Experiencias, prácticas y resultados seleccionados de control interno en 2018.

Experiencia, prácticas y resultados del control interno. Para prevenir y controlar eficazmente los riesgos de integridad y mejorar aún más el nivel de gestión interna de las instituciones administrativas, el Ministerio de Finanzas emitió las "Normas de control interno para las instituciones administrativas (implementación)", que requieren una implementación total de principio a fin. Las instituciones administrativas de todos los niveles de nuestra ciudad otorgan gran importancia y toman acciones activas, y la implementación de estándares de control interno ha logrado los primeros resultados. Recopilaremos las principales experiencias y prácticas de las unidades relevantes para su referencia.

Como una de las siete unidades piloto de la ciudad para implementar estándares de control interno, la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola integra estrechamente el trabajo real de la unidad y está orientada a los problemas en el proceso de establecimiento e implementación de controles internos. la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola realiza efectivamente el control y equilibrio del poder, comenzando desde la fuente para evitar riesgos de responsabilidad financiera. Los métodos principales son:

Primero, establecer un grupo de liderazgo como punto de partida para el control interno.

El control interno de la unidad es un sistema complejo, que involucra diversas actividades económicas tales como negocios de presupuesto, negocios de ingresos y gastos, negocios de adquisiciones, gestión de activos, proyectos de construcción, gestión de contratos, supervisión interna y externa, etc. , y requiere cooperación y cooperación de las oficinas internas. La Dirección Municipal de Maquinaria Agrícola reconoce que la atención de los jefes de unidad es clave para promover la implementación de los controles internos. El trabajo está estrechamente integrado con la construcción de un estilo de partido y un gobierno limpio, lo que permite a los líderes de unidad crear conciencia sobre la prevención y el control de riesgos, sentando las bases para avanzar en el trabajo de control interno.

Se estableció un grupo líder de estándares de control interno con el director como líder del equipo, el subdirector a cargo de la inspección disciplinaria como líder adjunto del equipo y los jefes de varios departamentos (estaciones) como miembros. El grupo líder tiene una oficina de control interno, y el departamento de finanzas toma la iniciativa en la coordinación del establecimiento y la implementación del control interno. Cada oficina (estación) es la agencia de ejecución específica del control interno y coopera activamente con la oficina de control interno en el establecimiento y la ejecución. implementar el control interno, el departamento de inspección disciplinaria toma la iniciativa en la realización de la evaluación del control interno, supervisa el establecimiento y la implementación del control interno, descubre y señala rápidamente los problemas existentes y los eslabones débiles en la gestión del control interno, insta a cada oficina (estación) a implementarlo. planes y medidas de rectificación del control interno, y asegurar el funcionamiento efectivo del sistema de control interno de la oficina.

En segundo lugar, formular un plan de trabajo y aclarar el plan de promoción.

Se publicó el "Plan de trabajo piloto de la Administración de Maquinaria Agrícola de Qingdao". La construcción del control interno de la Oficina de Maquinaria Agrícola se divide principalmente en las siguientes cinco etapas: Primero, la etapa de preparación de la publicidad (agosto-septiembre), que incluye principalmente el aprendizaje de conocimientos relevantes sobre el control interno, la formulación de planes de trabajo de control interno y la formación de un comité interno. controlar el equipo de trabajo. La segunda es la etapa de revisión del control interno (10-12), que implica organizar capacitaciones, realizar reuniones de movilización, ordenar procedimientos del sistema, gastos y análisis de riesgos, establecer un mecanismo de gestión y control y optimizar sistemas, procesos y formularios. La tercera es la etapa de compilación de resultados (65438+febrero-65438+octubre), donde se compila el manual de gestión de normas de control interno, se compila la guía de gestión de gastos y se resume y reporta el trabajo de control interno. La cuarta es la etapa de operación del control interno (65438+octubre-marzo Se emite el manual de control interno y la guía de costos, se realizan los negocios de acuerdo con el manual y la guía, se realiza la evaluación del control interno mediante supervisión e inspección, y Se organiza la evaluación de riesgos. La quinta es la etapa de informatización (después de marzo), donde se recopilan las necesidades de construcción de información, se implementan los sistemas de información de inicialización y se pone en operación de prueba el sistema de información de control interno.

En tercer lugar, construir un mecanismo de control interno para garantizar la implementación del control interno.

(1) Establecer un mecanismo de restricción de operaciones de control interno a nivel de unidad. Incluye principalmente ocho aspectos, incluida la división de las responsabilidades de gestión del control interno, el mecanismo de toma de decisiones de la actividad económica, el mecanismo de responsabilidad de puestos clave, las calificaciones y habilidades del personal clave, los requisitos de preparación de información financiera, los requisitos de aplicación de tecnología de la información, la evaluación de riesgos de la actividad económica y los requisitos internos. control, supervisión y evaluación.

(2) Clasificar los principales sistemas y procesos de gestión económica empresarial de la unidad. En términos de reglas y regulaciones, se clasificaron un total de 66 documentos del sistema externo para seis módulos comerciales que incluyen gestión presupuestaria, gestión de ingresos y gastos de fondos, gestión de fondos especiales para maquinaria agrícola, gestión de adquisiciones gubernamentales, gestión de contratos y gestión de activos, y se clasificaron compilado en volúmenes en seis módulos, se publicaron 28 documentos internos del sistema en 8 categorías, 5 de los cuales estaban relacionados con la gestión de la actividad económica en términos de procesos de negocio y gestión y control de riesgos, se clasificaron y optimizaron 32 procesos de negocio y 32 matrices de control de riesgos; (que involucran 64 puntos de riesgo principales, 11 medidas de control clave) y 21 pautas de control interno. En cuanto a los formularios de trabajo, se clasificaron cerca de 20 formularios, se crearon 4 nuevos formularios, entre ellos el formulario de análisis de ejecución presupuestaria, el formulario de aprobación de contratos, el libro de registro de referencia y recolección de cheques en blanco, el formulario de presentación de contratos y el formulario de reembolso de gastos. Se optimizaron y mejoraron el formulario, el formulario de reembolso de gastos de viaje y el formulario de préstamo. Espere 3 formularios.

(3) Elaborar manual de gestión del control interno. Resumir y compilar el "Manual de gestión de estándares de control interno", que se divide en cinco partes: descripción del manual, descripción general del control interno a nivel de unidad, implementación del control interno a nivel empresarial y supervisión y evaluación del control interno, con el fin de lograr una economía estandarizada y ordenada. la gestión empresarial y aclarar las responsabilidades de la gestión del control interno, mejorar la eficiencia del trabajo del personal de la unidad y realizar la estandarización, legalización e informatización de la gestión interna.

“Consolidar” sistemas y procesos a través de la informatización. Para garantizar la verdadera implementación del control interno, la informatización es el medio más importante para implementar el control interno. En la construcción del sistema de información, la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola incorporó el concepto de control interno en el sistema de información, "solidificó" y normalizó el sistema y los procesos, y realmente realizó la transformación de una gestión "gobernada por hombres" a una gestión "gobernada por reglas". "Gestión del derecho" y gestión científica.

La construcción de normas de control interno es una tarea con fuertes implicaciones políticas, amplia cobertura, gran carga de trabajo y alta dificultad y profesionalismo.

La unidad en sí carece de la energía, el conocimiento profesional y la tecnología de la información para llevar a cabo la construcción del control interno, y es difícil garantizar la eficiencia y eficacia de la construcción del control interno. En el siguiente paso, la Oficina Municipal de Maquinaria Agrícola adoptará varios métodos para fortalecer la publicidad del control interno y crear una buena atmósfera en la oficina de que "todos aprenden sobre control interno y hablan sobre control interno en todas partes". Al mismo tiempo, a través de la cooperación con instituciones profesionales, podemos obtener su apoyo teórico profesional y su rica experiencia práctica para garantizar que la implementación de las especificaciones de control interno logre buenos resultados.

2. La experiencia, las prácticas y los resultados del control interno Recientemente, la Oficina de Finanzas del Distrito ha llevado a cabo una revisión del control interno de las instituciones administrativas de la región de acuerdo con las "Opiniones Orientadoras de la". Ministerio de Hacienda sobre Promoción Integral de la Construcción del Control Interno en las Instituciones Administrativas” Evaluación básica. La evaluación básica del control interno se refiere a la evaluación "de abajo hacia arriba" de la situación básica del control interno realizada por la unidad en el proceso de construcción del control interno, guiada por una evaluación cuantitativa. A través de la evaluación básica del control interno, por un lado, se aclaran los requisitos básicos y contenidos clave del control interno de la unidad, de modo que cada unidad pueda orientarse y tener ideas claras en el proceso de construcción del control interno, y llevar a cabo la construcción del sistema de control interno en torno a tareas clave, por otro lado, tiene como objetivo encontrar la unidad. Para identificar las deficiencias y los eslabones débiles de la base de control interno existente, debemos establecer y mejorar el sistema de control interno de manera específica; manera de promover el establecimiento e implementación del control interno en cada unidad. La evaluación básica del control interno se extiende a través de todos los niveles de la unidad, asegurando una cobertura integral de diversas actividades económicas y comerciales a nivel de unidad y de negocio, y reflejando de manera integral el nivel básico de control interno de la unidad. La Oficina de Finanzas del Distrito organiza cursos de capacitación para realizar inspecciones, encuestas e intercambios con diversas instituciones administrativas para garantizar la finalización integral y eficiente de la evaluación básica del control interno de las instituciones administrativas y sentar una base sólida para promover la construcción del control interno de cada unidad.

En línea con el principio de buscar la verdad a partir de los hechos, de conformidad con los requisitos de los "Dictámenes Orientadores" y con base en las "Normas de Control Interno de las Instituciones Administrativas (Juicio)", bajo el liderazgo directo de el responsable principal de la unidad, De acuerdo con el "Formulario de Calificación de Indicadores Básicos de Evaluación de Control Interno de Instituciones Administrativas" y las instrucciones para el llenado del formulario, evalúe verazmente la situación básica de la construcción de control interno de la unidad. Cada unidad fortalece efectivamente la evaluación básica del control interno de su propio departamento y unidad, a fin de lograr una cobertura total de todo tipo de actividades económicas y comerciales a nivel de unidad y de negocio, y reflejar de manera integral el nivel básico de control interno de la unidad se centra en asuntos comerciales importantes y áreas de alto riesgo, especialmente aquellas que involucran En áreas clave y posiciones clave donde se concentra el poder interno, se deben hacer esfuerzos para prevenir posibles riesgos importantes en vista de los eslabones débiles y los riesgos potenciales; gestión interna de la unidad, especialmente los eventos de riesgo que han ocurrido y su manejo y rectificación, se debe aclarar el control interno de la unidad La dirección y enfoque de establecimiento e implementación con base en la situación real de la unidad, consistente con la naturaleza; del negocio, alcance del negocio, marco de gestión, actividades económicas, niveles de riesgo y su entorno externo, y utilizando indicadores objetivos basados ​​en los hechos básicos de la unidad para su evaluación. A través de la evaluación básica del control interno de las instituciones administrativas de toda la región, se descubrieron rápidamente las deficiencias y los eslabones débiles en el trabajo básico de control interno existente de cada unidad, y se aclararon aún más los requisitos básicos y los contenidos clave del control interno de cada unidad. Actualmente, se está realizando una evaluación básica de los controles internos.

El siguiente paso será orientar a todas las instituciones administrativas para que establezcan y mejoren sistemas de control interno. En ese momento, se seleccionarán unidades avanzadas representativas y se llevarán a cabo reuniones de intercambio de experiencias y reuniones de trabajo in situ en forma de "evaluación para promover la construcción" para promover experiencias y prácticas avanzadas y darle juego al papel de liderazgo de las unidades avanzadas. y promover las instituciones administrativas a nivel de distrito según lo programado. Completar el trabajo de construcción del control interno.

Experiencias, prácticas y resultados del control interno Desde el año pasado, la Oficina Local de Impuestos ha implementado concienzudamente el espíritu de las reuniones pertinentes de las direcciones provinciales. Con la ayuda y orientación de la oficina tributaria local, supervisaremos de cerca y restringiremos los "dos poderes", investigaremos los riesgos de integridad, realizaremos evaluaciones de riesgos, formularemos medidas de prevención y control y mejoraremos el sistema de evaluación. Se ha formado básicamente el marco general del mecanismo de control interno y se han logrado resultados iniciales.

1. Principales prácticas

(1) Sensibilizar y fortalecer el liderazgo. Después de que la oficina provincial implementara la construcción del mecanismo de control interno en 2010, nuestra oficina le dio gran importancia y actuó con rapidez. Primero, la educación es lo primero. La construcción de un mecanismo de control interno es una tarea general y debe promoverse de manera general. Con este fin, con el objetivo de que "los cuadros dirigentes se familiaricen con el control interno, los cuadros ordinarios comprendan el control interno y la inspección y supervisión disciplinarias dominen el control interno", llevamos a cabo publicidad y educación en profundidad sobre la construcción de mecanismos de control interno y difundir vigorosamente la importancia y el papel de la construcción de mecanismos de control interno. A través de la publicidad y la educación, todo el sistema tiene una comprensión profunda y una comprensión precisa de la esencia espiritual de la construcción del mecanismo de control interno. Los miembros del equipo tienen pensamientos unificados y los cuadros y trabajadores están en sintonía entre sí, creando una buena atmósfera para el equipo. construcción del mecanismo de control interno. El segundo es la garantía organizativa. Se establece un grupo líder para la construcción de un mecanismo de control interno, en el que el líder principal actúa como líder del grupo, otros miembros actúan como líderes adjuntos del grupo y los jefes de oficinas y sucursales como miembros. El grupo líder cuenta con una oficina encargada de la investigación de riesgos, educación de riesgos, identificación de riesgos, evaluación de riesgos, prevención y control de riesgos, evaluación y supervisión, etc. Al mismo tiempo, cada unidad funcional y sucursal de base determinará el personal dedicado que participará para fortalecer la comunicación diaria de información y la recopilación de datos. La tercera es la investigación especial. Externamente, debemos ir a Taizhou, Huaiyin y otros lugares donde se establecieron anteriormente mecanismos de control interno para aprender de sus experiencias exitosas; internamente, debemos realizar investigaciones e investigaciones a nivel de base y organizar a cuadros y empleados para que brinden sugerencias y medidas preventivas; en torno a los riesgos ocultos y los riesgos de integridad en el trabajo fiscal. El cuarto es aclarar responsabilidades. Los líderes, departamentos y personal a cargo desempeñan sus deberes y responsabilidades de acuerdo con la división de responsabilidades. El grupo líder de construcción del mecanismo de control interno realiza revisiones e inspecciones colectivas para garantizar que no se realicen inspecciones de puntos de riesgo y que no se formulen medidas de prevención y control. y los sistemas de apoyo no son perfectos. La evaluación y valoración no se implementan.

(2) Ordenar responsabilidades y optimizar procesos.

Centrándonos de cerca en la aplicación de las leyes tributarias y los derechos de gestión administrativa, identificaremos los puntos de riesgo y aclararemos los procedimientos relevantes, los plazos y los departamentos responsables correspondientes; clasificaremos y formaremos una lista de poderes, procedimientos, plazos y responsabilidades correspondientes mediante el nombramiento de; cargos, cargos y responsabilidades. El primero es aclarar los permisos. Mejorar el sistema de responsabilidad laboral y garantizar la adecuación de derechos y responsabilidades. Aclarar las competencias departamentales y las responsabilidades laborales. A partir de la construcción de una sucursal moderna, de acuerdo con los diez requisitos de gestión propuestos por la oficina municipal, comparamos cuidadosamente las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, resolvimos integralmente los asuntos de poder propiedad del departamento de impuestos local, dominamos la base de poder, y aclaró aún más los cargos y el personal. Las responsabilidades y autoridades definen claramente la base para el ejercicio del poder y las reglas y alcances para el funcionamiento del poder. El segundo es delegar moderadamente el poder. Dividir razonablemente los poderes de aplicación de la ley tributaria y las funciones humanas, financieras, materiales y de gestión interna, preparar una lista de poderes, completar la lista de poderes y registrar todos los poderes administrativos autorizados. Asegúrese de que cada autoridad no esté duplicada ni cruzada. Al mismo tiempo, se aclaran las responsabilidades laborales de "toma de decisiones-implementación-supervisión, aprobación-manejo-supervisión, recolección-gestión-inspección, recomendación-inspección-nombramiento-supervisión", formando una restricción efectiva del poder. Velar por que las responsabilidades de integridad en el ejercicio de las diversas atribuciones sean implementadas en los cargos y personas. El tercero es el plan de optimización. De acuerdo con el principio de interrelación y restricción entre cargos y vínculos, analizar cuidadosamente las reglas de distribución, estructura, enfoque y operación de los diversos asuntos de poder, y elaborar diagramas de flujo de acuerdo con las leyes, reglamentos y procedimientos de trabajo (si existe poder administrativo, dibujar un diagrama de flujo). Hacer que la trayectoria de la operación de energía y los procedimientos de operación de trabajo sean más claramente visibles, evitar que la operación de energía se "descarrile" y esté fuera de control, promover la operación de energía de acuerdo con especificaciones científicas y de procedimiento estrictas, en general lograr la optimización de procesos y la simplificación de programas. y solidificación de estándares, tener en cuenta la seguridad y la eficiencia, y optimizar La lista final de poderes y el diagrama de flujo de operación de energía se harán públicos a todo el personal de impuestos locales.

(3) Investigación exhaustiva y resaltado de puntos clave. Implementamos la estrategia de "punto, línea y área" en la investigación de riesgos, es decir, control de nodos, líneas claras y cobertura integral. Al investigar los riesgos de integridad, todas las oficinas de valores y las ramas de base resaltan posiciones importantes, movilizan a todas las partes para buscar y analizar conjuntamente, implementar visión, alcance y medidas en cada puesto específico y cada persona, y perfeccionar los vínculos específicos en el ejercicio del poder. Utilice métodos como buscar por su cuenta, ayudar al público, liderar debates y organizar ensayos. Todo el personal de la organización buscará puntos de riesgo para la integridad a partir de 18 aspectos de "dos poderes" en función de la frecuencia de ocurrencia, la magnitud de los factores humanos, el alcance de la discreción, las lagunas en el sistema y mecanismo, y el grado de daño y pérdida. Entre ellos, existen ocho tipos de fuentes de riesgo en el poder administrativo: riesgo de gestión de personal, riesgo de gestión financiera, riesgo de gestión de activos y materiales, riesgo de gestión de asuntos cotidianos, riesgo de gestión de inspección y supervisión disciplinaria, riesgo de gestión de infraestructura, riesgo de gestión de la construcción de partidos e información. riesgo de gestión. Se encontraron diez tipos de fuentes de riesgo en el poder de aplicación de la ley tributaria: riesgo de gestión de registro tributario, riesgo de gestión diaria del contribuyente, riesgo de gestión de verificación, riesgo de declaración y cobro, riesgo de gestión de tickets, riesgo de gestión de fuente de impuestos (tarifas), riesgo de gestión de servicios tributarios, y Riesgos de gestión del impuesto sobre la renta, riesgos de gestión integrada del impuesto sobre bienes inmuebles, riesgos del régimen jurídico tributario y de aplicación de la ley. En vista del gran número de personas que trabajan por cuenta propia en el distrito de Yu'an, se pone especial énfasis en los riesgos en el proceso de gestión de impuestos individuales. En vista de la situación actual en la que el impuesto sobre la vivienda de segunda mano en las zonas urbanas lo recauda y gestiona Yu'an, se enfatiza especialmente el riesgo del "primer certificado fiscal". Además, basándose en el trabajo de la Oficina de Auditoría, identificamos dos categorías principales de fuentes de riesgo en cinco eslabones comerciales. Y desglose cada tipo de fuente de riesgo para encontrar los puntos de riesgo en operaciones específicas. * * * Enumera 20 categorías, 39 elementos y 170 puntos de riesgo.

(4) Construir una plataforma y mejorar el sistema. El primero es desarrollar medidas preventivas. La Oficina del Grupo Líder para la Construcción del Mecanismo de Control Interno de la Oficina del Distrito registró varias fuentes (puntos) de riesgo uno por uno, realizó un análisis en profundidad de las causas de riesgo y dividió los puntos de riesgo identificados en tres niveles de acuerdo con su importancia y probabilidad de ocurrencia. Retroalimentar los puntos de riesgo a la oficina de la unidad de negocio correspondiente, analizar las causas y posibilidades de los puntos de riesgo según los tres niveles de bachillerato, bachillerato y bajo, encontrar y formular sistemas y bases relevantes para la prevención y el control, y formular los puntos clave de prevención y control de riesgos. * * * 181 se concentraron en formular medidas preventivas y finalmente formaron las "Directrices operativas para fuentes (puntos) de riesgo de integridad y medidas preventivas de la Oficina de Impuestos Locales del Distrito de Yu'an". El segundo es crear una atmósfera de alerta temprana. Para permitir que el personal tributario local reciba alertas tempranas en todo momento y evitar riesgos de manera oportuna, la oficina de distrito adopta el enfoque "cuatro uno" para promover la construcción del mecanismo de control interno, es decir, un formulario de notificación, uno tarjeta de advertencia, una de orientación y una de autoinspección. Es decir, cada empleado tiene en su escritorio una hoja de medidas de prevención de riesgos estrechamente relacionada con su negocio de sucursal o almacén; para prevenir los puntos de riesgo; cada empleado de impuestos debe clasificar y autoexaminar los puntos de riesgo involucrados en este mes una vez al mes y completar un formulario de autoevaluación. Deje que cada funcionario tributario reciba recordatorios de alerta temprana en todo momento y tenga una comprensión profunda de "dónde está el poder, ahí están los puntos de riesgo" y "las acciones lentas, las acciones aleatorias y la inacción son todos riesgos", y fortalezca la "ley hacer cumplir los procedimientos, trabajar según el sistema y trabajar según la conciencia de "responsabilidad" del puesto. El tercero es mejorar el sistema. Hemos ordenado el sistema existente de acuerdo con los requisitos de "el trabajo tiene procedimientos, los procedimientos tienen control y el control tiene estándares" y "todo es administrado por personas, las personas tienen deberes y plazos" para reducir el grado de control; libertad, mejorar la transparencia y mejorar la revisabilidad y fortalecer las restricciones como contenido principal, revisó, complementó y mejoró los sistemas relevantes, y mejoró el sistema institucional que sea compatible con la construcción de mecanismos de control interno. Se han revisado sucesivamente las "Reglas de implementación provisionales para la gestión de ingresos y gastos de fondos de las sucursales de base", las "Medidas de implementación para la rotación e intercambio de personal" y las "Medidas para la notificación de asuntos tributarios relacionados con el extranjero" para estandarizar aún más los procedimientos, unificar estándares, y realizar el uso de sistemas para gestionar personas, asuntos y poderes.

(5) Apoyarse en la ciencia y la tecnología para fortalecer el seguimiento. Utilizamos la plataforma de la oficina en línea y el "flujo de trabajo" como medio para estandarizar la aprobación y transmisión relacionada con los impuestos, solidificar cada evento, cada vínculo y cada paso de la aplicación de la ley tributaria en un proceso de control de red diseñado y coordinarlo con la posición. El enlace permite que cada organización y cada puesto se integre en una "línea de producción". Si cada enlace se lleva a cabo de acuerdo con los procedimientos, la autoridad y el límite de tiempo prescritos, y los resultados del procesamiento se registran verdaderamente en la computadora. Realice la supervisión de todo el proceso de cualquier punto de energía y riesgo, permita la integración y el intercambio de información diversa, facilite la comunicación y el monitoreo, logre supervisión, control y análisis integral en tiempo real, y logre una trazabilidad, inspección y control completos. Por ejemplo, la sucursal de Subu bajo nuestra oficina tomó la iniciativa en implementar el procesamiento en línea de procesos comerciales de aprobación relacionados con impuestos, incorporando todo el proceso desde la solicitud de documentos del contribuyente hasta la revisión final de los documentos tributarios en el sistema de aprobación de impuestos, y también revisó el proceso de manejo. de cada negocio y cada proceso de aprobación El tiempo de procesamiento del procedimiento es limitado, lo que resuelve efectivamente los problemas de autoridad y proceso de aprobación inconsistentes en condiciones manuales, "impuesto individual" e "impuesto de relación", etc., fortalece las limitaciones internas. personal de manejo comercial, y fortalece el seguimiento del proceso de aprobación.

(6) Evaluación estricta y mejora continua. Para implementar la construcción de mecanismos de control interno, debemos enriquecer continuamente el sistema de supervisión fortaleciendo el monitoreo, seguimiento y evaluación, especialmente para operaciones eléctricas de alto riesgo, aclarar proyectos de supervisión específicos, temas de supervisión y responsabilidades de supervisión, aumentar la frecuencia de la supervisión, fortalecer supervisión, y fortalecer la "Doble Responsabilidad" de "un solo puesto", e incorporar verdaderamente la construcción de mecanismos de control interno en la evaluación del sistema de responsabilidad para la construcción de un estilo de partido y un gobierno limpio. En el segundo semestre del año pasado, comenzamos a explorar el mecanismo de evaluación e implementar el ciclo sostenible de los "cuatro procesos", a saber, ejecución, inspección, resumen y mejora. Las personas realizan autoexámenes basándose en los puntos de riesgo de sus propios puestos, las sucursales realizan evaluaciones basadas en el trabajo diario y los equipos de evaluación del mecanismo de control interno de las oficinas de distrito realizan supervisión, elaboran informes de inspección, resumen la experiencia laboral, revisan y mejoran la gestión de riesgos de integridad. e institucionalizar el seguimiento y las evaluaciones diarias, relacionando los puntos de riesgo con los puestos, integrándolos con el trabajo diario y vinculándolos con las evaluaciones de desempeño, logrando buenos resultados. Sobre la base de la exploración y la práctica del año pasado, este año la oficina de distrito formuló los "Métodos de evaluación para la construcción del mecanismo de control interno de la Oficina de Impuestos Locales del Distrito de Yu'an" para evaluar vínculos clave y diferentes elementos tales como "si la autoridad es integral, si la investigación de riesgos es exhaustiva y si las medidas preventivas son científicas". La evaluación en tiempo real, mientras realiza, resume y mejora, presta atención constantemente a la mejora continua del mecanismo de control interno.

II.Algunas experiencias

En el proceso de exploración y práctica activa, sentimos profundamente que la construcción de un mecanismo de control interno es un proyecto sistemático y debe ser promovido con un enfoque sistemático. . Nuestra experiencia es:

Primero, el liderazgo toma la iniciativa y la participación total es un requisito previo. La construcción del mecanismo de control interno es amplia y sistemática e involucra a todos los departamentos, puestos y empleados. La situación general debe formar un patrón de trabajo de gestión * * *. Los principales líderes de la oficina distrital otorgan gran importancia a la construcción del mecanismo de control interno, toman la iniciativa en la implementación de las responsabilidades relevantes para la construcción del mecanismo de control interno, asumen activamente la responsabilidad del primer responsable de la prevención de riesgos, participan promover y asegurar plenamente la construcción del mecanismo de control interno e impulsar a otros miembros del equipo y departamentos a realizar conscientemente la prevención de riesgos La división de responsabilidades. Como departamento líder específico, el Ministerio de Inspección y Supervisión Disciplinaria es responsable de organizar y coordinar, formular planes de implementación, ayudar a los grupos del partido a descomponer e implementar las tareas de control interno y supervisar, evaluar y evaluar el proceso de operación del mecanismo de control interno. Todos los departamentos relevantes participaron y cooperaron activamente, formularon sistemas de trabajo relevantes, clasificaron especificaciones de trabajo, implementaron tareas específicas de control interno y aprovecharon plenamente el papel del mecanismo de control interno.

El segundo es mejorar el sistema y estandarizar el proceso. De acuerdo con las leyes y regulaciones tributarias y los documentos normativos tributarios, nuestra oficina clasificará, analizará y estudiará cada comportamiento administrativo del personal tributario local en función de sus puestos y responsabilidades, y formulará procedimientos de trabajo unificados para que todos los comportamientos laborales sean legalmente ejecutables y legal. Hay reglas a seguir. Centrándonos de cerca en la trayectoria operativa de los "dos poderes", limpiaremos e integraremos exhaustivamente los reglamentos laborales y los sistemas de gestión interna, resumiremos algunas experiencias y prácticas efectivas en la práctica, las estandarizaremos y solidificaremos, y las actualizaremos a sistemas. Establecer una serie de sistemas de trabajo con contenido sustantivo y requisitos de procedimiento, estipular claramente qué hacer y cómo abordar las violaciones, y formar un conjunto de cadenas institucionales entrelazadas para supervisar, restringir, coordinar y promover mutuamente, y construir un sistema interno. mecanismo de control Profundizar gradualmente.

En tercer lugar, la clave es el seguimiento y la evaluación dinámica de la gestión. A través de la exploración y la experimentación, gradualmente nos dimos cuenta de que la construcción de un mecanismo de control interno no consiste en compilar unos pocos textos del sistema, hacer unas cuantas listas de poderes, detallar algunos detalles de responsabilidades laborales, dibujar unos cuantos diagramas de flujo y luego archivarlos. Incluso si se establece un sistema de control interno, sigue siendo una plataforma de seguimiento dinámica con diferentes prioridades de prevención y control en diferentes períodos, y se debe establecer un mecanismo de evaluación estricto y completo. En la evaluación utilizamos como punto de partida el monitoreo de los puntos de riesgo y, con base en el autoexamen personal y la evaluación preliminar de la sucursal, diseñamos un formulario de evaluación general del mecanismo de control interno, y lo evaluamos desde tres aspectos: elementos generales, elementos clave y elementos clave. Formar gradualmente un sistema de evaluación relativamente completo y práctico para mejorar efectivamente la calidad, la eficiencia y el nivel de la gestión del control interno.

En cuarto lugar, el soporte científico y tecnológico de la gestión tributaria basada en la información es una garantía. Utilizando la informatización como plataforma, podemos lograr una cobertura total de todos los empleados y procesos, y mejorar continuamente el nivel de gestión tributaria informatizada. Realizar la transformación de la anticorrosión de energía a la anticorrosión del sistema; de la supervisión externa al control interno de la operación manual al monitoreo tecnológico. Actualmente, nuestra oficina ha comenzado a intentar utilizar su propia plataforma de oficina en línea para implementar el control de procesos en algunos asuntos relacionados con impuestos y asuntos administrativos. Sin embargo, aún existe un vacío para alcanzar las metas de gestión tributaria informatizada y seguimiento tecnológico.

En el siguiente paso, exploraremos activamente y practicaremos audazmente para sentar las bases para una promoción y aplicación integrales.

En resumen, aunque nuestra oficina ha trabajado un poco y ha explorado activamente la construcción de mecanismos de control interno, los resultados logrados aún son limitados. Todavía hay una brecha en comparación con las unidades hermanas y todavía hay muchas deficiencias. en el cumplimiento de las exigencias de los superiores. Tomaremos esta reunión como una oportunidad para aprender con humildad, no ser complacientes y seguir adelante con todas nuestras fuerzas para consolidar, mejorar y mejorar continuamente la construcción del mecanismo de control interno de nuestra oficina para brindar un fuerte apoyo al desarrollo científico de las ciencias locales. impuestos.