¿Cómo hacer esta contabilidad?
Préstamo: Depósito bancario 70.200.
2. Débito: Documentos por pagar 40.000.
Préstamo: depósito bancario de 40.000 yuanes.
3-1 Préstamo: Compra de material 39920
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado 6786.4
Préstamo: Depósito bancario 46706.4
3 -2 Préstamo: 40.000 yuanes para materias primas
Préstamo: 39.920 para adquisición de materiales
Diferencia de costo de material 80
4. Préstamo: 40.000 yuanes para materias primas
Préstamo: 38.000 yuanes para compra de materiales.
Variación del coste de material 2000
5. Ingresos netos = 140.400/1+17% = 120.000 IVA = 140.400-120.000 = 20.400.
Débito: Cuentas por cobrar 140.400
Préstamo: Ingresos del negocio principal 120.000.
Impuestos a pagar 20.400
Débito: el negocio principal cuesta 72.000 yuanes.
Crédito: 72.000 artículos en stock
6. Débito: depósito bancario 6600
Crédito: activos financieros para negociación 6000.
Ingresos por inversiones 600
7. Débito: activo fijo 40400
Impuesto por pagar - impuesto al valor agregado 5812
Préstamo: depósito bancario 46212
8. Préstamo: materiales de ingeniería 51283
Impuestos a pagar 8717
Préstamo: depósito bancario 60.000 yuanes.
9. Préstamo: 91.200 para construcción en curso
Préstamo: 91.200 para salarios de empleados a pagar.
10. Préstamo: 40.000 yuanes para la construcción en curso
Préstamo: impuesto a pagar: recargo por la tasa de educación de 40.000 yuanes.
11. Débito: Activos fijos 560.000 yuanes
Préstamo: Construcción en curso 560.000 yuanes.
12. Débito: Gastos financieros 60.000 yuanes
Préstamo: Intereses a pagar 60.000 yuanes.
13. Débito: la depreciación acumulada es de 72.000 yuanes.
Liquidación de activos fijos 8.000
Préstamo: activos fijos 800.000 yuanes
Débito: liquidación de activos fijos 200
Préstamo: depósito bancario 200.
Débito: depósito bancario 320
Débito: liquidación de activo fijo 320
Débito: gastos no operacionales 7880
Débito: activo fijo liquidación 7880
14. Débito: depósito bancario 160.000
Préstamo: préstamo a largo plazo 160.000.
15. Débito: depósito bancario 327.600
Préstamo: ingresos del negocio principal 280.000 yuanes.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado 47.600
Débito: costo del negocio principal 168.000.
Préstamo: Bienes de inventario 168.000
16. Débito: Banco 80.000 yuanes.
Crédito: Documentos por cobrar 80.000.
17. Débito: depósito bancario 12.000
Crédito: dividendos por cobrar 12.000.
18. Débito: Depreciación acumulada de 60.000 yuanes.
Liquidación de inmovilizado 100.000
Préstamo: inmovilizado 160.000
Débito: depósito bancario 120.000
Préstamo: liquidación de inmovilizado 120.000
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Débito: liquidación de activos fijos 20.000
Préstamo: ingresos no operativos 20.000 yuanes.
19. Préstamo: préstamo a corto plazo 100.000.
Préstamo: depósito bancario 100.000.
20. Préstamo: El interés a pagar es de 5.000.
Préstamo: depósito bancario de 5.000 yuanes.
21. Préstamo: 200.000 efectivo disponible
Préstamo: 200.000 depósitos bancarios.
22. Débito: Gastos de operación 120.000
Construcción en curso 80.000
Crédito: Efectivo disponible 200.000.
23. Préstamo: La producción costó 110.000.
Costo de fabricación 4.000
Costo de gestión 6.000
Préstamo: 120.000 salarios de los empleados a pagar.
24. Préstamo: Costo de producción 15.400.
Coste de fabricación 560
Gastos administrativos 840
Préstamo: 16.800 salarios de los empleados a pagar.
25. Préstamo: cargas financieras - intereses del préstamo 4.600.
Préstamo: gastos devengados - intereses del préstamo 4.600.
26. Débito: Gastos financieros 4.000 yuanes
Préstamo: Intereses a pagar 4.000.
27. Préstamo: 280.000 gastos de fabricación.
Préstamo: 280.000 yuanes para materias primas
28. Préstamo: Costo de fabricación 20.000.
Préstamo: 20.000 para consumibles de escaso valor.
29. Préstamo: Gastos generales de fabricación 1.000.
Préstamo: Diferencia coste material 1000
30. Comisión de gestión de empréstitos-amortización de activos intangibles 24.000.
Préstamo: Activos intangibles 24.000.
Débito: Honorarios de gestión-impuesto de timbre 4.000.
Préstamo: tarifa prepaga - impuesto de timbre 4.000
Préstamo: costo de producción 36.000 yuanes
Préstamo: tarifa prepaga 36.000 yuanes
31. Débito: Gastos de fabricación de 32.000 yuanes
Comisión de gestión de 8.000
Crédito: Depreciación acumulada de 40.000 yuanes.
32. Débito: depósito bancario 20.400
Crédito: cuentas por cobrar 20.400
33. Débito: Saldo provisión provisiones para gastos administrativos*3%
Crédito: Saldo provisión provisiones*3%
34. Débito: Banco 8000.
Préstamo: la tarifa de venta es de 8.000 yuanes.
35. Débito: costo de producción 337560
Crédito: gastos generales de fabricación 337560
36. Débito: Bienes de inventario
Crédito: Costos de producción
37. Débito: Documentos por cobrar - pago 100.000.
Documentos por cobrar - impuesto al valor agregado 17.000
Préstamo: ingresos del negocio principal 100.000.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado 17.000
Débito: depósito bancario de 209.000 yuanes.
Crédito: Documentos por cobrar - pago 92.000 yuanes
Documentos por cobrar - impuesto al valor agregado 17.000
Débito: gastos financieros 8.000 yuanes.
Crédito: Documentos por cobrar - pago de 8.000 yuanes
38. Débito: efectivo disponible 20.000
Préstamo: depósito bancario 20.000 yuanes.
39. Débito: Salarios de los empleados a pagar de 20.000 RMB.
Crédito: Efectivo disponible 20.000.
40. Débito: El negocio principal costó 240.000 yuanes.
Crédito: 240.000 artículos en stock
41. Débito: Impuesto comercial y recargo 800.
Préstamo: impuestos a pagar - tasas de educación a pagar más 800 yuanes.
42. Débito: impuestos a pagar - tasa de educación a pagar más 800.
Préstamo: depósito bancario 800.
43. Débito: Impuestos a pagar - IVA 40.000.
Préstamo: depósito bancario de 40.000 yuanes.
44. Débito: Ingresos del negocio principal
Otros ingresos operativos
Producto
Ingresos no operativos
Préstamo: Beneficio del año
Débito: Beneficio del año
Préstamo: Principales costos comerciales
Otros costos comerciales
Impuestos y recargos comerciales
Costo de ventas
Gastos administrativos
Gastos financieros
Gastos no operativos
Gastos por impuesto a la renta
45 . Beneficio neto después de impuestos * 10% = reserva excedente
Débito: distribución de utilidades
Préstamo: reserva excedente
46. Débito: Distribución de utilidades - retiro de cualquier reserva excedente.
Préstamos: Reservas Excedentes - Cualquier Reserva Excedente
47.
Débito: Distribución de utilidades 12886,34
Crédito: Dividendos por pagar - Dividendos por pagar sobre acciones ordinarias 12886,34.
48. Débito: impuestos por pagar - impuesto a la renta 38835,6
Préstamo: depósito bancario 38.835,6
49. Préstamo: préstamo a largo plazo de 400.000 yuanes
Préstamo: depósito bancario de 400.000 yuanes.
¡Por fin se acabó! ! ! ! Haga usted mismo la siguiente tabla ~ ~Es realmente imposible hacerlo... porque no hay provisiones para saldos de deudas incobrables y algunos problemas relacionados no se pueden resolver. Haz los cálculos tú mismo, dejaré los números en blanco. Es posible que haya errores de copia y cálculo en los números al realizar el traspaso. Espero que te ayude~ ~