Cómo contabilizar las facturas entrantes
1 Cuando compra bienes y recibe un cupón de deducción emitido por el control fiscal antifalsificación,
1. Préstamo: Materias primas, etc.
Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) por pagar
2. Préstamos: depósitos bancarios, etc.
2. Deducción. Si la certificación se realiza dentro del plazo señalado, no procede modificar el tratamiento contable anterior y la deducción se declarará en el mes en que se realice la certificación; el período especificado, pero la certificación falla, o la certificación no se completa dentro del período especificado Si la certificación se lleva a cabo dentro del país, el monto del impuesto soportado se transferirá hacia afuera:
1. materiales, etc
2. Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado por transferencias)
Si se recibe una deducción pero no hay constancia en el mes de su recepción, se procederá deducido en el mes de recibo. Se deberá hacer el mismo asiento cuando se deduzca el pago, y se deberá anotar en la nota las palabras "pendiente de certificación".
Pregunta 2: ¿Cómo contabilizar la deducción de la factura? Las facturas y las deducciones son las mismas y los números son los mismos. Esta es una factura diferente.
La factura se utiliza para la contabilidad. Luego de pagar el papel del comprobante, se realiza el comprobante original: débito: materias primas.
Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado (entrada)
Crédito: Cuentas por pagar
La copia de deducción se utiliza para deducir facturas de salida y no está certificada. como certificado original.
Pregunta 3: ¿Cómo llevar la contabilidad al recibir facturas ingresadas y deducciones? Después de recibir la factura ingresada para la deducción:
Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - monto del impuesto soportado X yuanes.
Depende de la situación de la deducción: si x yuanes es mayor que el impuesto repercutido de y yuanes, no tienes que pagarlo este mes.
Si X yuanes es menor que el impuesto repercutido de Y yuanes:
Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - transferir el impuesto al valor agregado no pagado Y-X) yuanes.
Préstamo: Impuesto sobre el valor añadido (Y-X) yuanes no pagados.
Pregunta 4: Cómo llevar la contabilidad después de recibir la factura de entrada especial: Inventario de mercancías.
Impuestos a pagar-IVA a pagar-impuesto soportado
Préstamos: cuentas a pagar o depósitos bancarios y efectivo.
Pregunta 5: ¿Cómo registrar las facturas recibidas? Compré materiales por valor de 50.000 yuanes el mes pasado, pero no recibí el boleto ni pagué. ¿Cómo puedo convertirlo en un prepago?
Número estimado de llegadas el mes pasado
Débito: Materias primas (monto total estimado)
Crédito: Cuentas por pagar
Recibo de factura
Débito: impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (entrada)
Préstamo: materias primas
Existe una diferencia en la compensación de materias primas.
Pregunta 6: Recibí una factura por los bienes comprados este mes. ¿Cómo realizar asientos contables? Si se puede certificar en lotes, los datos se enviarán a la Administración Estatal de Impuestos el próximo mes. Sólo después de que estén disponibles los resultados de la comparación en febrero, se podrá deducir el impuesto repercutido de ese mes.
Al realizar asientos contables, lo mejor es realizar tantos como haya certificado y conservar el resto primero (tenga en cuenta que el período de deducción es de 180 días) y hacerlo la próxima vez después de la certificación, de lo contrario su cuenta Las entradas allí son inconsistentes con el informe.
Pregunta 7: Cómo contabilizar las facturas con IVA Hola,
Al comprar bienes o materias primas
Préstamo: inventario de bienes o materias primas.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado)
Préstamo: depósito bancario
Al vender bienes,
Débito: depósitos bancarios o cuentas por cobrar.
Préstamos: Ingresos del negocio principal
Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido)
Devengo a final de mes
Débito: impuestos por pagar - IVA por pagar - transferir IVA no pagado.
Préstamo: Impuestos por pagar - IVA no pagado
Después de recibir la factura de impuestos
Préstamo: Impuestos por pagar - IVA no pagado
Préstamos: Banco Depósitos
Wei Ming Ming De
Pregunta 8: Cómo utilizar facturas negativas como prueba de préstamo de materias primas (indicadas con letras rojas)'
Cuentas por pagar de Jidai (texto rojo)
Impuesto sobre préstamos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado por transferencias) (azul)
o
pedir prestado Registro de cuentas por pagar (azul)
Préstamo de materias primas (azul)
Impuesto sobre préstamos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado por transferencias) (azul)
Pregunta 9: ¿Qué debe hacer después? ¿Recibir la factura del impuesto soportado con IVA? En circunstancias normales, si no es durante el período de formación, los contribuyentes no establecerán el impuesto soportado a deducir. Si se desea registrar honorarios o gastos incluidos en una factura, al mismo tiempo también se deberá tramitar el impuesto soportado anotado en la factura correspondiente. Es imposible que las autoridades fiscales le pidan que ajuste artificialmente su carga fiscal. Entonces, siga el enfoque normal:
Débito: Cuenta de activo o de gastos.
Débito: impuestos a pagar - impuesto sobre el valor añadido - impuesto soportado.
Incumplimiento de préstamo: Cuentas por pagar (o depósito bancario)
Pregunta 10: Las facturas ingresadas no se pueden deducir. ¿Cómo puedo hacer la contabilidad? En general, el impuesto soportado que no se puede deducir ya se ha incluido en el coste. La oficina de impuestos no tenía nada que decir.