¿Qué elementos básicos debe contener un sistema de gestión de riesgos de cumplimiento?
1. Política de cumplimiento;
2. Estructura organizativa y recursos del departamento de gestión de cumplimiento;
3. Plan de gestión de riesgos de cumplimiento;
4. Proceso de identificación y gestión de riesgos de cumplimiento.
5. Sistema de formación y educación en materia de cumplimiento.
Además, también debe considerar:
1. Riesgo de mercado: el riesgo de que las fluctuaciones de los precios de mercado puedan causar pérdidas en las operaciones o inversiones de la empresa, como cambios en las tasas de interés. tipos de cambio y precios de las acciones El impacto en las ganancias y pérdidas de las partes relevantes.
2. Riesgo de crédito: el riesgo de que la contraparte no pueda pagar o no tenga recurso debido a una quiebra dolosa.
3. Riesgo de liquidez: Riesgos que afectan la capacidad de una empresa para asignar fondos, como gestión de deuda, liquidez de activos, liquidez de emergencia, etc.
4. Riesgos operativos: riesgos traídos a la empresa por sistemas operativos deficientes y operaciones negligentes, como un diseño de procesos deficiente o contradictorio, omisiones en la ejecución de operaciones y falta de implementación de controles internos.
5. Riesgos legales: La integridad y validez del contrato puede plantear riesgos para la empresa, como la legalidad del negocio realizado, la comprensión de contratos en idiomas extranjeros, leyes y regulaciones extranjeras, etc.
6. Riesgos contables: riesgos que la tramitación contable y la fiscalidad pueden tener sobre las pérdidas y ganancias empresariales, como la idoneidad y legalidad de la tramitación, la exhaustividad del asesoramiento y tramitación fiscal, etc.
7. Riesgo de información: Riesgos traídos a la empresa debido a un control de seguridad, operación y respaldo inadecuados de los sistemas de información, como fallas del sistema, fallas, destrucción de datos, protección de seguridad o prevención de virus informáticos, etc.
8. Riesgo estratégico: En un entorno competitivo, el riesgo de que las empresas elijan un nicho de mercado o productos básicos inadecuados.
Riesgo de cumplimiento
Según el "Departamento de Cumplimiento Bancario y Cumplimiento Interno" emitido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, el riesgo de cumplimiento se refiere al incumplimiento por parte del banco de las leyes, regulaciones, y requisitos regulatorios Los requisitos, reglas, estándares relevantes establecidos por organizaciones autorreguladoras y códigos de conducta aplicables a sus propias actividades comerciales pueden generar el riesgo de sanciones legales o sanciones regulatorias, pérdidas financieras significativas o pérdidas de reputación. Desde el punto de vista de la connotación, el riesgo de cumplimiento enfatiza principalmente las pérdidas económicas o de reputación que sufren los bancos debido a violaciones explícitas de leyes, regulaciones y normas regulatorias por diversas razones. Este riesgo es de naturaleza más grave y causa mayores pérdidas.
Los riesgos de cumplimiento provinieron originalmente de la industria financiera y apuntaban principalmente a las instituciones bancarias. Sin embargo, desde la promulgación de la Ley Sarbanes-Oxley en 2002, el concepto de riesgo de cumplimiento se ha expandido desde los bancos hasta los riesgos de control interno a nivel corporativo no bancario. Por lo tanto, a medida que se profundiza el concepto de cumplimiento, una definición más amplia de riesgo de cumplimiento es: la falta de mantener coherencia con las leyes, regulaciones, políticas, mejores prácticas o acuerdos de nivel de servicio en los procesos de control interno y gobierno de la empresa.