¿Cuáles son las fórmulas de gestión de costes financieros?

Existen decenas de fórmulas básicas, que se pueden resumir de la siguiente manera.

1. Ratios financieros básicos

Ratio de liquidez

1, ratio circulante

Ratio circulante = activo circulante/activos y pasivos

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2. Ratio rápido

Ratio rápido = (activo circulante - inventario) ÷ pasivo circulante

3. Ratio rápido conservador = (efectivo + valores a corto plazo + pagarés). cuentas por cobrar + cuentas por cobrar netas) ÷ pasivos corrientes.

(2) Ratio de gestión de activos

1, ciclo económico

Ciclo económico = días de rotación de inventario + ciclo promedio de cobro.

2. Días de rotación de inventario

Tasa de rotación de inventario = costo de ventas ÷ inventario promedio

Días de rotación de inventario = 360 ÷ tasa de rotación de inventario

3. Período promedio de cobranza

Tasa de rotación de cuentas por cobrar = ingresos por ventas ÷ promedio de cuentas por cobrar

Periodo promedio de cobranza = 360 ÷ tasa de rotación de cuentas por cobrar

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Los datos de “ingresos por ventas” provienen de la cuenta de resultados y se refieren a las ventas netas una vez deducidos los descuentos y descuentos.

4. Tasa de rotación de activos actuales

Tasa de rotación de activos actuales = ingresos por ventas ÷ activos corrientes promedio

5. Tasa de rotación de activos totales = ingresos por ventas ÷ total promedio Activos