Tras el informe de trabajo de auditoría

Ya sea que esté estudiando o trabajando, cada vez hay más escenarios que deben informarse es informar el estado del trabajo y los resultados de un determinado proyecto al líder. Luego, un excelente contenido del informe es cómo. para escribirlo? El siguiente es un informe de trabajo de auditoría de seguimiento que compilé cuidadosamente. Puede leerlo, espero que le guste.

En diciembre de 20xx, Zhongtian Hengda Engineering Consulting Company emprendió el negocio de encomienda de auditoría de seguimiento de un proyecto comunitario de una determinada unidad. La empresa me envió para actuar como director del proyecto.

Este es un proyecto no demasiado grande, con un área de construcción de más de 10.000 metros cuadrados, también es un proyecto relativamente complejo, que incluye casi todas las configuraciones modernas para actividades comunitarias y diversas funciones de varios museos; Las salas están completamente equipadas; este es un proyecto de práctica de auditoría de seguimiento de todo el proceso completamente nuevo, y la unidad del cliente nunca ha realizado un negocio de auditoría de este tipo en la historia. Este es un proyecto de auditoría con muchos requisitos, y la unidad del cliente está tratando de hacerlo. Desarrollar un proyecto de auditoría que se ajuste a sus propias características. Todo el proceso de seguimiento y auditoría.

Pasó más de un año y medio a toda prisa. Hoy, los mundialmente famosos 29º Juegos Olímpicos están a punto de celebrarse en Beijing, y nuestros proyectos de servicio han pasado de ser planos a realidad. En un rincón de los suburbios de Beijing, hay edificios simples y elegantes, patios tranquilos con exuberante vegetación, y salas modernas El museo ha abierto sus puertas, se ha completado la reparación de todos los equipos de la tubería y se espera la aceptación de su finalización y el inicio de su funcionamiento.

Mirando hacia atrás en los más de 500 días del período de construcción, como proveedor de servicios externo independiente, hemos probado los altibajos uno por uno cuando el acuerdo de finalización está a punto de completarse por completo. y comenzamos a escribir el informe, tenemos muchas ideas. Bueno, en mi corazón, me gustaría resumir algunas de mis experiencias aquí. Me gustaría agradecer a los líderes de la empresa y al departamento de auditoría de la unidad encargada por su gran apoyo. Nos gustaría agradecer al departamento de infraestructura de la unidad encargada por su cooperación activa. También nos gustaría agradecer a los ingenieros profesionales del equipo de auditoría del proyecto por brindar apoyo técnico y a los representantes en el sitio por su colaboración activa y diligente.

1. Resultados directos del control de inversiones del proyecto

El presupuesto para este proyecto se aprobó anteriormente. En el momento de la construcción real, los estándares de diseño obligatorios habían cambiado y el modelo de precios. ha cambiado y el mercado ha cambiado. La funcionalidad ha cambiado. Estos cuatro cambios se refieren directamente a la estimación presupuestaria aprobada. Para lograr la inspección de finalización, los estándares obligatorios para la conservación de energía y la protección del medio ambiente deben agregar nuevas configuraciones. El modelo de precios ha cambiado de precios de tarifa fija a precios de lista de cantidades; , y el arma de doble filo de la cotización independiente ha causado inconsistencia. La cotización equilibrada ha aumentado; la marea económica está aumentando, y no es exagerado decir que los precios de los materiales de construcción en aumento estructural se han tragado por completo los fondos de reserva; Para lograr el avance del proyecto con los tiempos y considerar los beneficios sociales a largo plazo, las funciones de uso durante el período de construcción se enfrentan a una optimización general.

Con el aumento de cientos de miles provocado por el cambio en los estándares de diseño, la tasa de licitación independiente del contratista general es aproximadamente 1,5 puntos porcentuales más alta que la cuota, y el aumento en el precio de los materiales de construcción estructurales ha causado un aumento de millones En el contexto del aumento de precio de más de un millón de yuanes para configuraciones funcionales recién agregadas y salas y pabellones optimizados, el monto de la negociación de cambio de varios millones de yuanes y el costo del proyecto exterior se duplicó, aumentamos los ingresos y redujimos el gasto, eliminamos las cuotas excesivas y rompimos la cotización desequilibrada Calculamos cada valor.

Como resultado, no hemos logrado ningún avance en el control de las estimaciones presupuestarias aprobadas; no hemos causado que la calidad de los materiales y equipos de adquisición del proyecto se reduzca debido a auditorías de seguimiento que solo se centran en la inversión. beneficios; no hemos obstaculizado el progreso del proyecto debido a disputas sobre precios durante el proceso. El avance fluido a través de la experiencia del control del proceso, se descubren posibles problemas y deficiencias para proporcionar referencia para promover el control interno de las unidades de construcción en el futuro; llevamos a cabo la práctica de la ingeniería de valor, mejoramos el valor de la auditoría y mejoramos sistemáticamente el sistema de auditoría. Recopilamos y organizamos diversos materiales de procedimiento y nos esforzamos por auditar la estandarización de la gestión de archivos...

A continuación, mencionemos; el contenido específico de nuestro trabajo.

2. Seguimiento del contenido de la auditoría y su implementación específica

(1) Trabajo de la entidad de auditoría

1. Revisión (aproximada) del presupuesto del proyecto

(1) La estimación del presupuesto de diseño de este proyecto se completó primero Durante el proceso de implementación de la construcción, el equipo de auditoría realizó un análisis de ejecución del presupuesto en la cotización de la oferta de contratación general después de la licitación pública y aprobó la oferta, y confirmó que la escala de construcción. y los estándares de construcción estaban dentro del nivel de diseño preliminar de la estimación presupuestaria; y prestar atención a los estándares de implementación reales de la parte de pago tentativo en la cotización del contrato general, y solicitar con prontitud los requisitos de control de diseño límite.

(2) Con base en la revisión de la unidad de supervisión, revise la cotización presupuestaria del proyecto de decoración fina de la sala y la sala multifuncional después de que la unidad de construcción haya mejorado los estándares de decoración y verifique el proyecto. Volumen, aplicación de cuotas, recursos humanos y nivel de consumo de máquinas. Realizar una verificación exhaustiva de los precios de mercado, niveles de tarifas, etc., y determinar razonablemente el precio del contrato.

(3) Realizar una revisión exhaustiva de los sistemas de sonido contratados directamente, proyectos de asientos móviles al aire libre, distribución de energía externa, ecologización de sitios y otros proyectos, no solo una revisión escrita periódica, sino también una investigación de mercado, y calcular razonablemente varios; gastos y proporcionar precios de referencia para la licitación; inspeccionar el sitio para presenciar el estado de implementación real de construcciones complejas, como operaciones de elevación de tuberías; implementar el enrutamiento de cables de distribución, observar la implementación del mantenimiento de plántulas verdes y otros servicios de auditoría de apoyo;

2. Auditoría y consulta de documentos de licitación, documentos de consulta y documentos de negociación competitiva (en adelante, documentos de adquisiciones)

Para estimaciones tentativas de proyectos, estimaciones tentativas de materiales y equipos. , ya sea un contratista general, subcontratación o contratación directa y adquisición por parte de la unidad de construcción, todos los documentos correspondientes presentados al equipo de auditoría se consultarán con anticipación sobre los documentos de adquisición, incluida la solicitud del cumplimiento del método de adquisición en la supervisión regular. nivel de reunión o reunión de coordinación; contenido relacionado con la inversión en los documentos de adquisición. Recordatorios completos, incluidas instrucciones de licitación, alcance de la adquisición, composición de costos, forma de precios, entrega de bienes, distribución de riesgos, requisitos de detalles de cotización, formato del documento de licitación, calificaciones del postor, etc. , proporcionar cumplimiento, racionalidad, idoneidad, eficacia, etc. Proporcionar consultas oportunas sobre la naturaleza de los bienes, etc., para evitar problemas que puedan surgir de la licitación, como partes contratantes no calificadas (como la falta de las calificaciones correspondientes), cotizaciones desequilibradas, cotizaciones de costos incompletas, facturación doble, disputas sobre la transferencia de riesgos de los bienes entregados, etc., y ayudar a las unidades de construcción en la compra de proyectos, materiales y equipos que cumplan con las normas y tengan un precio razonable. Los comentarios específicos están documentados en la documentación del proceso.

3. Consulta de auditoría de documentos contractuales

Realizar contenido relacionado con la inversión en los documentos contractuales adjuntos a los documentos de adquisiciones presentados al equipo de auditoría, así como los documentos contractuales propuestos para la subcontratación directa. Revisión previa, emisión de opiniones de consulta de auditoría, acuerdo rápido y razonable sobre el contenido del proyecto, nivel de calidad, período de construcción, derechos y obligaciones de ambas partes, etc., propuesta de forma de precio, requisitos detallados para la cotización, si la tarifa incluye factores como la tarifa; cobranza, honorarios de servicios de contratación general y otros gastos Opiniones integrales sobre métodos de ajuste de costos de asignación y liquidación, distribución de riesgos, provisiones y requisitos de proporción para pagos anticipados, pagos progresivos, deducciones por pagos anticipados, pagos de garantía, etc., garantías de desempeño, condiciones de confirmación de material y adquisición de equipos, responsabilidad por incumplimiento de contrato, resolución de disputas, etc., ayudan a ambas partes a estandarizar los procedimientos de firma, eliminar cotizaciones irrazonables, reducir el riesgo de disputas y brindar servicios para el cumplimiento normal del contrato.

4. Cambio, negociación y revisión

(1) Participar en reuniones periódicas de supervisión, reuniones de coordinación, etc., comprender los motivos de la negociación y los cambios de visa que solo ocurren con cambios técnicos. Y sea testigo de la situación real de la construcción correspondiente en el sitio, recopile dicha información de cambios técnicos.

(2) Para negociaciones de cambios que involucran aspectos económicos, además de la emisión directa de cambios de diseño por parte de la unidad de diseño, se requiere que cuando ocurran hechos o cambios técnicos o en el sitio requieran una visa, la construcción la unidad redacta los materiales de negociación de cambios y los informa a la unidad de construcción y al supervisor con anticipación. La unidad, la unidad de auditoría y otros departamentos relevantes también proporcionarán explicaciones. El equipo de auditoría prestará atención al contenido de la construcción que es simplemente una negociación de cambio sugerida y excede el. prácticas convencionales de atlas estándar, y generará requisitos de control de costos relevantes. Después de que la unidad de construcción apruebe todas las negociaciones de cambio, se realizará el procedimiento de confirmación de la firma de todas las partes y se revisará la cotización correspondiente de acuerdo con el proceso de revisión de la unidad de supervisión y la unidad de auditoría. Si después de la verificación no hay objeciones, la unidad constructora deberá aceptar firmar el formulario de finalización del proceso como base para la información de liquidación efectiva y el ajuste de pago del proyecto.

5. Revisión del registro de pago de precios

(1) De acuerdo con el formulario de precio total fijo acordado en el contrato y de acuerdo con los requisitos de los detalles de implementación del trabajo de auditoría, el equipo de auditoría registrará el pago por avance de construcción presentado y revisará su cumplimiento con las disposiciones pertinentes del contrato.

(2) Para cumplir con los requisitos del control total de la inversión del proyecto, el equipo de auditoría también recopiló documentos contractuales y otros materiales para los costos preliminares y otros costos de construcción del proyecto, y registró el libro de pagos.

6. Revisión de los precios de materiales y equipos estimados tentativamente

(1) Para las variedades de adquisiciones que solo necesitan confirmar el precio unitario de los materiales y equipos sin ajustar el contenido del proyecto, realice una conducta independiente. consulta de mercado, o participar en una investigación de mercado, revisar el precio de compra razonable y proporcionar referencia a la unidad de construcción para confirmar el precio.

(2) ¿Para un juego completo?湓淹湴?槧ah⒐芾硇苑 Yanmi 馗禗禗目赡埽?⒃褒旰笮 ¿Preguntar a la escuela por la escuela ㄉ璧ノllamada? Pasar el rato con el concepto de enseñanza, despertar el tubo de la zanja para secarse y tomar café Xia Xun

(3) Para los precios estimados tentativamente de los materiales y equipos involucrados en proyectos contratados directamente, sobre la base de la revisión de la cotización presupuestaria. , realizar una revisión en profundidad de la consulta de precios, las licitaciones y adquisiciones, etc., para proporcionar una base para la revisión de la liquidación. Por ejemplo, materiales pétreos involucrados en la decoración fina; transformadores, gabinetes de distribución de alta y baja tensión involucrados en la distribución de energía, etc.

7. Revisión de reclamaciones del proyecto

Las partes de construcción y construcción de este proyecto básicamente se han coordinado en la gestión y no se han producido reclamaciones por factores no objetivos del proyecto. Además, debido a que la unidad de construcción está renovando el vestíbulo, la sala multifuncional y otras partes, y ajustando las funciones de varios tipos de habitaciones, la piscina está considerando impermeabilidad, resistencia a la humedad, durabilidad y otros factores para lograrlo. Funciones de mejor uso, algunos ejemplos se hacen de antemano Después de que se desmanteló la muestra, la muestra y los costos de desmantelamiento calculados tenían la naturaleza de un reclamo, ya que fueron causados ​​​​por cambios en las funciones objetivas, la revisión se basó en el sistema de declaración y. se calcularon como cambios en la naturaleza de la negociación.

8. Revisión de la liquidación de finalización del proyecto

Después de resumir el precio de la revisión del proceso, el equipo de auditoría realizó una búsqueda de la revisión de la liquidación para determinar si hubo omisiones o deducciones en el oferta, compensar la reducción en el precio de la oferta provisional, la acumulación de tarifas de servicios de cooperación del contratista general y otras cuestiones, verificar más a fondo las omisiones y llenar los vacíos, analizar la racionalidad de la cotización y verificar la liquidación final y la finalización del costo después. ajuste.

9. Servicios de cooperación para la finalización del proyecto y la auditoría de las cuentas finales

El alcance de nuestra encomienda no incluye la finalización financiera y la auditoría de las cuentas finales, pero el equipo de auditoría aún brinda servicios de valor agregado. de acuerdo con los requisitos de la unidad encargada. Proporcionar servicios de cooperación para la auditoría de las cuentas finales.

(1) Durante la revisión del proceso, el equipo de auditoría comparará los datos del presupuesto en etapas, realizará un análisis de la causa y, basándose en la conclusión del análisis, solicitará a la unidad de construcción que limite los requisitos de control y confirme si el la negociación de cambios es suficiente para la unidad de construcción. Si es necesario, proporcione una referencia anticipada para los estándares de adquisición de pago tentativo, etc.

(2) En términos de fuentes de fondos financieros y pagos, el equipo de auditoría registra la transferencia de inversiones financieras y precios de pagos financieros de infraestructura, rastrea las fuentes de fondos financieros y el estado de los pagos, y determina oportunamente la fuente de fondos financieros. Garantía y Contractualidad del pago.

(2) Trabajo de procedimiento de auditoría

1. Participar en reuniones periódicas de supervisión

Participar en reuniones periódicas organizadas por la unidad de supervisión durante todo el proceso y comunicarse con la unidad de construcción, la unidad de supervisión y la unidad de diseño, las unidades de construcción y otros departamentos coordinarán conjuntamente, recordarán los requisitos de cumplimiento de los procedimientos de auditoría en cualquier momento y revisarán las presentaciones razonables sobre precios y otros asuntos.

2. Participar en reuniones de auditoría interna y reuniones conjuntas de las unidades de construcción

Celebrar reuniones de auditoría interna de manera regular e irregular (asuntos importantes y temporales) para comunicar e informar sobre el avance del proyecto y planificar el siguiente paso de manera oportuna Auditar el trabajo y llevar a cabo la implementación, y organizar efectivamente la ejecución del trabajo de auditoría.

3. Realice un seguimiento del sitio en tiempo real y haga un buen trabajo de investigación, recopilación de pruebas y testificación de asuntos importantes.

El equipo de auditoría envía representantes al sitio para realizar inspecciones diarias. y presenciar el progreso de la construcción y los procedimientos de supervisión. Para asuntos importantes, el equipo de auditoría participa en reuniones, inspecciones y otros asuntos, recopila información y evidencia relevantes, es testigo de la autenticidad de los asuntos y sienta las bases para el trabajo de auditoría.

4. Realizar inspecciones de mercado de forma independiente y participar en inspecciones de mercado unificadas para compras al por mayor.

Realizar la función de consulta y referencia de adquisiciones de materiales, equipos y proyectos estimados tentativamente, insistir en inspecciones de mercado independientes y, al mismo tiempo, participar en la inspección del mercado unificado de compras al por mayor designadas por la unidad de construcción, comprender el estado real de las ventas del mercado de materiales de construcción, completar el trabajo de revisión y negociación y proporcionar referencias para la unidad de construcción. para confirmar el precio de compra y tomar decisiones.

5. Elaboración de diarios de auditoría

El equipo auditor insiste en redactar diarios de auditoría durante todo el proceso, registrar los procedimientos y cuestiones sustantivas, preservar información de primera mano para el trabajo de auditoría y verificar. el proceso de trabajo de auditoría.

6.Preparación de borradores de auditoría

A medida que avanza la implementación del proyecto, el equipo de auditoría gestionará la licitación, el contrato y otros documentos relacionados con el control de costos, y revisará el contenido y el costo. asignación y naturaleza del precio, así como el estado de la investigación de mercado y otros aspectos, recopilar asuntos relevantes que tengan un impacto en el costo, preparar borradores de auditoría, registrar su ocurrencia, resolución y efectos, etc., y resumir experiencias valiosas para. el trabajo de auditoría.

7. Preparación de resúmenes y resúmenes del proceso

Según el mes y la etapa de construcción, el equipo de auditoría prepara resúmenes y resúmenes del proyecto, se comunica e informa con todas las partes de manera oportuna. para que los trabajos de auditoría puedan completarse en tiempo y forma para el proyecto. Gestionar e implementar servicios, así como alertar riesgos y realizar la supervisión del control de precios. Al mismo tiempo, aceptamos revisión y supervisión recíprocas de los departamentos pertinentes para garantizar una auditoría de conformidad con la ley.

8. Servicios de consulta no escrita

Según las características de tiempo y ubicación del proyecto de construcción, podemos brindar opiniones de consulta orales o cronológicas a todas las partes en cualquier momento y brindarlas de manera inmediata. servicios de consulta de costos.

3. Insuficiencias en la gestión de inversiones del proyecto

Debido a ciertos ajustes en el uso de funciones durante la implementación de este proyecto, y al gran número de unidades constructivas involucradas, existen ciertas contradicciones en el tiempo y la coordinación del proyecto; la gestión del diseño tiene principalmente el problema de disposiciones insuficientes en el contrato de diseño con respecto a los servicios y la responsabilidad por incumplimiento del contrato durante la ejecución del proyecto; la gestión de la liquidación del presupuesto tiene principalmente problemas de cotizaciones individuales desequilibradas; , la simple demostración de la negociación de cambios y la visa, y ​​el alto costo de las especialidades de construcción en las industrias monopolísticas; la licitación y la gestión de licitaciones adolecen principalmente de fallas de procedimiento causadas por retrasos en la planificación y procedimientos simplificados de precalificación; formularios y acuerdos relativamente simples sobre términos tales como derechos y obligaciones, formularios y ajustes de precios, riesgos y responsabilidades, gestión de adquisiciones de materiales y equipos. Los principales problemas son la competencia potencial insuficiente y la falta de cotizaciones detalladas; La coordinación diaria es verbal y el intercambio de información escrita es ligeramente deficiente. Esto muestra que la gestión del proyecto aún necesita fortalecerse y monitorearse y debe mejorarse en la construcción futura del proyecto.

IV.El futuro de las auditorías de seguimiento

Siguiendo e introduciendo prácticas internacionales, mi país aplicará la "Especificaciones de precios de la lista de cantidades de ingeniería de construcción" el 1 de julio de 2020. Un servicio de consultoría. Se lanzó un modelo de auditoría de seguimiento. Después de varios años de implementación y práctica, la auditoría de seguimiento está sirviendo al control de la inversión del proyecto desde el punto a la línea, desde la línea a la superficie y desde la superficie a todos los aspectos.

Al estar en la industria de servicios de proyectos de construcción, desde la práctica de auditoría de seguimiento en la que participamos personalmente, hemos recibido capacitación, hemos experimentado innovación y hemos completado la misión de nuestra empresa: "Crear beneficios para los clientes y crear valor". para los clientes"; Para resumir y mejorar, con el fin de mejorar las deficiencias y resolver problemas más profundos y más amplios, el método BOT, el método PPP, el modelo de contrato EPC, las condiciones del contrato FIDIC... Queda un largo camino por recorrer para realizar un seguimiento y auditoría.