2065438+2009 Proyecto de Reglamento de Supervisión Financiera Provincial de Hunan
Capítulo 1 Disposiciones generales
El artículo 1 se basa en el propósito de regular la supervisión financiera, fortalecer la gestión financiera, mantener el orden financiero y garantizar la seguridad de los fondos financieros para la estandarización y uso efectivo, estas regulaciones se formulan de acuerdo con las disposiciones de la "Ley de Presupuesto de la República Popular China", la "Ley de Contabilidad de la República Popular China", la "Ley de Contabilidad de la República Popular China". Reglamento del Consejo Estatal sobre Sanciones y Castigos por Infracciones Fiscales” y demás leyes y reglamentos administrativos pertinentes, y a la luz de la situación actual de la provincia.
Artículo 2: Ámbito de aplicación: El presente reglamento se aplica a las actividades de supervisión financiera dentro de la región administrativa de esta provincia.
El término "supervisión financiera", como se menciona en estas regulaciones, se refiere a las actividades de los departamentos financieros de los gobiernos populares en o por encima del nivel de condado para supervisar los asuntos financieros, financieros y contables de las agencias estatales, sociales grupos, empresas, instituciones y otras organizaciones de conformidad con la ley.
Cuando las instituciones financieras municipales implementen supervisión financiera, se aplicarán las disposiciones pertinentes del "Reglamento de gestión financiera del municipio de la provincia de Hunan".
Artículo 3 Principios de supervisión: La implementación de la supervisión financiera seguirá los principios de legalidad, objetividad, apertura y equidad, se adherirá a la combinación de supervisión y servicio, se adherirá a la combinación de pre-evento y pos-evento. supervisión de eventos, y cubrir todos los fondos financieros e instituciones financieras. Ejecutar todo el proceso.
Artículo 4 Responsabilidades del gobierno Los gobiernos populares a nivel de condado o superior fortalecerán el liderazgo sobre la supervisión financiera, establecerán y mejorarán los mecanismos de supervisión financiera y apoyarán a los departamentos financieros en el desempeño de sus funciones de supervisión de conformidad con la ley.
Los gobiernos populares a nivel de condado o superior informarán las situaciones de supervisión financiera al Comité Permanente del Congreso del Pueblo del nivel correspondiente y aceptarán su supervisión.
Artículo 5 Sistema de supervisión Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior supervisarán las finanzas y las finanzas de acuerdo con el sistema de gestión financiera y la afiliación financiera supervisarán los asuntos contables por región administrativa.
El departamento financiero del gobierno popular de nivel superior fortalecerá la supervisión del departamento financiero del gobierno popular de nivel inferior; el departamento financiero del gobierno popular de nivel inferior deberá informar con prontitud a los principales; problemas descubiertos durante la supervisión al gobierno popular en el mismo nivel y al departamento financiero del gobierno popular en el nivel superior.
Artículo 6 Construcción de informatización Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior fortalecerán la construcción de informatización de la supervisión financiera, utilizarán plataformas de información financiera, tributaria, de auditoría y otras plataformas de información de gestión para establecer y mejorar la red de supervisión financiera. sistemas, y realizar gradualmente datos de supervisión Informatización de la recopilación, análisis y alerta temprana.
Artículo 7 Cooperación departamental Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior fortalecerán la comunicación y la cooperación con los departamentos de impuestos, auditoría, supervisión y otros departamentos. Si las conclusiones de la investigación, inspección y auditoría realizadas por los departamentos pertinentes pueden cumplir con los requisitos de supervisión, se utilizarán.
Artículo 8 Denuncias públicas Cualquier unidad o individuo tiene derecho a denunciar actos ilícitos financieros, financieros, contables y actos ilícitos del personal de supervisión financiera.
Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior publicarán el número de teléfono y la dirección de correo electrónico que informan, investigarán y abordarán rápidamente los actos ilegales denunciados de conformidad con la ley y mantendrán la confidencialidad del denunciante. .
Capítulo 2 Alcance y autoridad de la supervisión
Artículo 9 Alcance de la supervisión Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior implementarán la supervisión financiera sobre los siguientes asuntos de conformidad con la ley :
(1) ) La preparación, ejecución, ajuste y cuentas finales de los presupuestos de varios departamentos y unidades del mismo nivel;
(2) La recaudación y gestión de impuestos. ingresos, ingresos gubernamentales no tributarios y otros fondos fiscales;
(3) El establecimiento y uso de la cuenta centralizada de recaudación y pago del tesoro y la cuenta bancaria de la unidad presupuestaria;
(4) La implementación de leyes, reglamentos, normas y políticas de contratación pública;
( 5) La gestión de activos de propiedad estatal, como instituciones administrativas y empresas financieras y culturales locales;
(6) Implementación de sistemas de contabilidad financiera;
(7) Otras materias previstas en leyes y reglamentos.
El departamento financiero del Gobierno Popular Provincial supervisará el establecimiento y la práctica de firmas de contabilidad y agencias de tasación de activos de conformidad con la ley.
Artículo 10 Supervisión de la preparación del presupuesto Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior mejorarán el sistema de preparación del presupuesto y fortalecerán la gestión presupuestaria a gran escala establecerán y mejorarán el sistema estándar de cuotas de gastos básicos y; Gestionar estrictamente los presupuestos de gastos de los proyectos.
Artículo 11 Supervisión de la preparación del presupuesto Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior fortalecerán la revisión de los borradores de presupuesto de todos los departamentos y unidades del mismo nivel, mejorarán la precisión y la cientificidad de preparación del presupuesto; ocultación y falsificación correctas Enumerar los ingresos y gastos del presupuesto y controlar estrictamente los fondos operativos de la agencia y los gastos de capital en construcción, como edificios y oficinas.
El departamento financiero del gobierno popular del siguiente nivel superior revisará el presupuesto presentado y archivado por el gobierno de nivel inferior. Si se considera que entra en conflicto con las leyes y reglamentos o es de otro modo inapropiado y es necesario revocar la resolución que aprueba el presupuesto, se debe presentar una propuesta de revocación al gobierno popular del mismo nivel.
Artículo 12 Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior mejorarán el sistema de divulgación del presupuesto e instarán a todos los departamentos y unidades del mismo nivel y a los departamentos financieros de los gobiernos populares del siguiente nivel. cumplir con sus obligaciones de divulgación presupuestaria de conformidad con la ley.
El departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior determinará, junto con el departamento administrativo de confidencialidad, la lista de información confidencial en el trabajo de divulgación del presupuesto. Todos los recursos financieros deben hacerse públicos, excepto la información confidencial catalogada.
Artículo 13 Supervisión del desempeño Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior fortalecerán la supervisión del desempeño de la implementación de los gastos presupuestarios, realizarán un seguimiento del grado de logro de las metas de desempeño, la calidad de la evaluación del desempeño, y la integración de los resultados de la evaluación del desempeño con los acuerdos presupuestarios. Si se descubre que las operaciones de desempeño del gasto presupuestario son inconsistentes con los objetivos de desempeño, se deben corregir de manera oportuna.
Los resultados de la supervisión del desempeño deben enviarse a la unidad de ejecución del presupuesto y utilizarse como base para preparar el presupuesto del próximo año.
Artículo 14 Supervisión de los pagos de transferencias especiales Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior fortalecerán la supervisión de la limpieza, integración y terminación de los pagos de transferencias especiales, mejorarán la evaluación regular y el mecanismo de salida. de pagos de transferencias especiales, y estandarizar la gestión de pagos de transferencias especiales.
Artículo 15 Supervisión de las políticas fiscales y tributarias preferenciales El departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior deberá, junto con el departamento de impuestos, establecer un catálogo de políticas tributarias preferenciales, no tributarias. ingresos y gastos fiscales, y realizar evaluaciones periódicas. Si satisface las necesidades de desarrollo o el efecto no es obvio, se debe solicitar inmediatamente al gobierno popular del mismo nivel que detenga su implementación;
Artículo 16 Supervisión de la deuda gubernamental: Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior llevarán a cabo análisis estadísticos de la deuda de los gobiernos locales dentro de sus propias regiones administrativas, los compilarán en el informe financiero integral anual del gobierno. y presentarlo al Comité Permanente del Congreso Popular del mismo nivel. El comité y el departamento financiero del gobierno popular del siguiente nivel superior lo registrarán.
El departamento financiero del gobierno popular en el nivel superior debe evaluar periódicamente los riesgos de deuda pública del gobierno popular en el nivel inferior y proporcionar advertencias de riesgo a las áreas con altos riesgos de deuda. Si se descubren actividades ilegales como el endeudamiento extrapresupuestario de la deuda o el cambio del uso de los fondos de la deuda, se debe informar inmediatamente al gobierno popular del mismo nivel para detenerlas y corregirlas.
Artículo 17 Evaluación y supervisión de importantes inversiones y gastos Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior fortalecerán la evaluación y supervisión de los principales proyectos de inversión fiscal y gastos clave, mejorarán la evaluación y supervisión sistema estándar y mejorar los métodos de evaluación y supervisión. Utilizar los resultados de la evaluación y la supervisión como base importante para la preparación del presupuesto y la asignación de fondos.
Artículo 18 Medidas de supervisión El departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior implementa la supervisión financiera y puede tomar las siguientes medidas de conformidad con la ley:
(1) Obtener , revisar y copiar información relacionada con asuntos de supervisión Documentos, información contable y datos electrónicos;
(2) Inspección de efectivo, deudas, valores y activos físicos relacionados con asuntos regulatorios;
(3) Investigación, indagación y verificación de actividades económicas relacionadas con cuestiones de supervisión y su contabilidad;
(4) Con la aprobación del responsable de la unidad, podrá consultar sobre la situación de las unidades que tiene negocios económicos con la unidad que está supervisando y puede consultar a las instituciones financieras sobre la unidad que está supervisando. Depósitos de la unidad;
(5) Evidencia que puede perderse o ser difícil de obtener en la unidad. el futuro podrá registrarse y conservarse previamente con la aprobación del responsable de la unidad;
(6) Las demás materias que establezcan las leyes y reglamentos.
Artículo 19 Medidas de Supervisión 2. Si el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior determina que las regulaciones formuladas o implementadas por la unidad supervisada entran en conflicto con las regulaciones nacionales y provinciales pertinentes, hará correcciones de acuerdo con la ley o recomendará que el departamento competente haga correcciones. .
Artículo 20 Medidas de supervisión 3. El departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior ordenará el cese o la rectificación dentro de un plazo de las violaciones fiscales, financieras y contables en curso si se niega a hacerlo; detener y rectificar, podrá suspender las asignaciones financieras o dejar de asignar fondos directamente relacionados con actividades ilícitas, si hubieran sido asignados, se les ordenará suspender su uso;
Artículo 21 Los resultados de la supervisión financiera pública de la gestión administrativa, las decisiones de sanción y su implementación por parte de los gobiernos populares a nivel de condado o superior se divulgarán al público de conformidad con la ley, excepto cuando involucren secretos de estado. , secretos comerciales y privacidad personal.
Artículo 22: Si los actos ilegales o pistas descubiertas durante la supervisión financiera no entran dentro del alcance de las responsabilidades del departamento, el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior lo transferirá de inmediato a la autoridad correspondiente. departamentos para su manejo conforme a ley.
Artículo 23: El personal de supervisión financiera deberá tener conocimientos y habilidades profesionales adecuados para la supervisión financiera.
Los supervisores financieros que tengan interés en la unidad bajo supervisión o en los asuntos de supervisión deberán inhibirse. La unidad supervisada tiene derecho a solicitar la anulación de los supervisores financieros interesados. Las circunstancias específicas y los procedimientos de toma de decisiones para la recusación se aplicarán a las disposiciones pertinentes del "Reglamento de Procedimiento Administrativo Provincial de Hunan".
El artículo 24 prohíbe la supervisión financiera. Los supervisores financieros no deberán participar en las siguientes conductas:
(1) Exceder o abusar de las facultades de supervisión;
(2) Incumplir. para hacer frente a violaciones financieras, financieras y contables conocidas de manera oportuna;
(3) Implementar supervisión e inspección en violación de los procedimientos prescritos;
(4) Fugas en el estado de supervisión secretos, secretos comerciales y privacidad personal conocidos por el público;
(5) Solicitar o aceptar ilegalmente propiedad de la unidad que se está supervisando o aprovechar el trabajo de supervisión para buscar otros intereses personales;
(6) Otras conductas prohibidas por las leyes y reglamentos.
Artículo 25 La unidad supervisada establecerá y mejorará el mecanismo de control interno para estandarizar la gestión financiera, financiera y contable de la unidad y sus unidades afiliadas.
Las unidades supervisadas apoyarán y cooperarán con la supervisión financiera implementada de conformidad con la ley, informarán verazmente la situación, proporcionarán información relevante de manera veraz y completa y no se negarán, obstruirán ni retrasarán.
Capítulo 3 Procedimientos de supervisión e inspección
Artículo 26 Los departamentos financieros de los gobiernos populares a nivel de condado o superior pueden supervisar e inspeccionar las unidades bajo supervisión según las necesidades de supervisión.
El departamento financiero del gobierno popular de nivel superior puede encomendar los asuntos de supervisión financiera dentro de la jurisdicción del gobierno popular de nivel inferior al departamento de finanzas del gobierno popular de nivel inferior para su supervisión y inspección; los asuntos de supervisión serán supervisados e inspeccionados directamente.
Artículo 27 Vinculación del plan El departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior formulará planes anuales de supervisión e inspección y los vinculará con los planes de supervisión e inspección de los departamentos de impuestos, auditoría y supervisión para Evite inspecciones repetidas.
Artículo 28 El departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior formará un equipo de inspección para llevar a cabo la supervisión e inspección.
El departamento financiero podrá contratar agencias especializadas o personal con conocimientos especializados para ayudar al equipo de inspección en la realización del trabajo de inspección.
Artículo 29: El departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior entregará la notificación de inspección a la unidad bajo supervisión tres días hábiles antes de que se lleve a cabo la supervisión e inspección; Si la entrega del aviso de inspección afecta negativamente a los trabajos de inspección, el plazo para la entrega del aviso podrá ser inferior a tres días hábiles previa aprobación del responsable de la unidad.
Artículo 30 Durante el proceso de inspección, los inspectores supervisores deben presentar sus certificados de cumplimiento de la ley al realizar las inspecciones, y debe haber no menos de dos personas.
Los materiales de certificación y los documentos de trabajo de inspección obtenidos por el personal de supervisión e inspección durante la inspección deberán ser firmados o sellados por el proveedor y la unidad inspeccionada si el proveedor o la unidad inspeccionada se niega a firmar o sellar, El personal de supervisión e inspección deberá indicar sus motivos.
Antes de completar la inspección, el equipo de inspección solicitará opiniones por escrito de la unidad inspeccionada sobre la situación básica y los problemas existentes de la inspección. La unidad inspeccionada deberá presentar opiniones o explicaciones por escrito dentro de los cinco días hábiles a partir de la fecha de recepción de la carta de solicitud de opinión por escrito, si no presenta opiniones o explicaciones por escrito dentro del plazo prescrito, se considerará que no tiene objeciones;
Artículo 31 Conclusión de la inspección El equipo de inspección deberá presentar un informe de inspección por escrito al departamento financiero dentro de los diez días hábiles posteriores a la finalización de la inspección y hacer sugerencias para su manejo.
Después de recibir el informe de inspección, el departamento financiero lo revisará de acuerdo con la ley, tomará una decisión dentro de los 30 días a partir de la fecha de recepción del informe de inspección y lo enviará a la unidad inspeccionada; en circunstancias especiales, con la aprobación del responsable de la unidad, podrá prorrogarse por veinte días.
Artículo 32: Antes de tomar una decisión administrativa o una decisión de sanción, el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior informará a las partes de los hechos, los motivos y el fundamento de la decisión, e informará al partes de sus derechos conforme a la ley.
El departamento financiero escuchará atentamente las declaraciones y defensas de las partes. Se revisarán los nuevos hechos, razones y pruebas presentadas por las partes; si se establecen los hechos, razones o pruebas, se adoptarán;
Artículo 33 Si la parte interesada no está satisfecha con el manejo administrativo o la decisión de sanción tomada por el departamento financiero del gobierno popular en o por encima del nivel del condado, la parte interesada puede solicitar una reconsideración administrativa o presentar una demanda administrativa. demanda conforme a derecho.
Artículo 34 Obligaciones de presentación de informes El departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior deberá informar con prontitud al departamento financiero del gobierno popular del mismo nivel y al gobierno popular del siguiente nivel superior, y notificar a los departamentos pertinentes del gobierno popular del mismo nivel.
Capítulo 4 Responsabilidades Legales
Artículo 35 Responsabilidad por Infracción: Si la unidad supervisada comete infracciones financieras, contables o contables, se sujetará a la “Ley de Presupuesto de la República Popular de China", "La Ley de Contabilidad de la República Popular China, el Reglamento del Consejo de Estado sobre Sanciones y Castigos por Actos Fiscales Ilegales y otras leyes y reglamentos pertinentes impondrán trámites administrativos y sanciones administrativas.
Artículo 36 Responsabilidad por infracción 2. Los supervisores financieros que violen lo dispuesto en el artículo 24 de este Reglamento estarán sujetos a sanciones administrativas por parte de sus unidades o departamentos correspondientes de conformidad con la ley si se constituye un delito; La responsabilidad penal se perseguirá conforme a la ley.
Artículo 37 Si una unidad supervisada viola lo dispuesto en el artículo 25 de este Reglamento y se niega a implementar la supervisión financiera de conformidad con la ley o no informa verazmente la situación o no proporciona información relevante, el departamento financiero de la el gobierno popular a nivel de condado o superior lo ordenará, se harán correcciones dentro de un plazo y se notificará la crítica si el responsable y otras personas directamente responsables de la unidad bajo supervisión son trabajadores estatales, sus unidades; o los departamentos pertinentes impondrán sanciones administrativas de conformidad con la ley.
Capítulo 5 Disposiciones Complementarias
Artículo 38 El presente Reglamento entrará en vigor a partir de la fecha de su promulgación. El "Reglamento de Supervisión Financiera Provincial de Hunan" aprobado en la 16ª reunión del Comité Permanente del Noveno Congreso Popular de la Provincia de Hunan el 27 de mayo de 2000 fue abolido al mismo tiempo.