Resumen del trabajo 2017 del Departamento de Auditoría de Empresas Siderúrgicas
Resumen del trabajo del Departamento de Auditoría de Empresas de Hierro y Acero de 2017 (1) En 2017, * * Iron and Steel Enterprise Group fortalecerá la auditoría interna como el "proyecto número uno" para fortalecer la gestión eficiente corporativa. Con la transformación de los métodos de desarrollo empresarial, la auditoría interna se ha convertido en el "sistema inmunológico" de las empresas y se ha profundizado gradualmente desde auditorías de ingresos y gastos financieros centradas en verificar y corregir errores hasta auditorías integrales de beneficios económicos.
* *El Grupo Empresarial del Hierro y el Acero ha establecido un sistema científico de indicadores de auditoría interna basado en un análisis en profundidad de las necesidades de gestión empresarial y de acuerdo con las características de producción y operación de la empresa. El departamento de auditoría propone tareas de auditoría y sugerencias de planes de trabajo basados en los puntos de control clave y las prioridades de trabajo por fases de la producción y operación de la empresa. Las reuniones conjuntas de trabajo de auditoría a las que asisten los departamentos de auditoría, finanzas, marketing, inspección disciplinaria, supervisión y otros informan periódicamente. el progreso de la gestión de la auditoría y los resultados de la auditoría. Utilizar la situación, estudiar y resolver las dificultades que enfrenta el trabajo de auditoría y evaluar la constructividad y aplicabilidad de los resultados de la auditoría. A través de una revisión y evaluación efectiva de los indicadores, se puede movilizar y estimular el entusiasmo y la iniciativa de los gerentes de primera línea para lograr los objetivos comerciales generales de la empresa.
* *Los grupos de empresas siderúrgicas también llevan a cabo trabajos de auditoría centrados en mejorar las capacidades de gestión de riesgos corporativos. Al formular y mejorar el sistema de auditoría, garantizamos aún más el poder y la responsabilidad de la auditoría interna para supervisar y evaluar las operaciones y la gestión corporativas, y llevar a cabo la gestión del sistema de planes de auditoría orientados al riesgo. Optimice la asignación de recursos mediante la evaluación de riesgos y el control interno, y cree una buena atmósfera de auditoría cultivando la cultura del riesgo. Por ejemplo, en respuesta a la aceleración de la construcción de redes eléctricas y al aumento de los proyectos de transmisión y transformación de energía en la ciudad de Hefei, ** Iron and Steel Enterprise Group ha aumentado sus esfuerzos de auditoría de ingeniería, centrándose en analizar los puntos de riesgo en la gestión de la construcción de proyectos, y avanzó gradualmente el umbral de auditoría interna, con las cuentas finales del proyecto como núcleo, implementó un modelo sistemático de auditoría de ingeniería de revisión previa al proyecto, supervisión y gestión durante el proceso y control de costos posterior al evento, rompió las restricciones en las áreas de auditoría, integró recursos de auditoría interregionales y combinar orgánicamente auditorías de indicadores, auditorías integrales, auditorías especiales y auditorías de tenencia.
En primer lugar, fortalecer el control de procesos y mejorar la calidad de la auditoría interna.
La calidad es la vida del trabajo de auditoría. * *El Grupo Empresarial Siderúrgico mejora integralmente la calidad del trabajo de auditoría interna desde los aspectos de gestión de sistemas, medios y resultados.
En términos de estandarización de la gestión, ** Iron and Steel Enterprise Group ha formulado y mejorado 21 medidas de gestión y planes de implementación en términos de construcción de sistemas, gestión de auditorías, control interno, gestión de riesgos y evaluación. , perfeccionar el sistema estándar de proceso completo de formulación del plan de auditoría anual, diseño de programas, recopilación de evidencia, redacción de borradores de registros, control de calidad de informes, gestión de archivos, etc., y formar gradualmente un sistema de auditoría interna eficaz.
En términos de informatización, con la operación en línea del sistema ERP empresarial, la rica información y las poderosas funciones de análisis de información del sistema ERP son de gran ayuda para el trabajo de auditoría. Los auditores de la empresa estudiaron activamente el funcionamiento de los procesos ERP, profundizaron la aplicación de los sistemas de auditoría ERP y comenzaron a realizar trabajos de auditoría de proyectos en el entorno ERP. Sobre esta base, ** Steel Enterprise Group ha establecido un sistema de información de auditoría interna para clasificar los procesos comerciales económicos de arriba a abajo según la afiliación de activos y recopilar información como cambios organizacionales, ajustes de personal, sistemas de archivos, estados financieros y resultados económicos. informes de análisis de actividad. y formar conclusiones de análisis estandarizadas y modulares a través de la configuración del sistema. De esta manera, podemos proporcionar rápidamente información de respaldo relevante al aceptar tareas de auditoría. En la gestión diaria, el plan de auditoría se puede revisar con precisión junto con la gestión de riesgos, proporcionando información auxiliar sistemática y diversificada para la toma de decisiones de la gestión, lo que mejora en gran medida la eficiencia del trabajo de auditoría.
Para evitar problemas como rectificaciones de auditoría incompletas e incompletas y la formación de "islas de información de rectificación" entre las unidades auditadas, ** Iron and Steel Enterprise Group ha implementado una gestión integrada de los resultados de la auditoría. El departamento de auditoría archiva los problemas descubiertos en los últimos años y su estado de rectificación por unidad, y los registra en la base de datos de información de auditoría como parte de la base de datos de archivos de auditoría. Al mismo tiempo, se ha establecido un sistema integral de retroalimentación de información para monitorear e informar periódicamente sobre el progreso de la rectificación, la implementación de medidas, los efectos de la rectificación y la adopción de sugerencias propuestas por las auditorías a lo largo de los años. Analizar y estudiar los problemas y rectificaciones descubiertos en los últimos años, aprovechar al máximo el papel de vinculación supervisora, intensificar la investigación y rectificación de la información comunicada, captar las características * * * *, resaltar ejemplos típicos y lograr una gestión e investigación normalizadas. Gestión basada en resultados de auditoría.
Además, * *Steel Enterprise Group también utiliza métodos de evaluación y estrictos sistemas de responsabilidad corporativa de acuerdo con la ley con base en los resultados de la auditoría, e incorpora la aplicación de los resultados de la auditoría en la evaluación anual del desempeño y comunica con los principales departamentos y unidades responsables se vincula la evaluación de la responsabilidad del desempeño de las personas.
Al fortalecer el nivel de estandarización e informatización de la auditoría interna y fortalecer la aplicación de los resultados, el número y la calidad de los proyectos de auditoría de * * Steel Enterprise Group han aumentado año tras año, y la eficiencia de la auditoría interna ha aumentado. mejorado significativamente. , la empresa * * * completó 17 auditorías financieras y de gestión, 379 auditorías de ingeniería, presentó más de 120 opiniones y sugerencias de auditoría y promovió a la empresa para aumentar los ingresos y ahorrar 17.963.200 yuanes, realmente aprovechando al máximo el papel de valor añadido de Auditoría en la gestión empresarial.
2. Innovar métodos de gestión para lograr el desarrollo sostenible
* *Los grupos empresariales siderúrgicos han establecido y mejorado mecanismos de reserva de talentos para auditoría, mecanismos de evaluación posterior a proyectos y resultados de trabajo a través de métodos de auditoría innovadores. y medios para lograr un desarrollo sostenido y saludable de la auditoría interna.
* *El principal responsable del grupo empresarial siderúrgico está a cargo del departamento de auditoría, y el departamento de auditoría participa en la preparación del presupuesto corporativo y otras gestiones comerciales, y sus funciones se ejercen de manera efectiva. La división funcional del trabajo y los procedimientos de trabajo del Comité de Auditoría se han mejorado y perfeccionado continuamente. Al racionalizar el sistema de gestión, integrar los recursos relevantes y establecer un sistema de ejecución de auditoría estandarizado, sólido, fluido y sostenible, se ha mejorado aún más la comprensión y la cooperación de la importancia de la auditoría interna y la atmósfera de auditoría interna se ha vuelto cada vez más fuerte.
La contradicción entre la demanda de tareas de auditoría y la escasez de recursos humanos siempre ha sido un problema que preocupa al * * Steel Enterprise Group y que intenta solucionar. Basándose en la red de miembros auditores, la empresa ha ampliado y establecido una base de datos de expertos en gestión y un grupo de talentos de auditores. La empresa ha llevado a cabo formación de talentos y trabajo de reserva a través del sistema de aprendizaje, concurso para auditores jefe de proyectos, evaluación de auditores, absorción de auditores multiprofesionales y supervisión de proyectos de auditores de proyectos de empresas a nivel de condado, lo que ha mejorado considerablemente el número de auditores. capacidad de trabajo y calidad del proyecto.
Además, * *Steel Enterprise Group también aplica las conclusiones de la evaluación a medidas de mejora de la calidad, promueve la producción de resultados de auditoría de alta calidad y se extiende gradualmente a la autoevaluación de la calidad de todas las actividades de la empresa. lo cual es muy importante para mejorar el gobierno corporativo interno. La estructura y la prevención de riesgos operativos son de gran importancia.
* *El Iron and Steel Enterprise Group también presta especial atención a refinar la práctica laboral en resultados teóricos y ha lanzado una serie de resultados teóricos escribiendo casos de auditoría y experiencias laborales típicas, escribiendo artículos especiales y realizando tema de investigación. En los últimos años, ha publicado 11 artículos como "Gestión de resultados de auditoría en el entorno de empresas gobernadas legalmente" e "Implementación de la supervisión de auditoría de proyectos de auditoría de empresas del condado", y ha ganado numerosos premios, como el Seminario de teoría de auditoría interna de la provincia de Anhui y Innovación en la gestión de la empresa provincial de energía eléctrica de Anhui.
Además, * *Steel Enterprise Group también ha establecido un mecanismo de cultivo de innovación, que incluye recopilación de información entre industrias, "lluvia de ideas" sobre temas específicos y el establecimiento de "grandes equipos" y otros procedimientos y métodos. . Desde el año pasado, la autoevaluación de riesgos, las auditorías multimódulo en el entorno ERP, la introducción del sistema de instrucción de trabajo en el proceso de auditoría in situ, la implementación de carteras de proyectos multitipo y las auditorías de desempeño han logrado ciertos resultados bajo el mecanismo de cultivo de la innovación.
Resumen del trabajo de 2017 del Departamento de Auditoría de Empresas Siderúrgicas (2) 1. Breve descripción del trabajo de auditoría financiera en 2017
(1) Trabajo financiero
1. Fortalecer la gestión de Auditoría Financiera.
De acuerdo con los requisitos de la empresa del grupo para estandarizar la gestión financiera, optimizar los procedimientos de auditoría financiera, mejorar la calidad del servicio financiero y aprovechar plenamente los departamentos funcionales para participar en la gestión corporativa, el Departamento de Auditoría Financiera ajustó el sistema financiero centralizado. gestión a un sistema de nombramiento de prueba para el personal financiero, y Adoptar el principio de "gestión unificada y responsabilidad jerárquica" para la gestión. El Departamento de Auditoría Financiera es principalmente responsable de la supervisión financiera, el análisis financiero y la presentación de informes financieros de diversos activos de la empresa del grupo, la gestión financiera de sucursales y subsidiarias y la revisión de los documentos contables financieros internos. , Dar pleno juego a las funciones del departamento de auditoría financiera.
2. Rectificar enérgicamente el orden financiero. De acuerdo con el régimen especial de trabajo de rectificación del orden financiero de la oficina municipal (empresa) y el plan de trabajo para el autoexamen de ingresos y gastos financieros, la empresa del grupo se centró en la idea de trabajo de "estandarizar los comportamientos operativos de la industria, promover el sano desarrollo de la industria tabacalera y la creación y acumulación de riqueza para el país", y basado en "sondear con la ideología rectora de "limpiar la familia, revelar peligros ocultos, promover normas y promover el desarrollo", y en estricta conformidad Con los requisitos de autoexamen de la oficina municipal (empresa), el departamento de auditoría financiera lleva a cabo inspecciones de arriba hacia abajo de "cuentas fuera de balance", "pequeñas tesorerías" y virtuales (caos). Se llevó a cabo un autoexamen en cuestiones como Se implementó la lista de costos y gastos, la distorsión de la distribución del ingreso, la distorsión contable, etc., y se implementó una combinación de fortalecimiento de la auditoría de responsabilidad económica y fortalecimiento de la rectificación del orden financiero. De acuerdo con el principio de "corregir mientras se corrige", los problemas identificados se clasifican según el tiempo y la naturaleza, y se encuentran lagunas en la operación y gestión. A través de este autoexamen, se ha fortalecido efectivamente la supervisión de los activos estatales.
3. Fortalecer el papel de la gestión de fondos.
Con el fin de estandarizar el orden de operación económica del ** Grupo, fortalecer la gestión de fondos de sucursales y subsidiarias, reducir y eliminar el riesgo de uso de fondos, mejorar la eficiencia del uso de fondos y promover el desarrollo saludable. del grupo. Desde agosto de 2005, la empresa del grupo ha incorporado el centro de gestión de fondos de la empresa del grupo al centro de liquidación de la oficina municipal (empresa) para una gestión unificada. Para garantizar que el centro de administración de fondos del grupo pueda ingresar al centro de liquidación de la oficina municipal (empresa) sin problemas y de manera oportuna, de acuerdo con los requisitos del centro de liquidación de la oficina municipal (empresa), revisamos y preparamos cuidadosa y estrictamente el fondo anual y mensual. Ingresos y gastos de cada sucursal y filial. Presupuesto, presupuesto de gastos generales, gastos de operación y gastos financieros. Al mismo tiempo, para garantizar que todo el trabajo se realice de manera ordenada, se enfatiza que las sucursales y filiales deben incrementar sus esfuerzos en el cobro de pagos para asegurar el normal funcionamiento económico de la empresa del grupo.
4. Mejorar el conocimiento de los servicios financieros.
En 2017, como siempre, seguiremos los principios de "científico, estricto, estandarizado, transparente y eficiente" para fortalecer la gestión financiera, optimizar la asignación de recursos, mejorar la eficiencia del uso de los fondos y considerarlo como nuestro deber hacer un buen trabajo en el uniforme de trabajo de la empresa del grupo una tarea importante del Ministerio.
Para adaptarse al desarrollo de la nueva situación, el departamento de auditoría financiera ha establecido, mejorado e implementado varias normas y regulaciones financieras. A medida que la naturaleza de la empresa ha cambiado, es necesario revisar y mejorar sus normas y reglamentos financieros.
Con base en el sistema financiero de la oficina municipal (empresa) y combinado con la situación real de la empresa del grupo, se compiló el sistema financiero del grupo **.
Para aprovechar al máximo nuestras funciones financieras, hemos fortalecido la estandarización del trabajo contable básico, mejorado la calidad de la información contable y garantizado la autenticidad, precisión e integridad de la información contable. Fortalecer las funciones de previsión financiera, análisis y recaudación de fondos, fortalecer la gestión de los principales fondos de inversión y proporcionar datos y apoyo técnico eficaces y oportunos para la toma de decisiones de liderazgo.
5. La gestión presupuestaria ha avanzado constantemente.
El primero es afinar el contenido del presupuesto. Con base en los libros de contabilidad detallados de cada sucursal y subsidiaria en 2016 y 2017, realizar un análisis detallado de la implementación de ingresos, costos y gastos del período, y realizar estadísticas clasificadas por tema para sentar las bases para el presupuesto integral de cada sucursal y subsidiaria. en 2017; 2. Se trata de aumentar la transparencia presupuestaria. Una vez que el plan presupuestario se ajuste adecuadamente en función de los comentarios de las sucursales y subsidiarias, el gerente general lo revisará y aprobará, y luego lo formará en un documento formal y lo distribuirá a las sucursales y subsidiarias, de modo que cada unidad tenga una comprensión integral de el presupuesto de la empresa y mejora la transparencia del presupuesto. El tercero es aumentar la rigidez del presupuesto; Preste atención a los problemas y situaciones relacionadas en la implementación del presupuesto, brinde retroalimentación al comité de presupuesto de vez en cuando, revise y apruebe estrictamente cuestiones como los excesos presupuestarios y lleve a cabo demostraciones y análisis especiales de los asuntos que solicitan ajuste de acuerdo con los procedimientos prescritos antes. implementación. Durante el año pasado, la implementación general del presupuesto ha sido buena. Los conceptos presupuestarios de cada sucursal y subsidiaria se han mejorado y fortalecido enormemente, y se ha acumulado experiencia para el trabajo presupuestario integral en 2017.
(2) Trabajo de auditoría
1, satisfaciendo plenamente la auditoría nacional
Con el fin de prepararse para la inspección integral por parte de la Oficina Nacional de Auditoría, nuestro departamento ha llevado a cabo El objetivo de la auditoría fue clasificar los ingresos y gastos financieros de 2007 a 2017, 2012 y 31. Basándonos en el trabajo de auditoría interna real, nos centramos de cerca en los temas candentes, claves y difíciles de la empresa del grupo, dimos pleno juego de las funciones de supervisión financiera y de servicio, y brindó orientación oportuna a los líderes de las empresas del grupo. Proporcionar una base para la toma de decisiones.
2. Puestos de supervisión y auditoría financiera
Para fortalecer la función de supervisión de auditoría del trabajo financiero de la empresa del grupo, contratamos a 4 miembros del personal financiero con experiencia que se han dedicado a las finanzas. Trabajar durante muchos años este año para enriquecer los puestos de auditoría financiera, auditoría y gestión financiera. Se aclararon las responsabilidades laborales y las categorías de los cuatro camaradas, y se requirió revisar y mejorar el sistema de responsabilidad y los métodos de evaluación para cada posición financiera en el departamento lo antes posible para sentar una base sólida para mejorar la calidad y eficiencia de las finanzas. trabajar.
3. Desarrollé y estudié los métodos de evaluación para el sistema de responsabilidad de cargos del departamento de auditoría financiera.
Para cumplir mejor las responsabilidades asignadas por el director general, fortalecer la gestión financiera y la inspección de auditoría de la empresa (del grupo), estandarizar el orden financiero del grupo y movilizar el entusiasmo y el sentido de responsabilidad. Para la mayoría del personal financiero, el Departamento de Auditoría Financiera ha formulado especialmente las "Medidas para la Evaluación del Sistema de Responsabilidad Laboral del Departamento de Auditoría Financiera". A través de un cuidadoso estudio y discusión, todos pensaron positivamente y acordaron cumplir concienzudamente sus deberes en estricta conformidad con los métodos de evaluación objetivo.
4. De acuerdo con el espíritu de la reunión de trabajo de auditoría de la Dirección Municipal de Finanzas, presentar requisitos para el trabajo del departamento de auditoría financiera.
(1) Continuar consolidando e implementando el módulo de gestión financiera, fortaleciendo la conciencia de gestión y la conciencia de responsabilidad del personal financiero y aprovechando plenamente el papel funcional de la gestión financiera. Mientras implementamos completamente la gestión de la información, nuestro personal financiero debe dedicar tiempo y energía a participar en la gestión corporativa. Acude a varias empresas de contabilidad cada semana para comprender las operaciones comerciales, aprovechar al máximo su iniciativa subjetiva y brindar a los operadores información y sugerencias más valiosas. Este requisito sirve como indicador principal para la evaluación de objetivos para 2011.
(2) Todos los empleados deben establecer la gestión financiera como la idea central de la gestión empresarial, mejorar el sentido de crisis, urgencia y responsabilidad, fortalecer el aprendizaje y esforzarse por mejorar su propia calidad para adaptarse a la Requisitos del trabajo financiero bajo la nueva situación.
(3) Fortalecer el trabajo de auditoría interna y aprovechar plenamente el papel del trabajo de auditoría especial, reduciendo así los riesgos operativos. Con el rápido desarrollo de las empresas del grupo, los activos de las empresas son cada vez mayores y la acumulación de intereses y capital también aumenta, lo que hace que el control interno sea cada vez más importante. Como contadores, no podemos centrarnos sólo en la contabilidad, sino más importante aún, en la gestión. La gestión interna fuera de control provocará un desperdicio de activos corporativos. Cumplir estrictamente con las normas y regulaciones del estado y del grupo para garantizar la preservación y no pérdida de los activos de propiedad estatal que el grupo pueda beneficiarse de la supervisión de activos; Lograr una gestión intensiva fortaleciendo la gestión interna, reduciendo costos y gastos, mejorando la calidad de las operaciones de activos y beneficiándose de la supervisión y el desarrollo intensivo de los activos.
Resumen anual de trabajo 2017 del Departamento de Auditoría de Empresas Siderúrgicas (3) De acuerdo con los requisitos del "Aviso sobre la presentación de declaraciones estadísticas de auditoría interna y resumen de empresas provinciales en 2017" emitido por la Provincia Comisión de Administración y Supervisión de Activos del Estado, en cada filial relevante. Con la total cooperación de la empresa, nuestro grupo, bajo el liderazgo del Departamento de Auditoría Jurídica, completó con éxito el informe resumido de auditoría interna de 2017.
En 2013, bajo el cuidado y orientación de los directivos de la compañía y del Comité de Supervisión de Auditoría, los auditores internos de la empresa del grupo ejercieron eficazmente las funciones de valor añadido y servicio de la auditoría interna basadas en el concepto de " entusiasmo, eficiencia y responsabilidad”. Se trabajó en la mejora del control interno y prevención de riesgos operacionales, y se culminaron con éxito las tareas de auditoría interna. La empresa del grupo también fue seleccionada como unidad avanzada de auditoría interna de la provincia en 2013. En la actualidad, la sede de la empresa del grupo y sus filiales en todos los niveles han establecido 6 instituciones de auditoría interna con 18 auditores internos, incluidos 10 empleados a tiempo completo.
En 2017, la empresa del grupo * * * llevó a cabo 42 proyectos de auditoría interna, con un importe total de auditoría de 1.900 millones de yuanes.
Entre ellos, se realizó una auditoría integral de la situación financiera, el control interno y los proyectos de inversión de 9 filiales y 13 empresas de tercer nivel entre 2016 y 2017. Al mismo tiempo, continuaremos haciendo un buen trabajo en el seguimiento y auditoría * * y otros proyectos de ingeniería, organizaremos y llevaremos a cabo revisiones especiales de los fondos y gastos sindicales, redactaremos y revisaremos los sistemas de auditoría interna pertinentes y cooperaremos activamente con la Séptima sesión de la Comisión Provincial de Supervisión y Administración de Bienes del Estado para realizar una supervisión especial de los proyectos de inversión de la empresa del grupo desde 2017. examinar.
Los contenidos clave del trabajo de auditoría interna de la empresa del grupo en 2017 incluyen: completar íntegramente el trabajo de seguimiento de la auditoría subsidiaria en 2017, formular oportunamente planes de rectificación basados en los dictámenes de supervisión e inspección de la Junta de Supervisores de SASAC; hacer un buen trabajo concienzudamente en la auditoría de la cuenta final del proyecto y la auditoría de seguimiento del proyecto, mejorar la eficiencia del uso de los fondos, llevar a cabo auditorías de responsabilidad económica de los representantes legales de las subsidiarias; fortalecer la construcción de sistemas de auditoría interna; trabajo de auditoría de las subsidiarias, mejorar el sistema de informes de auditoría interna; fortalecer la capacitación en conocimientos comerciales para los empleados relevantes;
En 2018, la auditoría interna se centrará en la tarea central de la reforma y el desarrollo de la empresa, se centrará en evaluar los objetivos comerciales, los métodos de toma de decisiones, los procedimientos de gestión, los procesos de inversión y los resultados de la empresa, y examinará los resultados de la empresa. La gestión de riesgos, el control interno y la eficacia de la estructura de gobierno mejorarán aún más el nivel de gestión de la empresa.
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