Consulta sobre empresas transitarias internacionales y pequeños contribuyentes después de la reforma del impuesto al IVA

Hay algún problema con tu manejo. No hay ningún problema para que la industria del transporte de carga internacional continúe con la política original de recaudación de diferencias de impuestos comerciales, pero usted es un contribuyente de pequeña escala. Los pequeños contribuyentes que prestan servicios sujetos a impuestos utilizan el método de cálculo de impuestos simplificado para calcular el impuesto al valor agregado. 3. Es solo la tasa de recaudación, no la tasa del impuesto al valor agregado, por lo que no es necesario calcular el impuesto soportado ni el impuesto repercutido, y no es necesario establecer una columna contable para el impuesto al valor agregado pagadero. Además, no se puede deducir 6. Incluso si se recibe una factura con IVA especial, la deducción debe calcularse de acuerdo con la tasa impositiva de 3.

Servicios prestados:

Débito: depósito bancario 1.030

Préstamo: ingresos del negocio principal 1.000.

Impuestos por pagar - IVA por pagar 30

Costo de compra:

Débito: Costo del negocio principal 926.25438 0

En caso de pago de impuestos - IVA por pagar 27,79

Préstamo: Cuentas por pagar - 954

El IVA a pagar de la empresa es el saldo acreedor del IVA a pagar, 30-27,79 = 2,21 yuanes. La fórmula es la misma. Consulte la fórmula de cálculo de las ventas sujetas a impuestos del material de orientación "Orientación sobre la política fiscal de diferencia del IVA" emitido por el estado. Para los contribuyentes de pequeña escala, ventas sujetas a impuestos = (todos los precios con impuestos incluidos y gastos fuera de precio obtenidos - precios con impuestos incluidos pagados a otras unidades o individuos) ÷ (6543; según su monto (1030-954) ÷ ( 1 3) = cálculo 73,79, impuesto a pagar = ventas sujetas a impuestos x3 = 2,21 yuanes, consistente

Cuenta después de impuestos:

Débito: impuesto a pagar - Impuesto al valor agregado 2,21

Préstamo: depósito bancario 2,21