¿Cuáles son las políticas que hacen desaparecer los activos intangibles de los ricos?
Las autoridades reguladoras finalmente tomaron medidas. El 9 de mayo de este año, la Administración Estatal de Tributación de China y seis ministerios y comisiones emitieron las “Medidas para la Gestión de la Debida Diligencia de la Información Relacionada con Impuestos sobre Cuentas Financieras de No Residentes”, comprometiéndose a la implementación del estándar de cambio automático. para información fiscal sobre cuentas financieras (Normas Generales de Información, en adelante CRS). En otras palabras, en un futuro próximo, las autoridades fiscales chinas conocerán la mayor parte de la información de las cuentas financieras en el extranjero de personas o empresas chinas de alto patrimonio neto.
Antecedentes
Supongamos que los residentes chinos tienen depósitos, acciones y otras cuentas financieras en Australia, el Reino Unido, Austria y otros países. En el pasado, este era un punto ciego para las autoridades fiscales de China, que permitía a empresas e individuos evadir impuestos y lavar dinero. Sin embargo, si estos países ahora pueden intercambiar información sobre cuentas financieras de no residentes entre sí, no será tan fácil hacer un "artículo pequeño".
No hay duda de que el objetivo principal del aterrizaje de CRS en China es combatir la evasión fiscal transfronteriza y el blanqueo de dinero. De junio de 2014 a junio de 2017, las reservas de divisas de China cayeron de 3.923,2 mil millones de dólares a 2.998,2 mil millones de dólares, una disminución total del 25%. Además, la depreciación del RMB se ha intensificado aún más y las inversiones irracionales de empresas e individuos en el extranjero también han aumentado rápidamente.
El "Informe sobre riqueza privada de China 2017", escrito conjuntamente por China Merchants Bank y Bain & Company, muestra que en 2017, casi el 60% de las personas con alto patrimonio poseían activos en el extranjero, mientras que en 2011, esta proporción era sólo el 20%. En los últimos años (2015 y 2016), China ha exportado más de un billón de yuanes en activos financieros al extranjero cada año.
Tomemos Bitcoin como ejemplo. Debido a su anonimato, que está descentralizado (independiente de un gobierno), Bitcoin puede proporcionar fácilmente una plataforma similar a los bancos clandestinos. Por lo tanto, mientras el banco central intenta tapar las filtraciones de muchas maneras, Bitcoin se ha convertido gradualmente en un medio popular para que los inversores chinos transfieran activos al extranjero. A partir de 2014, el mercado de comercio de Bitcoin de China comenzó a dominar el poder de negociación, y el mercado continental alguna vez representó el 90% del volumen mundial de comercio de Bitcoin.
Paraísos fiscales
Los países y regiones más populares para los ricos invisibles son áreas con bajos impuestos, como las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Caimán y las Bermudas, que se conocen como "paraísos fiscales". paraísos." Los datos de la Administración Estatal de Impuestos muestran que a finales de 2016, los “paraísos fiscales” de mi país estaban perdiendo más de 30 mil millones de yuanes en ingresos fiscales cada año.
Además, no es de esperar que muchas empresas nacionales de Internet estén registradas en las Islas Caimán. Las Islas Vírgenes son sólo un punto en el mapa, pero aquí hay 200.000 empresas chinas. Eso es divertido. ¿No existe un lugar de registro adecuado para los 9,6 millones de kilómetros cuadrados de tierra de China y tenemos que ir hasta la isla para registrarnos?
Con esta pregunta en mente, busqué las políticas financieras de estas regiones y me sorprendí al instante. ¿Hasta qué punto son generosas las políticas? La información de los accionistas de la empresa, la proporción de acciones y el estado de los ingresos son altamente confidenciales; sólo se cobra una pequeña cantidad de honorarios de gestión anuales a las empresas registradas; no hay impuestos o no hay cargas fiscales; controles de cambio de divisas. Casi todas las empresas establecidas en estos países (regiones) son reconocidas por los principales bancos internacionales y pueden abrir cuentas bancarias. En otras palabras, los controladores y activos reales de la mayoría de las empresas están en realidad ocultos o incluso invisibles.
Herramientas
CRS fue propuesto originalmente por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), pero en la versión de la OCDE, no existe una definición de instituciones y entidades no financieras negativas. y China es el único país hasta el momento que firmó el acuerdo.
Según la definición actual dada por la Administración Estatal de Tributación, existen dos categorías principales de entidades y entidades no financieras negativas. En primer lugar, la parte en la que los ingresos del último año son superiores al 50% de los ingresos totales provienen de dividendos, intereses, alquileres y derechos de franquicia; en segundo lugar, los activos mantenidos en el último año que pueden generar rentabilidades negativas superan el 50%; El rendimiento negativo se refiere a los ingresos por dividendos, intereses, alquileres, franquicias, etc.
Para decirlo sin rodeos, tomar medidas enérgicas contra las instituciones y entidades no financieras negativas significa tomar medidas enérgicas contra la evasión fiscal mediante el establecimiento de empresas fantasma, participaciones ilegales, comercio falso y otros medios.
Por ejemplo, muchas empresas crean una empresa fantasma en un paraíso fiscal en el extranjero y luego compran productos de empresas nacionales a precios elevados. Debido a que el costo de importar productos desde paraísos fiscales es bajo, las empresas pueden obtener altas devoluciones de impuestos a las exportaciones y subsidios gubernamentales, que son las prácticas comerciales falsas más comunes.
La implantación del CRS es sin duda el golpe más mortal a este método. De acuerdo con las reglas de "penetración" del CRS, las instituciones financieras deben identificar al controlador real detrás de ellas y tratarlo como la verdadera entidad informante. Si una institución financiera no puede identificar la estructura del titular o la oculta deliberadamente, puede violar las leyes contra el lavado de dinero.
Medidas
Al 30 de junio de este año, 1,01 países (regiones) se han comprometido a implementar CRS, y 96 países (regiones) han firmado acuerdos multilaterales o bilaterales para implementar CRS protocolo.
Cuando se trata de implementación, debemos centrarnos primero en los grandes y luego en los pequeños. Hay varios puntos de tiempo aquí. Uno es 65438 + 30 de febrero de 2017, que requiere la realización de la debida diligencia en todas las cuentas de alto patrimonio neto (cuentas con un saldo total de más de 10.000 dólares estadounidenses) en instituciones financieras nacionales. La otra es completar la encuesta de clientes de bajo patrimonio el 31 de febrero de 2018 (el saldo total de la cuenta no excede el valor equivalente de la cuenta de USD 10 000). En otras palabras, además de los clientes de alto patrimonio, en el futuro también se incluirán en el alcance de la revisión las cuentas de los clientes comunes.
Según el compromiso, China intercambiará información con autoridades fiscales de otros países (regiones) por primera vez en 2065438+septiembre de 2008. En otras palabras, a más tardar en septiembre del próximo año, la información de las cuentas financieras de los residentes chinos en la mayoría de los países extranjeros será transferida de regreso a China.
Razonabilidad
El sitio web oficial de la Administración Estatal de Impuestos también establece claramente que la investigación se centra principalmente en cuentas financieras, como ahorros, efectivo, acciones, bonos, inversiones inmobiliarias y seguros. , fondos públicos, fondos de capital privado, fideicomisos familiares, fondos de capital privado, etc. Algunos activos no financieros, como casas, joyas, obras de arte, caligrafía y pinturas, etc., no están regulados.
De hecho, durante el año pasado, el gobierno ha estado promoviendo activamente la internacionalización del RMB y la transparencia del entorno financiero, desde la incorporación del RMB a la canasta de DEG hasta la promoción activa de la inclusión de A. -acciones en el índice estándar de referencia MSCI, a Una serie de reformas financieras internas y medidas regulatorias. Por lo tanto, el gobierno no interferirá con la inversión normal, racional y legal, sino que la promoverá y alentará activamente.