Índice de análisis de estructura financiera
1. = capital contable total/activos totales*100%
=capital contable total/(capital contable total + pasivo total)*100%
Muestra la proporción de capital contable de la empresa capital propio al capital total de la empresa, lo que refleja si la estructura financiera básica de la empresa es estable. Muestra la proporción del capital propio de la empresa con respecto al capital total de la empresa y refleja si la estructura financiera básica de la empresa es estable.
En términos generales, un ratio alto es una estructura financiera con bajos rendimientos y bajos riesgos; un ratio bajo es una estructura financiera con altos rendimientos y altos riesgos.
2. Ratio activo-pasivo (ratio activo-pasivo)
Ratio activo-pasivo = pasivo total/activo total*100%
= pasivo total/ (capital contable Total + pasivo total) * 100%
¿Qué porcentaje del capital total de una empresa mensurable depende de fondos externos?
Se puede decir que el ratio de endeudamiento y el ratio de capital contable son dos lados de un todo, y la suma de los dos es exactamente 100%.
En general, el ratio de endeudamiento no puede superar el 50%, pero no existe un estándar absoluto.
3. Ratio de deuda y capital
Ratio de deuda de capital = pasivo total/capital contable total *100%
Este ratio es más preciso que el de activos. ratio de pasivo Revelan la solvencia a largo plazo de la empresa, porque la empresa sólo puede reducir su ratio de endeudamiento mediante un aumento de capital.
Cuando el ratio capital-pasivo es del 200%, es una línea de advertencia general. Si se supera, se requiere especial atención.
4. Ratio de capital total (ratio de capitalización)
Ratio de capital total = pasivos a largo plazo/(pasivos a largo plazo + capital contable total)*100%
El capital total de la empresa se refiere al capital permanente o a largo plazo de una empresa, que es la suma de los pasivos a largo plazo y el capital total de los accionistas. El índice de capital total se considera uno de los índices más importantes en el análisis del índice de endeudamiento. En términos generales, no existe una base estándar determinada y se utiliza principalmente para comparaciones entre empresas o entre empresas en diferentes períodos contables. Cuanto menor sea el ratio, menor será la carga de la deuda relativa a largo plazo y más sana será la empresa. En promedio, el 35% es un límite superior razonable y aceptable.
5. Ratio de deuda a largo plazo
Ratio de deuda a largo plazo = pasivos a largo plazo/activos totales*100%
=pasivos a largo plazo/ (pasivos totales + capital contable total) *100%
Los pasivos a largo plazo no aumentarán la presión de pago de la deuda a corto plazo de la empresa, pero es un problema de estructura de activos y traerá riesgos adicionales a las empresas en recesión económica.
6. Ratio de deuda que devenga intereses
Ratio de deuda que devenga intereses = (préstamos a corto plazo + pasivos a largo plazo con vencimiento en un año + préstamos a largo plazo + bonos por pagar + deudas a largo plazo) / patrimonio neto Total *100%.
Los pasivos que no generan intereses y los pasivos que devengan intereses tienen impactos completamente diferentes sobre las ganancias. El primero no reduce directamente las ganancias, mientras que el segundo puede reducir las ganancias a través de gastos financieros. Por lo tanto, al reducir el ratio de endeudamiento, la empresa debe centrarse en reducir los pasivos que devengan intereses en lugar de los pasivos que no devengan intereses, lo cual es de gran importancia para el crecimiento de las ganancias o para convertir las pérdidas en ganancias. En cuanto a la revelación de la solvencia de una empresa, el 100% es la línea de advertencia de seguridad del capital reconocida internacionalmente para la relación entre los pasivos que devengan intereses y el capital.
7. La relación entre pasivos corrientes y pasivos totales
La relación entre pasivos corrientes y pasivos totales = pasivos corrientes/pasivos totales*100%
Pasivos corrientes Son los Pasivos Externos son deudas que deben ser repagadas en el corto plazo. Si este ratio es demasiado grande, afectará la seguridad de los flujos de capital.
8. Ratio de activos fijos a fondos propios
Ratio de activos fijos a fondos propios = activos fijos/capital contable total*100%
Los activos fijos son la base de la producción debe basarse en la inversión de fondos propios, de lo contrario tendrá que depender de la deuda.
A largo plazo, el capital más estable es el capital propio de la empresa (es decir, el capital social total), y es mejor utilizar este capital propio estable para obtener activos fijos.
Por lo tanto, la relación entre activos fijos y capital contable no debe exceder el 100%.
9. Ratio de activos fijos a fondos a largo plazo
Ratio de activos fijos a fondos a largo plazo = activos fijos/(pasivos a largo plazo + patrimonio neto total)* 100%
Si una empresa quiere expandirse significativamente, la compra de activos fijos a menudo excede su propio capital y el déficit debe compensarse con los pasivos. Si una empresa quiere crecer significativamente, la compra de activos fijos a menudo excede su propio capital y el déficit debe tomarse prestado.
Los pasivos a largo plazo también son una fuente más segura de financiación a largo plazo. Por lo tanto, es más razonable utilizar la relación entre activos fijos y fondos a largo plazo para medir la seguridad de los fondos a largo plazo que utilizar la relación entre activos fijos y capital contable.
Generalmente, este ratio no debe exceder el 100% como estándar ideal.
10. Ratio de cobertura de intereses, también conocido como ratio de cobertura del servicio de la deuda.
Ratio de cobertura de intereses = beneficio neto antes de impuesto sobre la renta y gastos por intereses/gastos por intereses bancarios.
=(Beneficio neto antes de impuestos de operaciones continuas (pérdida neta + gastos por intereses)/Gastos por intereses
El múltiplo de capital garantizado es un indicador financiero de las operaciones a mediano plazo de la empresa. La empresa lo obtiene pidiendo prestado a los bancos. ¿La ganancia neta es suficiente para pagar los intereses bancarios? Aunque el índice rápido a corto plazo y el índice circulante de la empresa cumplen con los estándares, si la deuda es pesada y la ganancia no es suficiente para pagar los intereses, se enfrentará al destino de pérdida y extinción a medio y largo plazo.
Cuanto mayor sea la proporción, mejor, al menos mayor que 1.