Responsabilidad penal por fraude financiero

Hola, mi respuesta a tu pregunta es: Falsificar cuentas es un acto ilegal y criminal. Si no constituye delito, se impondrán sanciones administrativas. Si constituye un delito, la responsabilidad penal se perseguirá de conformidad con la legislación penal de mi país. La "Ley de Contabilidad", la "Ley de Administración y Recaudación de Impuestos", la "Ley Penal", etc. de nuestro país, estipulan las medidas de castigo correspondientes para la contabilidad falsa. Dependiendo de la gravedad del caso se impondrán sanciones administrativas o penales. Se adjunta la base jurídica pertinente, que queda clara de un vistazo: Artículo 43 de la Ley de Contabilidad de la República Popular China: Cualquiera que falsifique o altere comprobantes contables o libros contables, o prepare informes contables financieros falsos será investigado por responsabilidad penal. de conformidad con la ley, si los actos mencionados en el párrafo anterior no constituyen un delito, el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior notificará a la unidad y podrá imponer una multa de no menos de 5.000 yuanes pero no más; de 100.000 yuanes; la persona directamente responsable a cargo y otro personal directamente responsable podrán ser multados con no menos de 3.000 yuanes pero no más de 50.000 yuanes. Para los funcionarios estatales, la unidad en la que trabajan o las unidades pertinentes también impondrán sanciones administrativas que van desde la destitución; desde el cargo hasta la expulsión de conformidad con la ley; para los contadores, el certificado de calificación contable será revocado por el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior. Artículo 63 de la "Ley de Recaudación y Administración de Impuestos de la República Popular China": Los contribuyentes falsifiquen, alteren, oculten o destruyan libros de cuentas y comprobantes sin autorización, o sobrelisten gastos en libros de cuentas u omitan o subdeclaren ingresos, o Quien se niegue declarar, hacer declaraciones de impuestos falsas, o no pagar o pagar menos del impuesto a pagar después de haber sido notificado por las autoridades se considera evasión fiscal. Si un contribuyente evade impuestos, las autoridades tributarias recuperarán los impuestos no pagados o mal pagados y las multas por mora, e impondrán una multa no menor al 50% pero no mayor al cinco veces de los impuestos no pagados o mal pagados si se constituye delito; será investigado de conformidad con la ley. Responsabilidad penal Artículo 201 de la Ley Penal de la República Popular China: Los contribuyentes falsifican, alteran, ocultan o destruyen libros de cuentas y comprobantes sin autorización, y sobreenumeran gastos o subestiman. registrar los ingresos en los libros de contabilidad. Quienes se nieguen a declarar o hagan declaraciones falsas después de haber sido notificados, no pagarán ni pagarán menos del impuesto adeudado. El monto de la evasión fiscal representa más del 10% pero menos del 30% del impuesto a pagar, y el monto de la evasión fiscal supera los 10.000 yuanes pero menos del 10%. O si la autoridad tributaria le impone una segunda sanción administrativa por concepto de evasión fiscal, será sancionado con pena privativa de libertad no mayor de tres años o prisión penal, y además será multado no menos de una vez pero no más de cinco veces el monto del impuesto evadido; si el monto de la evasión fiscal representa más del 30% del impuesto a pagar, la evasión fiscal será Si el monto excede los 100.000 yuanes, la persona será condenada a una pena de prisión de duración determinada no inferior. de tres años pero no más de siete años, y además será multado no menos de una vez pero no más de cinco veces el monto del impuesto evadido. Si el agente de retención adopta los medios enumerados en el párrafo anterior y no paga o paga de menos la retención y el envío, la recaudación y el reembolso de impuestos, y el monto representa más del 10% del impuesto a pagar y el monto excede los 10,000 yuanes, el Se aplicarán las sanciones prescritas.

Objetividad jurídica:

Artículo 201 de la "Ley Penal de la República Popular China"* * *Los contribuyentes realizan declaraciones de impuestos falsas o utilizan métodos de engaño u ocultamiento para no declarar impuestos devoluciones Si el monto del impuesto evadido es relativamente grande, representando más del 10% del impuesto a pagar, será condenado a prisión por un período determinado no mayor a tres años o prisión penal, y también será multado si el monto; es enorme, representa más del 30% del impuesto a pagar, será condenado a tres años de prisión de duración determinada no inferior a diez años pero no superior a siete años, y también será multado. Si el agente retenedor utiliza los medios enumerados en el párrafo anterior para no pagar o pagar de menos los impuestos retenidos y remitidos, cobrados y remitidos, y el monto es relativamente elevado, será sancionado de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior. Si los actos de los dos primeros párrafos se cometen varias veces sin ser sancionados, se calculará el importe acumulativo. Si las autoridades tributarias emiten un requerimiento de conformidad con la ley para pagar el impuesto adeudado y multas por mora, y están sujetas a sanciones administrativas, ya no serán consideradas penalmente responsables, si han sido sancionadas penalmente por evasión fiscal; dentro de cinco años o haber sido multado por las autoridades fiscales dos o más veces dentro de cinco años, salvo sanciones administrativas.