Reglamento sobre sociedades de gestión de activos que no emiten facturas

Con el fin de fortalecer la gestión de facturas y mantener el orden financiero de la empresa, el "Reglamento de gestión de facturas de las empresas de gestión de activos" se formula de acuerdo con las "Medidas de gestión de facturas del Pueblo". República de China" y las "Medidas de gestión de proyectos de ley de la Universidad de Auditoría de Nanjing" 》.

1. Gestión de facturas

Las facturas de la empresa se dividen en los siguientes tres tipos según su uso: recibos de la empresa de gestión de activos, facturas de impuestos y declaraciones de liquidación interna de la Universidad de Auditoría de Nanjing.

De acuerdo con las normas del departamento de finanzas de la escuela, las facturas de la empresa se gestionan de manera uniforme y una persona dedicada es responsable.

El Departamento de Finanzas designa a una persona dedicada a ser responsable de la gestión de facturas, manejando la compra, custodia, registro, emisión, verificación e inspección anual de facturas para garantizar el uso legal y conforme de las facturas.

Cada departamento y unidad subordinada de la empresa debe designar una persona dedicada que será responsable del cobro, uso, custodia y cancelación de las facturas. Cuando el personal cambia, los procedimientos de traspaso deben completarse de manera oportuna e informarse al Departamento de Finanzas para su registro.

El Departamento de Finanzas debe establecer un sistema de registro de uso de facturas para registrar la compra, emisión, saldo, reciclaje y cancelación de facturas, y realizar un inventario periódico para garantizar que el saldo registrado sea consistente con el inventario real. .

Cuando los departamentos correspondientes reciben facturas, deben completar el "Formulario de solicitud de cobro de facturas", indicar el motivo y la cantidad de las facturas, y hacer que el jefe del departamento lo firme y selle con el sello oficial. y revisado por el responsable del departamento financiero, recogido tras la aprobación del responsable del departamento financiero.

Implementar un sistema de cuotas y cobro limitado. Si continúas recogiendo pedidos, primero deberás devolver los talones de factura que hayas recogido anteriormente. Una vez recibido el recibo, no se puede prestar, transferir ni desmantelar para su uso.

En segundo lugar, emisión de billetes

De acuerdo con las regulaciones pertinentes, los billetes deben emitirse después de recibir el dinero. El contenido de la factura es el negocio real de la empresa, y no está permitido escribir falsamente negocios que no han ocurrido, ni está permitido escribir falsamente negocios de otras personas. Debe utilizarse de acuerdo con los elementos de carga prescritos y las normas de carga.

Al cumplimentar el formulario se deberá emitir de forma veraz en una sola vez de acuerdo con el plazo, orden y columnas prescritos. El texto y las figuras deben ser iguales, y el contenido anterior y posterior debe ser el mismo. coherente. Si hay algún error, no se deben alterar, reparar, romper ni completar por separado. Las facturas que sean invalidadas debido a un llenado incorrecto deben llevar un sello de nulidad o marcarse con la palabra "anulada", y sus copias deben mantenerse intactas y no deben destruirse sin permiso.

Las facturas de impuestos deben estar selladas con un sello de factura especial, los recibos deben estar sellados con un sello financiero especial y otros sellos no son válidos.

Cuando circunstancias especiales requieran facturación anticipada, el solicitante debe completar el "Formulario de solicitud previa a la emisión de la empresa de gestión de activos de la Universidad de Auditoría de Nanjing" para realizar los procedimientos previos a la emisión. El "Formulario de aprobación de cuentas avanzadas recibidas" debe ser firmado por el solicitante, aprobado por el departamento del solicitante y enviado al Departamento de Finanzas de la empresa para su revisión.

El solicitante es responsable del pago del pagaré prepago. Si la factura de anticipo no se paga dentro de los 2 meses posteriores a su emisión, se suspenderán las facturas de anticipo del solicitante para otros contratos y se suspenderán todos los negocios de reembolso del solicitante si el pago por adelantado no se paga durante más de 6 meses; , se suspenderá la ejecución del pago de salarios hasta que el monto suspendido alcance el monto del impuesto del pago anticipado.

En caso de pedido incorrecto, devolución, etc. Después de emitir una factura, la factura original debe retirarse e invalidarse, o debe completarse una factura con letra roja después de obtener un certificado válido de la otra parte. Si se pierde algún billete, la pérdida debe informarse de inmediato y manejarse de acuerdo con las regulaciones.

Tres. Verificación y supervisión de facturas

El dinero que recibe cada departamento por la emisión de facturas al exterior debe entregarse íntegramente a la cuenta financiera de la empresa y no debe ser retenido, malversado ni utilizado para cobrar y gastar. dinero.

Una vez finalizado el año calendario, independientemente de si los pagarés prestados se han agotado, cada departamento debe acudir al Departamento de Finanzas para cancelar o renovar el préstamo.

El departamento financiero conservará los billetes, talones y libros de contabilidad usados ​​de acuerdo con la reglamentación y no los destruirá sin autorización. Después de la inspección anual, las notas deberán conservarse durante cinco años. Después de cinco años, los talones de facturas pueden destruirse después de enviarlos al departamento de finanzas o impuestos para su aprobación.

Si se pierde una factura, se debe informar al departamento financiero de inmediato, y el registro de la pérdida, el anuncio en los medios, la sanción administrativa y otros procedimientos deben completarse de acuerdo con las normas pertinentes del organismo financiero y tributario. autoridades antes de que pueda ser cancelado.

El personal de gestión de facturas debe supervisar e inspeccionar el uso y la gestión de las facturas en varios departamentos de acuerdo con las regulaciones y recoger las facturas devueltas de manera oportuna. El auditor de facturas es responsable de las auditorías periódicas o irregulares de la gestión de facturas.

Si se descubre algún uso ilegal de billetes, el departamento financiero les exigirá que dejen de usar billetes inmediatamente, les ordenará que entreguen sus ganancias ilegales e informarán al departamento de finanzas de la escuela de manera oportuna.

Cuatro. Términos complementarios

Estas regulaciones se implementarán a partir de la fecha de emisión y los asuntos no cubiertos se implementarán de acuerdo con las leyes y regulaciones nacionales pertinentes. La interpretación de estas normas corresponde al Departamento de Finanzas.