¿Perjudicará el "Big Data fiscal" los intereses de los contribuyentes?
En primer lugar, la red "fiscal" es larga y descuidada.
Aunque es imposible afirmar la potencia del proyecto "Golden Tax Phase III" apoyado en la tecnología de Internet, no hay duda de su inmediatez y eficacia a la hora de controlar la autenticidad y circulación de las facturas corporativas con IVA. Por ejemplo, si la empresa A obtiene una factura especial del impuesto al valor agregado de la empresa B, y las autoridades fiscales colocan a la empresa B en la "lista negra" por sospecha de emisión falsa de facturas del impuesto al valor agregado en función de sus registros históricos y desempeño operativo, entonces los inspectores de impuestos pueden inmediatamente Mientras obtienen pruebas, las facturas de IVA anteriores y el estado de pago de impuestos de la Empresa A y la Empresa B se pueden verificar exhaustivamente, y luego se puede recuperar el impuesto y "todo adeudado".
De hecho, después del lanzamiento de los "Tres Dorados", la tecnología de big data fiscal ayudará de manera integral a la recaudación y administración de impuestos, mejorará la calidad y eficiencia de la recaudación y administración de impuestos y operará eficientemente en la recaudación y captura. , almacenamiento y uso de información relacionada con impuestos. Ante este nuevo cambio, algunos medios de comunicación han declarado que la era de la evasión fiscal está llegando a su fin.
De más está decir que el sistema tributario ha pasado por años de evaluación de desempeño, innovación de sistemas de gestión, actualización de modelos de gestión y recaudación de impuestos y diversas capacitaciones empresariales, como el “Proyecto 115” implementado en el sistema tributario nacional. desde 2016 (es decir, a través de 5 años de esfuerzos para crear un equipo de 100, 100 talentos líderes), así como el uso de medios tecnológicos como el "personal digital". , mejorando en gran medida la eficiencia laboral de las autoridades y el personal tributario, y promoviendo la realización del propósito de recaudar riqueza. Lógicamente hablando, significa que la carga tributaria promedio de los contribuyentes de nuestro país ha aumentado y la riqueza disponible ha disminuido. Si la carga fiscal sobre los contribuyentes aumenta un poco cuando la situación macroeconómica es buena, es posible que los contribuyentes aún puedan soportarla. Sin embargo, en la situación general de que la recesión económica de China ha sido durante mucho tiempo un secreto a voces, especialmente en el contexto de la recesión económica que ha durado durante mucho tiempo, si se permite que las capacidades de recaudación y administración de impuestos de las autoridades tributarias sigan mejorando , la carga fiscal sobre los contribuyentes seguirá aumentando puede ser contraproducente y desviarse del objetivo final de la recaudación y administración de impuestos de mejorar el bienestar general de toda la sociedad y de cada ciudadano.
Esencialmente, la tecnología de big data fiscal, como fuerza de oposición, exacerbará la asimetría de información entre los contribuyentes una vez que las autoridades tributarias la tomen prestada. Sumado a la falta de un mecanismo de supervisión de "circuito cerrado", aumentará las oportunidades para la búsqueda de rentas y la corrupción en los derechos tributarios, perjudicando los intereses de los contribuyentes a gran escala.
Y con la aplicación gradual de la tecnología tributaria de big data, especialmente la promoción del sistema de número de identificación del contribuyente, cada contribuyente, ya sea una persona física o un contribuyente corporativo, seguirá el sistema de series de supervisión fiscal. del sistema de supervisión de la información tributaria se integrará en el sistema nacional de supervisión de la información tributaria para lograr una cobertura total, aceptando así la revisión e inspección de la tecnología de big data tributaria y, en última instancia, logrando el propósito de reciclar la red "tributaria" sin omisiones, permitiendo la autoridades fiscales para señalar dónde golpear.
Tomemos como ejemplo la recaudación y administración de impuestos individuales. Con la plena implementación del modelo de pago de salarios bancarios y la implementación del sistema de número de identificación del contribuyente, será cada vez más difícil para los contribuyentes individuales evadir impuestos. Además, con la inspección de más de 6 millones de cuentas bancarias el próximo año, las autoridades fiscales podrán captar mejor la información personal relacionada con los impuestos. Por ejemplo, con la promoción del sistema de nombres reales en nuestro país, la construcción de una plataforma de monitoreo de facturas de impuesto al valor agregado y la mejora de las poderosas capacidades de tecnología de computación en la nube y evaluación de big data de "Golden Three", incluida la "Cinco certificados en uno", departamentos y organizaciones gubernamentales pertinentes Con la implementación de medidas regulatorias, como mecanismos de intercambio de información, se ampliará aún más el poder de recaudación y administración de impuestos y se intensificará aún más la asimetría de la información relacionada con los impuestos entre los contribuyentes. .
Y la verdadera cuestión no es si las autoridades tributarias deben supervisar, o qué tan estricta debe ser la supervisión, sino la naturaleza del impuesto. En lo que respecta a la naturaleza de los impuestos, los ciudadanos pagan impuestos a cambio de productos y servicios de alto costo del Estado; el pago de impuestos al Estado por parte de los contribuyentes no es de ninguna manera un acto desinteresado. La relación entre los ciudadanos y el país es un intercambio de fines y medios, no un intercambio de causa y efecto. O si el país ofrece productos y servicios rentables a sus ciudadanos como prometió. Si el presupuesto es abierto y transparente, incluso si las autoridades tributarias se autorizan a ampliar sus poderes y utilizar el poder técnico de los macrodatos fiscales para acumular riqueza, los ciudadanos pueden aceptar su legalidad y legitimidad. Desafortunadamente, la actual apertura y transparencia del presupuesto sigue siendo un "cuello de botella" que debe superarse en la reforma y ha sido criticado durante mucho tiempo por la opinión pública.
En segundo lugar, ¿qué tan frío es el "invierno severo" de la supervisión fiscal?
Hablando francamente, el "invierno severo" de supervisión fiscal que los contribuyentes chinos están a punto de afrontar apenas ha comenzado.
Para los contribuyentes chinos, lo más triste no es solo que las autoridades fiscales utilizarán tecnología de big data para capturar información con precisión, verificar con precisión, atacar y recaudar impuestos con precisión, sino también porque las autoridades fiscales pueden utilizar la tecnología industrial; y el impuesto comercial, incluida la autoridad de los departamentos del partido y del gobierno y de las organizaciones sociales, luego, basándose en las características de identidad de los diferentes contribuyentes, se construye un enorme sistema de red de coordinación fiscal y pago mutuo de impuestos; Se trata de una fuerza "invisible" que acumula riqueza. Puede convertirse en "reserva" en cualquier momento si es necesario.
No hace mucho, un lugar tomó prestada la autoridad de la Comisión de Inspección Disciplinaria para exigir a los miembros del partido que pagaran impuestos corporativos. ¡Este es un ejemplo típico!
Francamente, en el futuro, los contribuyentes de nuestro país no solo tendrán que enfrentarse a la red invisible de supervisión fiscal respaldada por numerosas tecnologías de big data, sino también a la red tangible de diversas organizaciones sociales de supervisión; red de información técnica, y la preocupación constante de diversas organizaciones formales e informales ajenas al sistema tributario.
Es más, una vez que toda la sociedad entre en la tierra donde se restablece la red "impositiva", no habrá omisiones, o cuando el poder económico de China se reduzca y debilite por completo. Porque ante la restauración de la red "fiscal", los contribuyentes racionales optarán por suspender negocios, reducir la producción y reducir los costos operativos, o elegirán evadir impuestos y evitar desastres cancelando empresas, o huir, inmigrar y pronto.
Los empresarios son el cuerpo principal de la economía de mercado, y su iniciativa y su instinto de búsqueda de ganancias son la fuerza impulsora de la economía de mercado. El debilitamiento de la iniciativa empresarial equivale a la desaceleración del sistema de poder económico. Lógicamente, la economía seguirá decayendo, las fuentes tributarias se reducirán gradualmente, los bienes públicos serán escasos y la gobernanza social entrará en un "ciclo infinito". Ni el gobierno ni los contribuyentes quieren que esto suceda. Esta es una elección en la que todos pierden y también es una elección extremadamente irracional.
En tercer lugar, reducir el miedo y buscar gran sabiduría para "pasar el invierno"
Imponer impuestos a los big data no es sólo tecnología, sino también energía y recursos. Tiene las características de odiar a los pobres y amar a los ricos, intimidar a los débiles y temer a los fuertes. Quien tenga el derecho y la capacidad de utilizar y pedir prestado primero se beneficiará. Si la autoridad tributaria es la primera y puede utilizar la tecnología de big data tributaria, entonces la big data tributaria equivale a expandir el poder de recaudación y administración de la autoridad tributaria, y puede ayudar a la autoridad tributaria a acumular riqueza de manera eficiente al exacerbar aún más la asimetría de información entre los contribuyentes; significa que se intensifica la vulneración de los derechos de los contribuyentes y se reduce la riqueza disponible de los contribuyentes. No hace falta decir que, en la etapa inicial de desarrollo, las autoridades tributarias utilizan y toman prestada con mayor facilidad la tecnología de big data fiscal, lo que provoca nuevas infracciones a los derechos de los contribuyentes.
Quizás a los ojos de algunos expertos y académicos, la carga fiscal macro sobre los contribuyentes de mi país no sea alta, 9,4 puntos porcentuales menos que el promedio nacional de 38,4% en 2013, y 13,8 puntos porcentuales menos que el promedio nacional de 38,4% en 2013, y 13,8 puntos porcentuales menos que el nivel promedio del 42,8% en los países desarrollados, 4,4 puntos porcentuales menos que el nivel promedio del 33,4% en los países en desarrollo. Sin mencionar que este resultado estadístico se basa en datos de un departamento de estadística cuya credibilidad ha disminuido, ni incluye la inflación. Al menos el propósito de esta promoción es decirle a la sociedad que el departamento de impuestos también puede suprimir la tendencia a la baja de los ingresos fiscales mediante la aplicación de tecnología de big data fiscal y fortalecer la supervisión fiscal, compensar la brecha de reducción de ingresos en la recesión económica y continuar satisfaciendo las rígidas necesidades del gobierno. La pregunta es: ¿China realmente tiene el espacio y la oportunidad de aumentar su carga fiscal?
Un informe de investigación presidido por el profesor Li Weiguang de la Universidad de Finanzas y Economía de Tianjin muestra que la proporción de empresarios chinos que piensan que la carga fiscal es muy pesada ya es muy alta, alcanzando el 87%, y sólo el 8%. Creo que la carga fiscal es aceptable. Esto significa que las numerosas medidas adoptadas por las autoridades tributarias para utilizar big data para ampliar sus poderes y fortalecer aún más la supervisión fiscal probablemente empeorarán la economía china. La realidad más grave es que las empresas privadas representan el 50% de los ingresos fiscales del país. La carga fiscal de las empresas privadas representa el 40% de los costos totales de las empresas. La tasa impositiva corporativa total es la segunda más alta del mundo, alcanzando el 67,8%. . Las empresas estatales sólo aportan el 30% de los ingresos tributarios nacionales y la tendencia está a la baja. Además, la gravedad de la carga fiscal no es sólo una cuestión cuantitativa, sino también una cuestión de calidad que implica el entrelazamiento de sujeto y objeto que involucra los sentimientos subjetivos de los empresarios. Es decir, la gravedad de la carga tributaria no es la cuestión fundamental de la reforma tributaria, sino la relación entre derechos y poderes, y si la distribución de derechos y obligaciones entre los contribuyentes es justa y equitativa.
Por lo tanto, para los contribuyentes corporativos, que enfrentan el "invierno severo" de la supervisión fiscal, especialmente para los contribuyentes de empresas privadas como personas jurídicas, cómo "escapar" se ha convertido en una pregunta que deben enfrentar y formular. de elección. Para los contribuyentes individuales, éste también es un problema práctico que deben afrontar de frente. Es necesario evitar adorar la tecnología de big data y la economía digital, pero también superar el miedo a gravar la tecnología de big data y la supervisión fiscal, responder racionalmente y buscar grandes beneficios y pequeños daños. Después de todo, la supervivencia es la ley más alta en la mente de los empresarios, y el interés propio no importa si es bueno o malo.
Por supuesto, la clave para que los contribuyentes de nuestro país puedan sobrevivir exitosamente al invierno, además de mantenerse unidos para abrigarse, también reside en la sabiduría del gobierno en materia de gobernanza tributaria. Cómo fortalecer la recaudación y la gestión, tejer firmemente la red "fiscal" y mantener en alto la "espada" de la creación de riqueza, al mismo tiempo que se equilibran integralmente las características de la sociedad en transición, la realidad del declive económico y la creciente conciencia de los contribuyentes derechos, y tener cuidado con el impulso salvaje de la búsqueda de ganancias y la búsqueda de ganancias. Además, debe quedar claro que el objetivo final de la reforma tributaria es mejorar el bienestar general de la sociedad en su conjunto y de cada ciudadano, no acumular riqueza. Al mismo tiempo, se debe establecer lo antes posible un mecanismo de supervisión y control de "circuito cerrado" para el poder de recaudación y administración.
El autor considera que, en primer lugar, ¿se puede conceder a las pequeñas y medianas empresas privadas una exención fiscal única y un límite temporal para que no profundicen en la situación fiscal anterior, reduciendo así su miedo? y ansiedad y permitirles concentrarse en participar en actividades que creen riqueza material y espiritual y cultiven y retengan un grupo de nuevas fuerzas para la futura economía de mercado de nuestro país. La segunda es si las autoridades tributarias pueden concentrar sus esfuerzos en tomar medidas enérgicas contra las empresas que venden facturas de IVA falsas y asumir como su principal responsabilidad el mantenimiento de una competencia leal en el mercado y un orden impositivo justo. El tercero es si puede haber un avance sustancial en la apertura y transparencia del presupuesto. Mediante la aplicación de tecnología de big data presupuestaria, se pueden "visualizar" los gastos gubernamentales y se pueden llevar a cabo reformas tributarias y del sistema tributario simultáneamente.
En cuarto lugar, ¿se puede establecer gradualmente un sistema tributario liderado por los contribuyentes?