Capítulo 4 Control Interno y Gestión de Riesgos “Medidas de Gestión de las Sociedades de Valores”

Artículo 26 Las sociedades de valores deberán, de acuerdo con los requisitos del sistema empresarial moderno, establecer y mejorar una estructura de gobierno que cumpla con las disposiciones de la Ley de Sociedades.

Artículo 27 Las sociedades de valores deberán establecer un sistema de directores independientes. Bajo cualquiera de las siguientes circunstancias, el número de directores independientes de una sociedad de valores no será inferior a un cuarto del número de directores: (1) El presidente y el gerente general serán atendidos por la misma persona;

(2) Cuando los directores internos representen más de una quinta parte de los directores;

(3) Cuando las autoridades competentes de la sociedad de valores, la asamblea general de accionistas o la Comisión Reguladora de Valores de China lo considere necesario.

El término “directores independientes” mencionado en el párrafo anterior se refiere a directores que no ocupan otros cargos en la empresa distintos a los de directores y no tienen relación con la empresa y sus principales accionistas que puedan obstaculizar su independencia. .

Artículo 28 Las compañías de valores deberán, de acuerdo con los requisitos de la Comisión Reguladora de Valores de China, fortalecer la gestión interna y establecer un estricto sistema de control interno.

Artículo 29 Las compañías de valores establecerán un sistema de segregación para separar el negocio de banca de inversión, el negocio de corretaje, el negocio propio, el negocio de gestión de inversiones encomendada, el negocio de investigación de valores y el negocio de consultoría de inversión de valores entre el personal, la información y las cuentas. gestión para prevenir conflictos de intereses.

Artículo 30 Las sociedades de valores integrales establecerán un órgano de revisión de cumplimiento que sea independiente del departamento comercial, y las sociedades de corretaje de valores establecerán un órgano de control de cumplimiento que se encargará de inspeccionar y supervisar la legalidad y cumplimiento de las obligaciones de la sociedad. operaciones. El personal principal de revisión del cumplimiento deberá registrarse en la Comisión Reguladora de Valores de China.

Artículo 31 Las compañías de valores requerirán que el departamento de auditoría interna revise periódicamente los controles internos de la compañía, contrate una firma de contabilidad para realizar revisiones anuales de los controles internos de la compañía, descubra y mejore rápidamente los problemas existentes, y prevenga y resuelva riesgos.

Artículo 32 Las sociedades de valores no podrán establecer negocios ni adquirir bienes inmuebles que no sean para uso propio.

Antes de la promulgación de estas Medidas, los activos no valores existentes de las compañías de valores se liquidarán de acuerdo con las leyes y regulaciones pertinentes y las disposiciones de la Comisión Reguladora de Valores de China.

Artículo 33 Las sociedades de valores deben cumplir con los siguientes indicadores reglamentarios de riesgo financiero:

(1) El capital neto de las sociedades de valores integrales no será inferior a 200 millones de yuanes. El capital neto de una sociedad de corretaje de valores no será inferior a 20 millones de RMB.

El capital neto se refiere a la parte altamente líquida de los activos netos de una compañía de valores. Las reglas de cálculo del capital neto las formula por separado la Comisión Reguladora de Valores de China.

(2) El capital neto de una sociedad de valores no será inferior al 8% de sus pasivos externos.

(3) El saldo de los activos corrientes de una sociedad de valores no será inferior al saldo de los pasivos corrientes (excluidos los fondos de liquidación de transacciones y los fondos para la gestión de inversiones encomendadas depositados por los clientes).

(4) Los pasivos externos de una sociedad de valores integral (excluidos los fondos de liquidación de transacciones y los fondos para la gestión de inversiones encomendadas depositados por los clientes) no excederán 9 veces sus activos netos.

(5) Los pasivos externos de una empresa de valores (excluidos los fondos de liquidación de transacciones depositados por los clientes) no excederán tres veces sus activos netos.

Artículo 34 Las compañías de valores deben informar las siguientes situaciones a la Comisión Reguladora de Valores de China dentro de los 3 días hábiles y explicar las razones y las contramedidas:

(1) El capital neto es menor que el Comisión Reguladora de Valores de China 120% del monto estipulado por la compañía de valores, o una disminución del 20% con respecto al mes anterior;

(2) El capital neto es menos del 10% de los pasivos externos de la compañía de valores.

(3) El saldo del activo corriente de una sociedad de valores es inferior al 120% del saldo del pasivo corriente.

(4) Los pasivos externos de las sociedades de valores integrales exceden 8 veces sus activos netos.

(5) Los pasivos externos de las sociedades de valores exceden 2 veces sus activos netos;

Artículo 35 Si una sociedad de valores no cumple con los requisitos estipulados en el artículo 33 debido a una emergencia, deberá informar a la Comisión Reguladora de Valores de China dentro de un día hábil y explicar los motivos y las contramedidas. Dependiendo de las circunstancias, la Comisión Reguladora de Valores de China puede suspender parte de su negocio de valores hasta que se le ordene suspender el negocio para su rectificación.

Artículo 36 Las sociedades de valores deberán constituir reservas generales de riesgo de acuerdo con las normas pertinentes para compensar las pérdidas en transacciones de valores.