¿Quién puede decirme cómo redactar un informe mensual de análisis de riesgos?

Riesgo se refiere a la incertidumbre identificable y controlable que existe objetivamente en un determinado entorno y dentro de un determinado período de tiempo, provocando costos y pérdidas. Cuando muchas personas entienden el riesgo, tienden a confundirlo con incertidumbre. De hecho, la definición de riesgo sólo puede estar relacionada con el objetivo. La definición más simple de riesgo es "incertidumbre en juego". A través de esta definición, podemos reconocer que la incertidumbre que no está relacionada con el objetivo debe excluirse del proceso de gestión de riesgos.

La evaluación de riesgos es una parte importante de la gestión de riesgos. Se refiere al proceso de identificación oportuna y análisis científico de diversos factores inciertos que afectan la realización de los objetivos de control interno de una empresa y la adopción de contramedidas. En la práctica, el proceso de evaluación de riesgos empresariales se puede dividir aproximadamente en tres pasos: identificación de riesgos, análisis de riesgos y evaluación de riesgos. La identificación de riesgos consiste en identificar los riesgos que enfrenta la empresa y clasificarlos. El análisis de riesgos consiste en colocar los riesgos identificados en un modelo unificado para su análisis y procesamiento, y realizar análisis cuantitativos o cualitativos y la evaluación de riesgos consiste en evaluar el impacto de los riesgos en; objetivos empresariales. Los mayores riesgos se convierten en el foco de la gestión de riesgos empresariales.

Según el marco de gestión de riesgos empresariales de COSO en Estados Unidos, la gestión de riesgos empresariales se refiere al proceso en el que la junta directiva, la gerencia y otros empleados de una empresa participan y lo aplican a la formulación. de la estrategia empresarial, con el objetivo de identificar los riesgos que pueden afectar los asuntos de la empresa, gestionar los riesgos dentro del alcance de su apetito de riesgo y garantizar la realización razonable de los objetivos corporativos. Por tanto, la gestión de riesgos tiende a tomar la prevención de riesgos basándose en el análisis de riesgos, es decir, tomando medidas para afrontar los riesgos.

2. Riesgos del establecimiento de objetivos

El establecimiento de objetivos es el requisito previo para la identificación y el análisis de riesgos. Las empresas deben establecer indicadores comerciales relevantes, indicadores de informes financieros e indicadores de seguridad de activos basados ​​en objetivos comerciales y objetivos de desarrollo estratégico a largo y corto plazo, y determinar razonablemente la tolerancia general al riesgo y la tolerancia al riesgo de niveles comerciales específicos en función de las preferencias de riesgo de la empresa. , establecer objetivos e indicadores nivel de riesgo aceptable. Al establecer el apetito de riesgo, generalmente establecido por la dirección corporativa y aprobado por la junta directiva, además de establecer la tolerancia al riesgo, también se puede evaluar como un porcentaje del riesgo del "peor de los casos" con el capital disponible. realización de una desviación aceptable de una meta específica, medida en las mismas unidades que la meta. La tolerancia al riesgo generalmente tiene en cuenta la tolerancia de Et a los riesgos comerciales recurrentes, las emergencias y la resistencia extrema. Al establecer indicadores comerciales, indicadores de informes financieros e indicadores de seguridad de activos, se deben considerar las características de la industria y la efectividad de los indicadores. Al mismo tiempo, al considerar indicadores de riesgo no sistémicos, también es necesario considerar los riesgos sistémicos, como cambios de políticas nacionales, cambios en los tipos de cambio y crisis financieras, y establecer los indicadores correspondientes para ellos.

En tercer lugar, identificación de riesgos

Analizando varios indicadores que reflejan las condiciones operativas, como el ratio circulante y el ratio rápido en el índice de solvencia, los activos netos en el índice de capacidad de endeudamiento; de rendimiento; la tasa de rotación de cuentas por cobrar y la tasa de rotación de inventarios en los indicadores de gestión de activos, la relación de ingresos por pagos de capital e intereses en el índice de riesgo de inversión se puede utilizar para determinar si la empresa tiene riesgos operativos, riesgos financieros y otros riesgos no sistémicos; . En términos generales, si una empresa no logra los valores predeterminados de los indicadores mencionados anteriormente o tiene un rendimiento negativo sobre los activos netos y un índice circulante bajo, indica que la empresa puede tener riesgos operativos internos o riesgos financieros.

La identificación de riesgos requiere analizar los indicadores individuales e indicadores integrales de la unidad evaluada a través de la recolección de información diaria o en la realización de cuestiones de gestión de riesgos y nuevos proyectos de inversión corporativa, y estimar los posibles riesgos y sus posibilidades, determinar el impacto. de riesgos y sus correspondientes contramedidas, e informar periódica o irregularmente a los líderes empresariales de los indicadores que superen el nivel de alerta para lograr un efecto de alerta temprana. En las actividades comerciales diarias, las empresas deben prestar atención al análisis de los riesgos del mercado externo, como los riesgos sociales, económicos, tecnológicos y naturales, y preparar informes de análisis de riesgos. El tiempo se puede dividir en regular e irregular según diferentes materias. Los informes periódicos se refieren al análisis de los riesgos existentes o potenciales dentro de un período específico; los informes irregulares se refieren a la divulgación de los riesgos existentes o potenciales al final de cada trabajo y los informes oportunos.

Cuarto, análisis de riesgos

El análisis de riesgos es una comprensión más profunda de los riesgos basada en la identificación de riesgos. El propósito del análisis de riesgos es estimar y medir con precisión las pérdidas por riesgo y servir como base para seleccionar contramedidas. El análisis de riesgos incluye considerar las fuentes de riesgos, evaluar la efectividad de las medidas de control existentes, la probabilidad y el impacto de la ocurrencia de riesgos, y analizar y señalar varios factores que conducen a consecuencias y probabilidades de riesgos.

Específicamente, si no se toman medidas de gestión de riesgos para abordar los riesgos inherentes y los nuevos riesgos, la posibilidad y el impacto de cada riesgo deben estimarse en forma de una puntuación a partir de las dos dimensiones de probabilidad e impacto de ocurrencia del riesgo, y los riesgos deben evaluarse. diferentes niveles, tomando así diferentes medidas de respuesta para diferentes niveles de riesgo. Si se han tomado medidas para controlar los riesgos inherentes, es necesario analizar si las medidas de control de riesgos existentes han jugado un papel efectivo en la identificación, prevención de riesgos y mitigación de pérdidas, y registrar la efectividad de cada medida involucrada e implementada en la lista de riesgos sexo. .

5. Mejorar las contramedidas de gestión y prevención de riesgos empresariales

Evitación de riesgos

La evitación de riesgos se refiere a renunciar o negarse activamente a implementar algunos planes que pueden causar pérdidas por riesgos. También es la forma más completa de abordar los riesgos, que puede eliminar por completo las pérdidas causadas por eventos de riesgo antes de que ocurran. Sin embargo, un enfoque reacio al riesgo también tiene sus limitaciones. Sólo se puede utilizar cuando la frecuencia y magnitud de las pérdidas causadas por un riesgo específico son bastante altas y los costos de utilizar otros métodos de gestión de riesgos son mayores que los beneficios, de lo contrario, se negará la implementación del proyecto debido a la aversión al riesgo. perdiendo así la posibilidad de rentabilidad del proyecto. Por lo tanto, se debe establecer una base de datos de riesgos de accidentes, que sea una herramienta eficaz para la alerta temprana de riesgos. Al analizar los incidentes de riesgo externos e internos y probar los propios procedimientos de gestión de riesgos de la empresa, se puede motivar y alertar a la dirección, fortaleciendo así la implementación de medidas de gestión de riesgos y previniendo la aparición de riesgos internos dentro de la empresa. Al mismo tiempo, se puede establecer una base de datos de riesgos de accidentes para determinar medidas de prevención de riesgos en función de la frecuencia y magnitud de las pérdidas.

(2) Control de riesgos

El control de riesgos se refiere al método de tomar acciones conscientes para minimizar la probabilidad y el alcance de las pérdidas. Se aplica principalmente a riesgos que no se rinden ni pasan. en. El control de riesgos incluye el control de prevención de pérdidas y el control de reducción de pérdidas. En términos de control de riesgos, se puede establecer un mecanismo de control interno integral y eficaz, no sólo en términos de procesos de negocio, sino también para garantizar la implementación efectiva del mecanismo de gestión de riesgos. Está diseñado principalmente para abordar la situación en la que las empresas tienen muchas y dispersas sucursales. Debido a que la existencia del fenómeno anterior conduce a información asimétrica dentro de la empresa, es imposible reflejar verdaderamente los riesgos operativos de las sucursales. Al mismo tiempo, para fortalecer la gestión y el control de riesgos dentro de la empresa, se puede establecer un sistema de auditoría interna. El enfoque del sistema de auditoría interna en esta etapa es la auditoría de riesgos.

(3) Transferencia de riesgo

La transferencia de riesgo es el acto de transferir el riesgo de pérdida que uno mismo enfrenta a otros. Cuando la frecuencia y magnitud de las pérdidas derivadas de tales riesgos son mayores que la adopción de medidas de control de riesgos, existen dos formas principales: seguros y no seguros. El principal método de seguro de riesgos es transferir el riesgo a la compañía de seguros. Al adoptar este enfoque, es necesario analizar el plan de seguro, seleccionar el tipo de seguro y examinar exhaustivamente la compañía de seguros, teniendo en cuenta factores como el tamaño, la tarifa y la reputación de la compañía de seguros. La transferencia de riesgos a través de métodos distintos de los seguros suele realizarse en forma de contratos o acuerdos de préstamo, que transfieren la responsabilidad legal y las consecuencias financieras de las pérdidas a otros. Las medidas que se pueden tomar incluyen firmar un acuerdo de exención de responsabilidad y utilizar la cláusula de transferencia de responsabilidad en el contrato para transferir pérdidas a otros. Además, los activos riesgosos de la empresa también se pueden vender para transferir los riesgos asociados con los activos correspondientes al comprador de los activos.

(D) Retención y compromiso de riesgos

La retención y compromiso de riesgos, también conocido como riesgo autoportante, se refiere a un tipo de empresa que depende de su propia solidez financiera para compensar El enfoque de reducción de pérdidas por riesgo existente también es una forma de abordar los riesgos residuales. Generalmente aplicable a riesgos inevitables, el costo de manejar el riesgo es mayor que el costo de asumir el riesgo, y la empresa puede soportar la pérdida del riesgo con confianza. En términos generales, una empresa puede crear un fondo de emergencia, lo que significa que la empresa identifica y mide de forma independiente los riesgos que enfrenta y los retira por adelantado según una determinada proporción basada en sus propias capacidades financieras. Puede utilizar una transferencia de dinero única o una acumulación a largo plazo de pagos fijos para compensar las pérdidas causadas por eventos de riesgo. Normalmente, este enfoque se utiliza para abordar riesgos que pueden resultar en pérdidas significativas, pero estas pérdidas no pueden asignarse directamente a los costos operativos.