Cómo analizar datos en estados financieros

1. Análisis vertical

Analiza principalmente la proporción entre el todo y las partes. La proporción de un determinado elemento en el elemento general del informe también se denomina análisis estructural.

El primer paso es calcular y determinar la proporción o porcentaje de cada partida del estado financiero con respecto al total.

El segundo paso es analizar la importancia de cada proyecto en las operaciones comerciales a través de la proporción de cada proyecto. Generalmente, cuanto mayor es la proporción de un proyecto, mayor es su importancia y mayor su impacto en la empresa en su conjunto.

El tercer paso es comparar la proporción de cada proyecto en el período de análisis con la proporción del mismo proyecto en el período anterior, estudiar los cambios en la proporción de cada proyecto y analizar más a fondo los proyectos importantes. que han cambiado significativamente.

2. Análisis horizontal

Es principalmente un análisis horizontal de las partidas con mayor tasa de cambio en el informe, comparando los datos de cada partida del estado financiero durante el período del informe. con los datos del periodo anterior, y analizando la evolución de los datos financieros de la empresa.

La comparación del análisis horizontal generalmente no es solo una comparación de uno o dos elementos, sino un análisis comparativo integral y completo de todos los elementos en el período de presentación de informes de los estados financieros con el período anterior para revelar problemas en todos los aspectos. , que sienta las bases para un análisis más completo y profundo de la situación financiera de la empresa, por lo que el método de análisis horizontal es el método básico de análisis contable.

3. Análisis de tendencias

El análisis de tendencias es un análisis a largo plazo que calcula el índice base fijo de uno o más proyectos en períodos de informes consecutivos posteriores en comparación con el período base, o con Lo anterior El índice mes a mes comparado en un período forma una serie de tiempo de índice, que puede usarse para analizar la tendencia histórica de cambio a largo plazo de este elemento del estado y servir como una de las bases para predecir el futuro a largo plazo. tendencia de desarrollo.

El método de análisis de tendencias se puede utilizar para el análisis general de los estados contables, es decir, para estudiar las tendencias cambiantes de varios elementos en los estados durante un período determinado, o solo puede analizar las tendencias de desarrollo de ciertos indicadores financieros importantes.

4. Análisis de ratios

El ratio relativo obtenido al dividir los datos de los dos estados financieros se utiliza para analizar la relación entre los dos proyectos.

Los ratios financieros generalmente se dividen en cuatro categorías: ratios de rentabilidad, ratios de capacidad operativa, ratios de solvencia y ratios de capacidad de crecimiento.

5. Análisis factorial

También conocido como método de sustitución en serie, se utiliza para calcular el impacto de varios factores determinantes interrelacionados en indicadores financieros integrales. Por ejemplo, los ingresos por ventas dependen de dos factores: el volumen de ventas y el precio unitario. Si una empresa aumenta los precios, a menudo provocará una disminución en las ventas. Podemos utilizar el análisis factorial para medir el impacto del aumento de los precios y la disminución de las ventas en los ingresos.

6. Análisis comparativo

Incluye dos aspectos. Uno es el análisis de datos de indicadores internos de la empresa, como las ventas, el otro es el análisis comparativo con los principales competidores, incluyendo la Competitividad; , capacidades financieras, etc.

La importancia del análisis de los estados financieros

Los estados financieros pueden reflejar de manera integral el estado financiero, los resultados operativos y el flujo de caja de una empresa. Sin embargo, los datos de los estados financieros por sí solos no pueden explicar directa o integralmente el estado financiero de la empresa, especialmente la calidad de las condiciones operativas y los resultados operativos de la empresa. Sólo comparando los indicadores financieros de la empresa con datos relevantes podemos explicar el estado financiero de la empresa. La situación financiera es tal que se realiza un análisis de los estados financieros.

Al realizar un buen trabajo de análisis de los estados financieros, puede evaluar correctamente el estado financiero, los resultados operativos y el flujo de caja de la empresa, y revelar las recompensas y riesgos futuros de la empresa; puede verificar la finalización de la misma; presupuesto de la empresa y evaluar el desempeño de los gerentes operativos, para ayudar a establecer un mecanismo de incentivos sólido y razonable.

Referencia del contenido anterior: Enciclopedia Baidu - Estados financieros