Tres nuevos sistemas tributarios importantes en 2023
Para implementar el espíritu de las "Opiniones sobre una mayor profundización de la reforma de la recaudación y administración de impuestos" de la Oficina General del Comité Central y la Oficina General del Consejo de Estado, dar pleno juego a la El papel básico, de apoyo y protector de los impuestos en la gobernanza nacional e impulsará la economía de Hebei. Para un desarrollo social de alta calidad, este plan de implementación se formula basándose en la realidad.
1. Objetivos del trabajo
Para 2022, se lograrán avances importantes en la estandarización de la aplicación de las leyes tributarias, haciendo que los servicios tributarios sean más convenientes y que la supervisión tributaria sea más precisa. Para 2023, se establecerán básicamente tres nuevos sistemas de aplicación de la ley tributaria, servicios tributarios y supervisión tributaria. Para 2025, la profundización de la reforma del sistema de recaudación y administración tributaria logrará resultados significativos, y el nivel de modernización del sistema de gobernanza tributaria y las capacidades de gobernanza mejorarán significativamente.
2. Tareas principales
(1) Impulsar integralmente la actualización digital y la transformación inteligente de la recaudación y administración tributaria.
1. Promover activamente la construcción de una fiscalidad inteligente. Incorporar la tributación inteligente en los planes "Hebei Digital" y "Nueva Ciudad Inteligente" para crear una marca y un sistema de tributación inteligente con las características de Hebei. Establecer un mecanismo de normalización, intercambio, intercambio y conexión de datos relacionados con impuestos y tarifas entre las autoridades tributarias y los departamentos pertinentes para promover la integración orgánica de datos en línea y fuera de línea. Ampliar las funciones de servicios relacionados con impuestos y tarifas de la plataforma de la "oficina de asuntos colectivos" y promover la vinculación comercial entre múltiples departamentos. La recopilación inteligente de información fiscal corporativa y de personas físicas se realizará básicamente en 2022, y la recopilación inteligente de información de las autoridades tributarias y del personal tributario se realizará básicamente en 2023. En 2025, confiando en una tributación inteligente, lograremos una integración profunda, una vinculación eficiente y una actualización integral de la aplicación de la ley tributaria, los servicios, la supervisión y las aplicaciones inteligentes de big data.
2. Implementar la tarea de reforma de la factura electrónica. En 2021 se lanzará la plataforma nacional unificada de servicio de factura electrónica para brindar a los contribuyentes servicios gratuitos de factura electrónica en línea las 24 horas del día. Promover la electrónica de facturas en ferrocarriles, aviación civil y otros campos, básicamente lograr la electrónica de facturas en todos los campos, todos los enlaces y todos los factores para 2025, y esforzarse por reducir los costos de transacción institucional.
3. Promover el intercambio de datos de forma ordenada y eficaz. Basándose en la "Plataforma de Servicios Gubernamentales Integrados de la Provincia de Hebei", a finales de 2025 se establecerá un mecanismo de coordinación e intercambio de datos entre las autoridades tributarias y los departamentos pertinentes. Estandarice el intercambio de datos tributarios y el suministro de información relacionada con los impuestos de acuerdo con la ley, y cree big data tributario detallado, de múltiples tipos y a gran escala. Mejorar el sistema de gestión de seguridad de big data fiscal y establecer un mecanismo de trabajo normalizado. Fortalecer la construcción de plataformas de concientización sobre la situación de seguridad y la aplicación de plataformas de seguridad de red, implementar mecanismos normalizados de evaluación e inspección de riesgos de seguridad de datos y mejorar los mecanismos de monitoreo de seguridad de datos, alerta temprana y respuesta a emergencias.
4. Profundizar en la aplicación del big data y las nuevas tecnologías. Conecte de manera efectiva los estándares estadísticos tributarios con los estándares estadísticos nacionales, mejore los indicadores, cree productos emblemáticos de análisis tributario y sirva para la toma de decisiones gubernamentales. Explore la aplicación de la tecnología blockchain en el trabajo tributario. Promover el intercambio de información en tiempo real entre los departamentos de construcción de viviendas y de recursos naturales, y realizar una "aceptación en una sola ventanilla y procesamiento paralelo" del registro de bienes raíces y el procesamiento de impuestos en línea (portátil).
(2) Optimizar aún más los métodos de aplicación de la ley tributaria.
5. Estricta autoridad de gestión fiscal. Debemos salvaguardar resueltamente la autoridad de las leyes tributarias, implementar el principio de tributación legal, estandarizar la gestión de la política tributaria y proteger los derechos e intereses legítimos de ambas partes.
6. Mantener el orden de recaudación de impuestos. Debemos insistir en recaudar impuestos y tasas de conformidad con las leyes y reglamentos, y evitar resueltamente la implementación de políticas preferenciales en materia de impuestos y tasas, la recaudación de "impuestos y tasas excesivos" y la intervención administrativa inadecuada en la labor tributaria. Fortalecer el liderazgo organizacional de la recaudación y administración de impuestos y apoyar a las autoridades tributarias en la organización de los ingresos fiscales de conformidad con la ley. Captar dinámicamente la fuente de los impuestos económicos, integrar la ciencia jurídica en todo el trabajo de ingresos de la organización e incorporar los ingresos de la organización y la implementación de políticas fiscales preferenciales en acuerdos generales clave para la aplicación de la ley y la supervisión.
7. Mejorar las leyes y políticas fiscales locales. Implementar y mejorar constantemente el sistema de impuestos y tasas locales, y hacer un buen trabajo en la reforma y abolición de las leyes, regulaciones, políticas y medidas locales relacionadas con los impuestos. Las "Medidas de garantía de la recaudación y administración de impuestos de la provincia de Hebei" se revisarán oportunamente para promover su actualización a las regulaciones locales. Hacer un buen trabajo en la legalización de la gestión de ingresos no tributarios.
8. Estandarizar estrictamente la aplicación de la ley tributaria. Implementar aún más los "tres sistemas" de aplicación de la ley administrativa tributaria y básicamente establecer un sistema de control inteligente para la calidad de la aplicación de la ley tributaria para 2023. Estandarizar el ejercicio de la discreción de sanciones administrativas tributarias, promover el punto de referencia unificado de la discreción de sanciones administrativas tributarias en Beijing, Tianjin y Hebei, y servir a la estrategia de desarrollo coordinada de Beijing, Tianjin y Hebei.
9. Mejorar continuamente la precisión de la ejecución tributaria. Promover métodos de aplicación de la ley no coercitivos, como la "educación por persuasión" y la "entrevista y advertencia", y llevar a cabo una "aplicación de la ley razonable" durante las inspecciones fiscales. Utilice big data tributarios para evaluar con precisión a los contribuyentes de riesgo medio y alto, implementar una aplicación de la ley precisa basada en "crédito + riesgo" y evitar una aplicación de la ley extensiva, selectiva y de "talla única". Comprender con precisión los límites entre las infracciones y los delitos relacionados con los impuestos y desempeñar sus funciones concienzudamente. Promover la lista de "no sanción por la primera infracción" en el ámbito de la aplicación de la ley tributaria. Mejorar las medidas del servicio de gestión y recaudación de impuestos económicos de la plataforma y mejorar la aplicación de la ley tributaria en función de los problemas.
10. Promover la cooperación regional en materia de aplicación de la ley tributaria. Promover la unificación de estándares de aplicación de la ley tributaria entre regiones y profundizar el intercambio de información sobre aplicación de la ley y el reconocimiento mutuo de los resultados en la región Beijing-Tianjin-Hebei. Simplificar los procedimientos para la transferencia interprovincial de asuntos relacionados con impuestos y tasas e implementar una lista nacional común de asuntos. Para 2022, se realizará básicamente el reconocimiento mutuo de calificaciones en diferentes lugares, y para 2025, los asuntos nacionales comunes. realizarse básicamente.
11. Fortalecer el control interno y la supervisión de la aplicación de la legislación tributaria.
Actualizar la plataforma de control y supervisión interna, optimizar el sistema de supervisión y control interno de la aplicación de la ley tributaria y, básicamente, establecer un sistema de supervisión y control interno basado en información para los riesgos de la aplicación de la ley tributaria con una cobertura integral, prevención y control totales y responsabilidad total de los empleados mediante 2022. Las autoridades tributarias llevan a cabo de manera proactiva inspecciones especiales sobre la implementación de políticas, la respuesta a los riesgos y la aplicación de la ley, y cooperan activamente con los departamentos de auditoría para supervisar la aplicación de la ley tributaria. Formule el estándar de transferencia de pistas de "un caso doble investigación" y estandarice la transferencia de pistas de los departamentos de inspección, supervisión y auditoría tributaria.
12. Mejorar el nivel estratégico de desarrollo importante de los servicios tributarios. Centrándonos en el desarrollo coordinado de la región Beijing-Tianjin-Hebei, la construcción y el desarrollo de la Nueva Área de Xiongan y los preparativos para los Juegos Olímpicos de Invierno de Beijing, innovaremos en la aplicación de las leyes, los servicios y las medidas regulatorias tributarias. Fortalecer la cooperación con Beijing y Tianjin, optimizar las medidas de facilitación fiscal para el desarrollo coordinado de Beijing, Tianjin y Hebei, y desempeñar un papel en la promoción del desarrollo coordinado de Beijing, Tianjin y Hebei, promover las medidas piloto de reforma en la Nueva Área de Xiongan y construir una sistema avanzado de servicios de gestión y recaudación de impuestos; mejorar las medidas de servicio y gestión; aprovechar plenamente el papel de los impuestos en la construcción de proyectos de los Juegos Olímpicos de Invierno y el desarrollo de la industria del hielo y la nieve.
(3) Proporcionar servicios tributarios eficientes e inteligentes.
13. Lograr el disfrute directo de políticas fiscales preferenciales. Basándonos en la plataforma en la nube de big data tributario, identificamos de manera proactiva a los contribuyentes que son elegibles para políticas preferenciales. En 2022, la oficina tributaria electrónica impulsará con precisión las políticas tributarias a los contribuyentes, promoverá la implementación de políticas tributarias preferenciales y logrará el disfrute directo de las políticas preferenciales. Simplificar aún más los procedimientos para presentar y disfrutar de políticas preferenciales de impuestos y tasas, y ampliar continuamente el alcance de la "toma de decisiones independiente, la autodeclaración y la supervisión durante y después del evento" para garantizar una operación conveniente, un disfrute rápido y una supervisión eficaz.
14. Reducir considerablemente la carga fiscal. Aproveche los datos que recopila y disfruta para reducir las declaraciones duplicadas de los contribuyentes. Implementar de manera integral el sistema de notificación y compromiso para asuntos de certificación tributaria, implementar el sistema de apoyo para el manejo de elementos faltantes y continuar ampliando el alcance de la información relacionada con los impuestos desde la presentación de informes anteriores hasta la retención para referencia futura.
15. Mejorar integralmente los métodos de pago de impuestos. Para finales de 2021, se realizará básicamente el procesamiento en línea de asuntos de impuestos corporativos y el procesamiento móvil de asuntos de impuestos personales, y se ampliarán los servicios tributarios "sin contacto" y "no presenciales". Impulsar el modelo de declaración electrónica y por elementos, y explorar la liquidación y liquidación anual de los ingresos de explotación del impuesto sobre la renta de las personas físicas y las declaraciones precargadas automáticas para algunas pólizas preferenciales antes de finales de 2022. El impuesto al valor agregado, el impuesto al consumo y el recargo se aplicarán en 2022, y la extracción automática del impuesto sobre la renta corporativa, el impuesto sobre escrituras y otros datos tributarios, el cálculo del monto del impuesto y la precompletación de la declaración se realizarán a fines de 2023.
16. Reducir aún más la frecuencia y el tiempo de pago de impuestos. Simplificar el período de recaudación de algunos tipos de impuestos de conformidad con la ley, realizar la declaración combinada del impuesto al valor agregado y del impuesto al consumo y promover vigorosamente la declaración integral de impuestos (tasas). Acelerar la tramitación de las devoluciones de impuestos a las exportaciones para las empresas. El tiempo medio de tramitación de las devoluciones normales de impuestos a la exportación se reducirá a 7 días laborables antes de finales de 2021 y a 6 días laborables antes de finales de 2022. El plazo se reducirá aún más para las empresas con altas calificaciones crediticias.
17. Promover activamente servicios inteligentes y personalizados. Transformar la plataforma de servicios tributarios 12366 y básicamente lograr "respuestas de primera línea" a las consultas nacionales en 2022. Construya un centro de consultas remotas para implementar el modelo de servicio de "asistencia remota, consultas e integración de oficinas", utilice big data para analizar de manera inteligente la experiencia real y las necesidades personalizadas de los contribuyentes y brinde servicios en línea con precisión. Optimice los servicios fuera de línea, como las ventanillas de recaudación de impuestos en efectivo, para satisfacer las necesidades de servicio del personal especial y asuntos especiales.
18. Mejorar el mecanismo para proteger los derechos e intereses legítimos de los contribuyentes y contribuyentes. Mejorar los mecanismos de alivio de los derechos de los contribuyentes y resolución de disputas tributarias, y explorar el establecimiento de mecanismos de recaudación efectiva, respuesta rápida y retroalimentación oportuna para las demandas de los contribuyentes. Debemos hacer un buen trabajo en la gestión de la información y la protección de los contribuyentes y pagadores, y tomar medidas severas contra la filtración y el abuso de información personal de acuerdo con la ley. Se llevarán a cabo una supervisión e inspección estrictas, y los departamentos y el personal pertinentes serán responsables de conformidad con la ley si se producen pérdidas importantes por negligencia de supervisión.
(4) Implementar de manera precisa y efectiva la supervisión fiscal
19 Promover vigorosamente el modelo de supervisión "crédito + riesgo". Implementar de manera integral el pago de impuestos en nombre real, incorporar el crédito fiscal en el sistema de crédito social de Hebei, estandarizar y mejorar las medidas y métodos para incentivar la confiabilidad y castigar el abuso de confianza, y aprovechar plenamente el papel del crédito fiscal en "Integridad Hebei". Promover el intercambio de información de evaluación de créditos fiscales en Beijing, Tianjin y Hebei, y generar consultas interprovinciales (municipales) e incentivos para créditos fiscales. Implementar un sistema de evaluación crediticia para brindar mayor comodidad a las entidades del mercado con alto crédito fiscal. Promover el modelo dinámico de supervisión "crédito + riesgo", mejorar el nuevo mecanismo de supervisión fiscal con evaluación crediticia, seguimiento y alerta temprana y respuesta al riesgo como núcleo, y mejorar gradualmente el mecanismo de supervisión fiscal de personas físicas con "integración de datos + servicios de alta calidad". + recordatorios y correcciones + investigación y sanción conforme a la ley" como contenido principal Servicio tributario y sistema de supervisión, y mejorar el servicio tributario y mecanismo de supervisión para personas de altos ingresos y alto patrimonio.
20. Fortalecer la prevención, el control y la supervisión de riesgos en áreas clave. Promover la clasificación de los resultados de los análisis de riesgo y utilizar a los contribuyentes de alto riesgo como principales objetivos para la selección aleatoria. Para las industrias, regiones y grupos con frecuentes problemas de evasión fiscal, la proporción de inspecciones puntuales "doble aleatorias y dobles públicas" debe aumentarse adecuadamente en función de los riesgos, y deben promoverse inspecciones puntuales conjuntas entre departamentos. Fortalecer la construcción de sistemas de prevención e intensificar la supervisión e inspección de conductas de evasión fiscal como el ocultamiento de ingresos, la enumeración falsa de costos, el desvío de ganancias, el uso de "depresiones fiscales", "contratos yin y yang" y transacciones relacionadas.
21. Reprimir estrictamente los delitos fiscales de conformidad con la ley. Lograr la verificación y el seguimiento en tiempo real de todo el proceso de emisión y uso de facturas, y promover la transformación de las actividades ilegales y delictivas relacionadas con los impuestos de medidas enérgicas ex post a una prevención precisa de antemano. Mejorar el sistema de investigación y sanción de infracciones tributarias y promover el establecimiento de un mecanismo de cooperación multidepartamental normalizado e institucionalizado.
Basándonos en el sistema "Internet más supervisión", tomaremos medidas severas contra actividades ilegales y criminales como "empresas falsas" que emiten facturas falsas, "exportaciones falsas" para defraudar reembolsos de impuestos y "declaraciones de aduana falsas" para defraudar descuentos. Investigar estrictamente y abordar los principales delitos fiscales de conformidad con la ley, disfrutar de registros crediticios en la plataforma nacional de informes crediticios e implementar sanciones conjuntas.
(5) Profundizar y ampliar el modelo de gestión tributaria.
22. Continuar fortaleciendo la colaboración departamental. Promover el reembolso, el ingreso, el archivo y el almacenamiento sin papel de las facturas electrónicas. Llevar a cabo una "interacción banco-tributario" para ayudar a aliviar las dificultades financieras de las pequeñas y microempresas. Mejorar la colaboración, el intercambio de información y la aplicación conjunta de la ley entre las autoridades tributarias y los departamentos de recursos naturales, vivienda y desarrollo urbano-rural, medio ambiente ecológico, supervisión del mercado y otros departamentos, hacer un buen trabajo en la recaudación y administración de impuestos locales y la supervisión colaborativa entre departamentos, y mejorar el nivel de recopilación y administración colaborativa.
23. Continuar fortaleciendo la coordinación social. Orientar a las asociaciones industriales y a los intermediarios para que desempeñen su papel y apoyar a terceros para que brinden servicios personalizados a los contribuyentes y contribuyentes de acuerdo con principios orientados al mercado. Haremos un buen trabajo en la supervisión, calificación crediticia y revisión de los intermediarios relacionados con impuestos, y fortaleceremos los incentivos para la confiabilidad y el castigo por abuso de confianza. Promover el sistema de anuncios e impulso de información de servicios profesionales relacionados con impuestos, ampliar los canales y facilitar que los contribuyentes tomen decisiones independientes. Implementar el sistema de responsabilidad de divulgación jurídica, profundizar la educación sobre derecho tributario para los adolescentes y crear una atmósfera de pago honesto de impuestos.
24. Continuar fortaleciendo la tutela judicial tributaria. Implementar el mecanismo de manejo conjunto de casos entre las autoridades tributarias y las autoridades de seguridad pública, construir una plataforma de información de cooperación de la policía tributaria y realizar el intercambio de información de casos dentro de los departamentos tributario y de seguridad pública. Apoyándonos en el "Centro de Comando de Operaciones Sintéticas Digitales de la Provincia de Hebei para la Lucha contra los Delitos Fiscales", promoveremos el trabajo conjunto de las oficinas tributarias y policiales. Las autoridades tributarias cooperan activamente con los órganos de la fiscalía para identificar el incumplimiento de las funciones de supervisión fiscal de conformidad con la ley. Los órganos judiciales deben implementar disposiciones pertinentes sobre orientación de casos y fortalecer la orientación sobre casos judiciales relacionados con impuestos y gastos.
(6) Fortalecer efectivamente la protección de las organizaciones tributarias.
25. Mejorar la eficiencia en la asignación de recursos. Mejorar la gestión clasificada de los contribuyentes, optimizar los procesos comerciales y los sistemas de responsabilidad laboral, y transferir adecuadamente los servicios tributarios y las responsabilidades de gestión generales y complejos. Asignar científicamente recursos humanos y optimizar y fortalecer capacidades en áreas como gestión de riesgos, análisis fiscal, aplicación de big data y auditoría fiscal.
26. Mejorar la capacidad y calidad de los cuadros. Promover los intercambios entre el personal tributario y los funcionarios locales, y promover el proyecto “1115” del departamento de impuestos y el plan de capacitación de talentos “3613”. Realizar formación de capacidades profesionales tributarias y promover la transformación digital de la educación y la formación.
27. Mejorar las evaluaciones de desempeño. Promover la penetración de la gestión del desempeño en los procesos de negocio, en los sistemas de responsabilidad laboral y en los sistemas de información para mejorar el nivel de evaluación automatizada. Mejorar el método de evaluación del desempeño individual en el sistema tributario y optimizar la aplicación de resultados.
En tercer lugar, organización e implementación
(1) Mejorar el mecanismo de promoción y aclarar las responsabilidades del departamento.
Los comités del partido y los gobiernos en todos los niveles deben establecer un sistema de reuniones conjuntas, mejorar el mecanismo de coordinación general, recaudar impuestos y tasas de acuerdo con las leyes y regulaciones, implementar reducciones de impuestos y tasas, promover la recaudación y gestión de impuestos. , fortalecer la protección judicial, profundizar el intercambio de información y fortalecer las leyes tributarias Brindar apoyo en términos de popularización y fortalecimiento de las garantías de financiamiento. La Oficina Provincial de Impuestos debe fortalecer la organización y la coordinación y tomar la iniciativa en la implementación. Cada departamento debe implementar diversas medidas de reforma según la división de responsabilidades.
(2) Fortalecer el seguimiento y la eficacia, y supervisar y evaluar estrictamente.
Implementar aún más el sistema de "buenas y malas revisiones" en el campo tributario, establecer y mejorar mecanismos regulares de supervisión, inspección y evaluación resumida, y promover la implementación de los objetivos de la reforma. Mejorar el mecanismo de incentivos positivos y negativos, mejorar la tolerancia a errores y el mecanismo de corrección, adherirse a las "tres distinciones" y movilizar y estimular activamente el entusiasmo, la iniciativa y la creatividad de todas las partes.
(3) Fortalecer la publicidad y orientación y crear un buen ambiente.
Todas las unidades relevantes deben cooperar activamente con las autoridades tributarias en la publicidad e interpretación de la reforma, y utilizar diversos medios y plataformas en todos los niveles para dar a conocer el despliegue de la reforma, el progreso del trabajo y los resultados. Responder a las preocupaciones sociales de manera oportuna, orientar correctamente las expectativas sociales y crear un buen ambiente social y una atmósfera de opinión pública para la reforma.