Matriz de clasificación de préstamos para personas físicas
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||||||||| o menos | 31-180 días | 1-360 días | 361-720 días o más |
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| - | - | - | | - |
Colateral|Normal|Notas cercanas|Atención/Menor|Menor/Sospechoso/Perdido|
| /p>
|Garantizado|Normal|Controlado|Sospechoso|Sospechoso/Perdido|
| |Control|Puntos|Dudoso|Sospechoso/Pérdida|Pérdida
-
Artículo 11 Clasificación de los activos para amortización de deudas. Los préstamos que se han incluido en la cuenta de "canje de deuda por capital" deben centrarse en analizar la liquidez de los activos del canje de deuda por capital. El método de división se puede utilizar para clasificar los préstamos que se espera recuperar. Los préstamos con recuperación incierta y pérdida se clasifican respectivamente como sospecha y pérdida.
Artículo 12 Clasificación de los préstamos reestructurados. Los préstamos reestructurados se refieren a préstamos en los que el banco hace concesiones a los términos de pago del contrato de préstamo original debido al deterioro de la situación financiera del prestatario o a su incapacidad para pagar. Los préstamos que necesitan ser reestructurados deberían al menos clasificarse en subcategorías; si el préstamo reestructurado todavía está vencido o el prestatario aún no puede pagar el préstamo, al menos debería clasificarse como dudoso.
Artículo 13 Clasificación de los préstamos cerrados. Dichos préstamos deben separarse de los préstamos originales de las empresas con pérdidas y enumerarse por separado como préstamos ordinarios. La violación del principio de cierre por parte del prestatario dio lugar a la recuperación del principal y de los intereses del préstamo sin garantía, que al menos estaba clasificado como de alto riesgo.
Artículo 14 Clasificación de los préstamos bonificados. Si se determina que la factura descontada es auténtica, los procedimientos son legales y completos y el crédito del banco emisor (banco pagador) es confiable, el riesgo del préstamo puede considerarse cero y clasificarse como normal; clasificado al menos como categoría secundaria.
Artículo 15 Clasificación de los certificados de depósito prendario y de los préstamos prendarios en divisas. Los préstamos con prenda legal y válida podrán clasificarse como normales, en caso contrario se clasificarán como mínimo en una categoría secundaria;
Artículo 16 Clasificación de los préstamos resultantes del retraso en el pago de cartas de crédito y letras de aceptación. Estos préstamos se clasifican en al menos una subcategoría.
Artículo 17 Clasificación de los préstamos para proyectos en construcción. Dichos préstamos deben clasificarse basándose en informes de evaluación de proyectos y estudios de campo. Se pueden clasificar como normales los préstamos con condiciones normales en todos los aspectos y buenos beneficios económicos esperados. Hay factores que no favorecen el reembolso, como que no se espera que el préstamo se complete y se ponga en producción según lo planeado o que el período de construcción se haya extendido, el costo del proyecto excede el presupuesto estimado y requiere inversiones y préstamos adicionales, cambios adversos en el mercado tienen un cierto impacto en los beneficios económicos esperados y pueden clasificarse como una categoría de preocupación; los préstamos gravemente afectados se dividen al menos en subcategorías.
Artículo 18 Clasificación de los intereses a cobrar. En principio, se determina en función de la categoría principal. Los intereses por cobrar dentro del balance se clasifican al menos en la categoría de atención; los intereses por cobrar fuera del balance se clasifican al menos en subcategorías. Sin embargo, cualquiera de las siguientes situaciones debe tratarse por separado: los intereses adeudados por los clientes cuyo principal puede ser reembolsado total o parcialmente deben clasificarse al menos como una categoría pequeña; los intereses atrasados de las empresas que implementan la política de fusión de ciudades piloto; pero no están incluidos en la política de exención de inspecciones deben ser al menos clasificados como sospechosos.
Artículo 19 Clasificación de los descubiertos en tarjetas de crédito. Se puede hacer una clasificación sencilla comparando los préstamos con personas físicas. Dentro del límite de crédito, los sobregiros que no excedan los 60 días (inclusive) se consideran normales, los sobregiros que excedan el límite de crédito o excedan los 60 días se clasificarán en al menos una subcategoría; los sobregiros emitidos en violación de las normas se clasificarán al menos en una subcategoría; .
Artículo 20 Disposiciones especiales para préstamos dudosos. Los préstamos que se encuentren bajo cualquiera de las siguientes circunstancias no se clasificarán como préstamos para pérdidas por el momento:
(1) Aunque el prestatario se haya declarado en quiebra o haya sido declarado en quiebra por el tribunal, el prestatario no ha ha pasado por procedimientos de quiebra de acuerdo con las disposiciones del Consejo de Estado o no ha cumplido con las regulaciones del Consejo de Estado en materia de quiebras. Los documentos pertinentes estipulan que aquellos sospechosos de evadir deudas bancarias mediante quiebra (2) Los prestatarios evaden deudas bancarias mediante reestructuración, arrendamiento, cesión, contratación, etc.
, y el banco acreedor no ha demandado para recuperar el préstamo de acuerdo con la ley;
(3) El gobierno local y sus departamentos pertinentes deciden cerrar o cancelar, y existen sospechas de intervención administrativa para evadir la deuda del banco;
(4) Aunque el prestatario es insolvente, el equipo de liderazgo y el personal son básicamente estables y la mayoría de las actividades de producción aún continúan (5) Los préstamos riesgosos causados por el banco; Los negocios ilegales fuera de balance no han sido investigados a fondo. Infórmese.
Capítulo 4 Procedimientos Básicos para la Clasificación del Riesgo de Préstamos
Artículo 21: Organizar los expedientes de préstamos. El personal de administración de cuentas debe verificar cuidadosamente si los archivos del préstamo están completos, incluida la información básica del cliente, la información financiera del prestatario y del garante, documentos importantes, correspondencia, registros de pago del prestatario, recordatorios bancarios, informes de inspección de préstamos, etc. y hacer un buen trabajo recopilando y organizando para prepararse para la clasificación del riesgo de préstamo.
Artículo 22: Realizar investigaciones in situ y de campo. A través de investigaciones in situ e in situ, el personal de administración de los hogares profundiza en los hogares prestamistas para comprender y comprender la verdadera situación de la producción y operación del prestatario. Con base en la investigación, ajuste el balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo de la empresa, y redacte un informe de investigación de campo de manera realista.
Artículo 23: Completar el documento de trabajo de clasificación de riesgo del préstamo y realizar un análisis integral de la capacidad de pago del prestatario. Sobre la base de la recopilación y organización de archivos de préstamos e investigaciones in situ, el personal de administración del hogar completa documentos de trabajo de clasificación de riesgo de préstamos basados en datos financieros corporativos ajustados y realiza un análisis integral de la capacidad de pago del prestatario, incluido el análisis de factores financieros, el flujo de caja. análisis y análisis de factores de garantía, análisis de soporte crediticio y análisis de factores no financieros.
Artículo 24: Organizar las discusiones crediticias y determinar resultados preliminares. El jefe de la institución comercial de base o el jefe del departamento de registro de hogares presidirá, organizará al personal relevante para determinar inicialmente los resultados de la clasificación de préstamos a través de discusiones crediticias y redactará un informe integral de análisis de clasificación de riesgos.
Artículo 25 Resultados de identificación y clasificación. El responsable de la unidad de negocio a nivel de sucursal debe presidir una reunión a la que asistan los departamentos pertinentes, discutir y estudiar con base en la información relevante y los resultados preliminares proporcionados por el personal de clasificación, determinar los resultados de la tasación y firmar los dictámenes de tasación.
Artículo 26 Revisión e identificación de pérdidas crediticias. Los préstamos tipo pérdida, independientemente del monto de cada préstamo, deben ser reportados a la sucursal de primer nivel y a la casa matriz para su confirmación. Cada préstamo con una pérdida inferior a 6,5438+ millones de yuanes (inclusive) será identificado por la sucursal de primer nivel, y cada préstamo con una pérdida superior a 6,5438+ millones de yuanes será identificado por la oficina central. Los bancos de todos los niveles ajustan y finalizan los resultados de clasificación de los préstamos para pérdidas basándose en las opiniones de tasación de los bancos de tasación. En la actualidad, cada banco determina provisionalmente los procedimientos y métodos operativos específicos basándose en investigaciones reales, y la oficina central formulará los métodos de identificación correspondientes sobre la base de la práctica.
Artículo 27 La clasificación del riesgo de crédito aplicará sistemas de clasificación trimestral, de ajuste trimestral y de reflexión trimestral. Clasificación oportuna de nuevos préstamos; calificación oportuna de préstamos con cambios significativos en el estado financiero del prestatario o factores de pago del préstamo; actualización oportuna de los datos de clasificación para préstamos que mantienen el nivel de clasificación original. Desde 2000, los resultados de la clasificación se informan trimestralmente.
Capítulo 5 Responsabilidades de la clasificación del riesgo de préstamos
Artículo 28 La clasificación del riesgo de préstamos estará dirigida por el Departamento de Supervisión del Riesgo de Activos bajo el liderazgo unificado de los presidentes de los bancos de todos los niveles de crédito. Los departamentos de contabilidad, auditoría, ciencia y tecnología y otros han dividido responsabilidades y han trabajado en estrecha colaboración para implementarlas.
Artículo 29 Responsabilidades del Presidente:
(1) Los presidentes de los bancos en todos los niveles son responsables de la clasificación del riesgo de préstamo;
(2) Los presidentes de los bancos en todos los niveles Los niveles son responsables de los resultados de clasificación de riesgo de crédito dentro de la autoridad.
Artículo 30 Responsabilidades de la gestión conjunta de cuentas y negocios crediticios:
(1) Recopilar y mejorar los expedientes crediticios;
(2) Realizar revisiones sobre la conducta de los prestatarios -investigaciones in situ e in situ para comprender y comprender las condiciones de producción y operación del prestatario y redactar informes de investigación in situ;
(3) Los administradores de base deben registrar y preservar la plataforma de manera oportuna, veraz y precisa. y conciliar mensualmente las cuentas con el departamento de contabilidad;
(4) Participar en las discusiones crediticias organizadas por el responsable de la organización empresarial de base y presentar opiniones preliminares sobre la clasificación. del riesgo de préstamo;
(V) ) completar varios formularios de clasificación de riesgo de préstamo y ser responsable de la entrada por computadora del formulario de confirmación de clasificación de riesgo de préstamo del Banco Agrícola de China (documento de trabajo);
(6) El departamento de gestión de crédito debe incluir la clasificación del riesgo de préstamo en el alcance de la gestión de crédito, de acuerdo con las normas y reglamentos de gestión de crédito, y las medidas de mejora correspondientes. Los principios y resultados de la clasificación se ajustarán y mejorarán de manera oportuna. Se propondrán métodos uno a uno para los problemas reflejados en la clasificación.
Artículo 31 Son responsabilidades del Departamento de Supervisión del Riesgo de Activos:
(1) Formular políticas y medidas institucionales para la clasificación, seguimiento y evaluación del riesgo de crédito;
(2) Monitorear, analizar y evaluar continuamente los resultados de la clasificación;
(3) Con base en la situación real de la clasificación del riesgo crediticio dentro de la jurisdicción, redactar informes de análisis integrales cada trimestre y proponer formas de mejorar la clasificación del riesgo crediticio. y mejorar la calidad de los préstamos. Sugerencias;
(4) Revisar e identificar los préstamos deficitarios.
Artículo 32 Las responsabilidades del departamento de contabilidad son:
(1) De acuerdo con las regulaciones del Banco Popular de China y el Ministerio de Finanzas, será responsable de formular un préstamo unificado método de contabilidad de clasificación de riesgo para todo el banco;
(2) Los contadores básicos deben registrar y reflejar los resultados de la clasificación de riesgo de préstamo de manera oportuna, veraz, precisa y completa de acuerdo con los métodos anteriores;
(3) Responsable de completar y reflejar los resultados de clasificación de riesgo de crédito de los distintos estados contables.
Artículo 33 Responsabilidades del departamento de auditoría:
(1) Organizar la revisión e inspección de la clasificación de riesgo crediticio de acuerdo con las disposiciones pertinentes de la clasificación de riesgo crediticio.
(2) Realizar auditorías una por una de los préstamos deficitarios. Un préstamo único con una pérdida de 6,5438+ millones de RMB (inclusive) será auditado por la sucursal de primer nivel; un préstamo único con una pérdida superior a 6,5438+ millones de RMB será auditado por la oficina central.
Artículo 34: Son funciones del departamento de ciencia y tecnología:
(1) Responsable de las estadísticas, resumen y presentación de diversas declaraciones de clasificación de riesgo crediticio de acuerdo con el formato prescrito por la casa matriz;
(2) Responsable de la configuración, mantenimiento y gestión del hardware de clasificación de riesgo de préstamos, desarrollo y mejora de software y soporte técnico.
Capítulo 6 Inspección y gestión de la clasificación del riesgo de préstamos
Artículo 35 La clasificación de los préstamos es una parte importante de la gestión del crédito. En el proceso de clasificación de préstamos se deben lograr los siguientes seis aspectos:
(1) Establecer y mejorar sistemas de control interno y mejorar las regulaciones, sistemas y métodos crediticios;
(2) Establecer un sistema eficaz de organización y gestión de crédito;
(3) Implementar la separación de préstamos;
(4) Mejorar el sistema de gestión de archivos de crédito para garantizar la continuidad e integridad de los archivos de préstamos;
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(5) Mejorar el sistema de información gerencial para garantizar que la gerencia pueda obtener información importante sobre los préstamos de manera oportuna;
(6) Supervisar a los prestatarios para proporcionar información financiera verdadera y precisa.
Artículo 36 Los bancos de todos los niveles deben garantizar que el personal de crédito y el personal de revisión de la clasificación de préstamos tengan los conocimientos necesarios sobre el análisis de crédito y estén familiarizados con los principios básicos de la clasificación de préstamos. Es necesario garantizar la calidad de la clasificación de los préstamos mediante la formación y las medidas necesarias.
Artículo 37 Los bancos de todos los niveles inspeccionarán y evaluarán el trabajo de clasificación del riesgo crediticio de cada institución comercial dentro de su jurisdicción cada año y proporcionarán las recompensas y castigos correspondientes en función de la finalización del trabajo de clasificación del riesgo crediticio.
Artículo 38 Los bancos de todos los niveles realizarán inspecciones aleatorias sobre la clasificación y los resultados de acuerdo con los principios de inspección del siguiente nivel, y el número de instituciones sujetas a inspecciones aleatorias no será inferior al 10%.
Artículo 39: Las sucursales de primer piso deberán presentar a la casa matriz trimestralmente (dentro de los 5 días siguientes al trimestre) declaraciones e informes de análisis relacionados con la clasificación del riesgo crediticio.
Artículo 40 En el proceso de implementación de la clasificación de riesgo de préstamo, los préstamos se monitorean mediante la clasificación de riesgo y la clasificación de vencimiento, y la calidad del préstamo aún se evalúa mediante la clasificación de vencimiento. Cuando las condiciones estén maduras, se puede llevar a cabo una evaluación de la calidad según la clasificación del riesgo, pero aún se debe cumplir con el seguimiento estadístico, la supervisión y la gestión de los períodos de préstamo.
Artículo 41 Los resultados de la clasificación del riesgo de crédito y la información relacionada serán estrictamente confidenciales y no se divulgarán sin la aprobación de la casa matriz.
Artículo 42: Cuando las sucursales informen los resultados de la clasificación a los bancos superiores, también deberán informar a las sucursales locales de acuerdo con los requisitos del Banco Popular de China.
Capítulo 7 Disposiciones complementarias
Artículo 43 del Banco Agrícola de China [1998] No. 111 "Reglas de implementación de clasificación de riesgo de préstamos del Banco Agrícola de China (prueba)" entrará en vigor a partir de la fecha de emisión de estas Medidas Detener su ejecución.
Artículo 44 Estas Medidas serán formuladas, interpretadas y revisadas por la Oficina Central del Banco Agrícola de China.
Artículo 45 Las presentes Medidas se implementarán a partir de la fecha de su promulgación.
Adjunto: 1. La clasificación de riesgo de préstamos del Banco Agrícola de China se encuentra en la parte inferior.