¿Cuál es la tasa impositiva en los Estados Unidos?

Ley sustantiva

(1) Método fiscal estricto

Los pasos de cálculo del impuesto sobre la renta personal de EE. UU. son los siguientes:

(1 ) Ingresos totales - Partidas libres de impuestos = ingresos totales

(2) Partidas de ajuste de ingresos totales = ingresos totales ajustados

(3) Ingresos totales ajustados - deducciones detalladas (o deducción estándar) - Importe de la exención personal = renta imponible.

(4) Ingreso imponible × tasa impositiva = carga tributaria inicial

(5) ¿Carga tributaria inicial? Crédito fiscal = carga del impuesto sobre la renta

La fórmula anterior se explica a continuación desde tres perspectivas: base impositiva, monto de la deducción, monto de la deducción, alcance de la deducción, tasa impositiva y estructura.

Válvula

1. Base imponible del impuesto sobre la renta personal de Estados Unidos

La base imponible del impuesto sobre la renta personal de Estados Unidos es muy amplia. Excepto por los artículos libres de impuestos claramente estipulados en la ley tributaria, los ingresos de otras fuentes diversas deben incluirse en los ingresos personales y estar sujetos al impuesto sobre la renta personal. Ingresos libres de impuestos, tales como: intereses de bonos nacionales o locales, donaciones diversas, herencias, indemnizaciones por invalidez personal y daños por enfermedades causadas por diversas causas, primas de seguros, etc.

2. Deducciones, exenciones y alcance de las deducciones

Estados Unidos estipula muchos elementos detallados de deducción de ingresos al determinar la renta imponible, incluyendo principalmente las deducciones "comerciales". " y "Deducciones personales". La primera es una deducción por gastos operativos comerciales y es un gasto necesario incurrido para obtener ingresos, mientras que la segunda son los gastos de manutención especiales del contribuyente. Si los elementos de deducción se enumeran por separado, es un " deducción detallada", también puede elegir un número fijo como estándar sin enumerar detalles, es decir, la "deducción estándar".

En general, las "deducciones detalladas" son adecuadas para contribuyentes de altos ingresos, pero para Para los contribuyentes de ingresos bajos y medios, es más ventajoso elegir la "deducción estándar". La "asignación personal" es una exención fiscal para los gastos de subsistencia del contribuyente o los gastos de subsistencia que cumplen con el nivel de vida mínimo. en la última fórmula se incluyen créditos para hijos o dependientes del contribuyente, exenciones, créditos para mayores de 65 años o jubilados e incapacitados bajo normativa de jubilación, etc.

3.

El impuesto sobre la renta personal en los Estados Unidos está unificado. La tasa impositiva progresiva refleja el principio de tributación razonable y justa. Después de varias reformas fiscales, en 1995, la tasa impositiva se dividió en tres tasas impositivas básicas, a saber, 15%.

28%, 31% y 36% y 39% Después de que Bush llegó al poder en 2000, la tasa impositiva se ajustó nuevamente de 5438+0 a 5438+0 en julio de 2006. La tasa impositiva del 15%. se mantuvo sin cambios, y otras tasas impositivas se redujeron en 1 punto porcentual es del 35%, y otras tasas impositivas también son 3 puntos porcentuales más bajas que antes de la reducción de impuestos

(2) El modelo impositivo integral. sistema de impuesto sobre la renta

El enfoque estadounidense es reducir los ingresos anuales de los contribuyentes. Los contenidos básicos del sistema integral de impuesto sobre la renta con deducción unificada son: (1) Todas las formas de ingresos deben incluirse en la base imponible. El consumo también puede constituir un aumento en la acumulación de riqueza personal. (2) Todas las fuentes de ingresos deben incluirse en la base impositiva, incluidos los ingresos laborales, los ingresos por arrendamiento de tierras, los ingresos por dividendos de capital y la aceptación de herencias. Básicamente se permite deducir el principio de equidad.

(3) Indexación de ajuste fiscal

La indexación fiscal se refiere a una fórmula aprobada por la legislación que hace que ciertos elementos del sistema tributario cambien con el tiempo. cambios de precios ajuste exponencial, eliminando así automáticamente el impacto de la inflación en el impuesto real a pagar. El objetivo de una tributación precisa y una carga fiscal justa se logra mediante la indexación fiscal. La razón por la que los jugadores de la NBA trabajan tan duro es porque su desempeño está relacionado con su. ingresos, relacionados con su carrera, relacionados con su reputación, como puntajes, asistencias, rebotes, etc....& gt& gt

¿A cuánto ascienden los aumentos de impuestos en Estados Unidos?

Los impuestos locales varían, incluso de un estado a otro

Tomemos el área de la Bahía del Norte de California como ejemplo: $7,865,438 +0 capital, el impuesto es 9.75%

Eso es 781x 1.0975 = 857.438+05.

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre donaciones en Estados Unidos?

Una diferencia entre los impuestos estadounidenses y los chinos es que los impuestos estadounidenses incluyen el impuesto sobre donaciones y el impuesto sobre sucesiones. Estos dos tipos de impuestos son motivo de gran preocupación para muchos inversores en Estados Unidos.

Como contador público certificado en los Estados Unidos, presentaré brevemente el impuesto a las donaciones y al impuesto a la herencia en los Estados Unidos a través de este blog.

El impuesto sobre donaciones y el impuesto sobre sucesiones son impuestos establecidos en Estados Unidos para ajustar las diferencias de clase social, y se aplican principalmente a ciudadanos estadounidenses y titulares de tarjetas verdes estadounidenses. En un lenguaje más simple, las donaciones gratuitas a otros durante la vida de una persona están sujetas al impuesto sobre donaciones, y la distribución de bienes después de la muerte está sujeta al impuesto sobre el patrimonio. Entonces estos dos impuestos en realidad están unificados.

Hablemos primero del impuesto sobre donaciones. El impuesto sobre donaciones se divide en límites anuales del impuesto sobre donaciones y límites del impuesto sobre donaciones de por vida. El monto de la donación en 2012 fue de 13.000 dólares estadounidenses y se ajustará a 14.000 dólares estadounidenses en 2013. El llamado monto de donación anual significa que si un estadounidense dona menos de $65,438+03,000 en efectivo o activos a otros en 2065, 438+02, no hay necesidad de declarar o indicar el monto de la donación de por vida. Si ambos cónyuges hacen la misma donación, la cantidad se duplica a $26,000 (ajustada a $28,000 en 2013). El destinatario no tiene que ser un familiar inmediato o colateral, pero cualquiera puede hacerlo. Las donaciones que excedan los montos anteriores deberán declararse y divulgarse en su declaración de impuestos, ocupando el monto de la donación vitalicia. El impuesto sobre donaciones es ahora de $565.438 + 0.200.000 de por vida y de $165.438 + 0.240.000 para cada cónyuge. Por encima de esta cifra, la tasa impositiva aprobada es del 35%. Por supuesto, esta cifra es relativamente alta y básicamente sólo afecta al 1-2% de los ricos en Estados Unidos.

Si una persona estadounidense recibe un obsequio de una persona no estadounidense, esto no tiene implicaciones en el impuesto sobre donaciones. Sin embargo, si el obsequio recibido por el destinatario supera los 654,38 millones de dólares al año, será necesario revelarlo e informarlo en la declaración de impuestos.

El impuesto sobre el patrimonio es en realidad una continuación del impuesto sobre donaciones. El límite del impuesto sobre el patrimonio de por vida es ahora de $5,120,000 y de $110,240,000 para una pareja casada. Esta cantidad se comparte con los impuestos sobre donaciones. Esta cantidad debe restarse de la cantidad entregada durante la vida de una persona para llegar al monto final del impuesto sobre el patrimonio vitalicio. Por lo tanto, cuantas más donaciones hagas durante tu vida, menor será la cantidad que heredarás después de tu muerte. La tasa de impuesto al patrimonio aprobada actualmente es del 35% después del exceso.

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta personal sobre los ingresos salariales en Estados Unidos?

Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Estados Unidos impone un impuesto federal sobre la renta personal y todos los estados, excepto Alaska, también imponen un impuesto estatal sobre la renta personal. (1) El impuesto sobre la renta personal en los Estados Unidos sigue el principio individual. Todos los ciudadanos estadounidenses pagan impuestos sobre todos sus ingresos de fuentes nacionales y extranjeras; los extranjeros que no son ciudadanos estadounidenses solo pagan impuestos sobre sus ingresos en los Estados Unidos. (2) El alcance de los impuestos incluye principalmente: sueldos, salarios y pensiones de los empleados; ganancias comerciales de empresas unipersonales o sociedades, intereses, dividendos, alquileres, regalías, ganancias de capital, ingresos agrícolas y otros ingresos. (3) El impuesto federal sobre la renta de las personas físicas está sujeto a cinco niveles de tasas impositivas, que van del 15% al ​​39,6%. Los ingresos obtenidos por extranjeros no residentes en los Estados Unidos que estén directamente relacionados con actividades industriales y comerciales se gravan de acuerdo con el. tasa impositiva progresiva aplicable a los ciudadanos estadounidenses que no están directamente relacionados con actividades industriales y comerciales. Los ingresos provenientes de relaciones, a menos que se disponga lo contrario en un tratado tributario, se gravan al 30%. Los tipos del impuesto nacional sobre la renta de las personas físicas suelen oscilar entre el 1% y el 11%. (4) El ingreso gravable es el saldo después del ingreso neto menos las partidas de exención de impuestos. El ingreso neto es el saldo después del ingreso total ajustado menos las partidas de deducción. El ingreso total ajustado es el ingreso total menos las partidas de deducción y el saldo después. Los elementos no incluidos en el ingreso bruto incluyen: la mitad de las ganancias de capital, intereses sobre bonos estatales y locales, gastos médicos proporcionados por el empleador, conferencias de maestros, beneficios de desempleo, beneficios donados por organizaciones benéficas, obsequios de familiares y amigos, pensiones por lesiones de guerra y pagos de deudas. , ingresos por deudas, etc. Los elementos que se pueden deducir del ingreso bruto ajustado se dividen en deducciones estándar y deducciones detalladas. La deducción estándar es una deducción universal aprobada para solteros o parejas casadas que presentan una declaración conjunta; las deducciones detalladas incluyen impuestos estatales y locales, hipotecas, gastos médicos, contribuciones caritativas, gastos de cuidado infantil, cuotas sindicales, pérdidas por accidentes y gastos directos relacionados con negocios e industrias. . Los elementos que pueden deducirse de los ingresos netos incluyen una exención fiscal anual de aproximadamente 3.000 yuanes por persona para los contribuyentes, sus cónyuges y otros miembros de la familia. Para fomentar la compra de una vivienda, los gastos personales de compra de una vivienda también se pueden deducir antes de impuestos. (5) El impuesto sobre la renta personal se paga por adelantado trimestralmente, se declara y paga anualmente y una parte se retiene.

Es decir, para los empleados con ocupaciones fijas, los impuestos pagaderos sobre sus ingresos salariales serán retenidos y pagados por el empleador, y el contribuyente deberá declarar y liquidar al final del año los demás ingresos del contribuyente serán autosuficientes; reportado y pagado trimestralmente, y se pagará al final del año. El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica cuando los ingresos se obtienen de la venta de acciones y bienes raíces, y no se requiere declaración al final del año; Los pagos que pagan los extranjeros en los Estados Unidos a una tasa única se retienen y pagan cuando se obtienen los ingresos, y no se requiere declaración al final del año.

¿Cuánto pagan los estadounidenses por impuesto sobre la renta personal?

Sistema de declaración de impuestos personales de EE. UU.: ¿Qué ingresos deben declarar los estadounidenses y cuánto deben pagar?

En primer lugar, el sistema tributario actual en los Estados Unidos

El sistema tributario actual en los Estados Unidos se basa en el impuesto sobre la renta como principal tipo de impuesto, y otros tipos de impuestos son suplementario. Los principales tipos de impuestos incluyen el impuesto a la renta personal, el impuesto a la renta corporativa, el impuesto a la seguridad social, el impuesto a las ventas, el impuesto a la propiedad, el impuesto a sucesiones y donaciones, etc.

Los impuestos en los Estados Unidos son recaudados por el gobierno federal, los gobiernos estatales y los gobiernos locales;

(1) El gobierno federal recauda principalmente impuestos federales sobre la renta, impuestos sobre la propiedad y donaciones. impuesto. Entre los impuestos federales totales, el impuesto sobre la renta personal representa aproximadamente 1/3, el impuesto de seguridad social representa aproximadamente 1/3 y el impuesto sobre la renta empresarial representa aproximadamente 1/6. Otros impuestos incluyen el impuesto a la herencia y los derechos de aduana.

(2) Los gobiernos estatales y locales recaudan los impuestos estatales sobre la renta, las tarifas de franquicia, los impuestos especiales, los impuestos sobre el uso y los impuestos sobre la propiedad.

En segundo lugar, el sistema de gestión de impuestos compartidos

Los niveles federal, estatal y local de los Estados Unidos implementan un completo sistema de impuestos compartidos basado en la división de poderes y responsabilidades. La legislación federal y estatal se promulgan por separado y los impuestos locales los determina el estado. Los tres niveles de impuestos están separados y administrados por separado. Las diferentes jurisdicciones fiscales tienen diferentes definiciones de renta imponible y distribución del ingreso.

El sistema de impuesto sobre la renta de Estados Unidos tiene tanto “territorialismo” como “individualismo”. En lo que respecta a la fuente de ingresos en los Estados Unidos, el impuesto sobre la renta adopta en principio una "base territorial", y los extranjeros no residentes deben pagar impuestos a los Estados Unidos sobre sus ingresos derivados de los Estados Unidos. En lo que respecta a los ciudadanos o residentes estadounidenses, el impuesto sobre la renta es en principio "individualista", es decir, los ciudadanos estadounidenses pagan impuestos sobre los ingresos obtenidos en cualquier parte del mundo.

En tercer lugar, la agencia de administración tributaria

El Departamento del Tesoro es responsable de la gestión de las leyes y regulaciones tributarias federales de los Estados Unidos; el Senado y la Cámara de Representantes tienen poder legislativo sobre impuestos; Los proyectos de ley propuestos por el Departamento del Tesoro son aprobados por el Congreso. Con vigencia tras la aprobación del Presidente.

Las agencias tributarias son el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y el Servicio de Aduanas. El Servicio de Impuestos Internos es responsable de la recaudación de los impuestos internos federales y de hacer cumplir el Código de Impuestos Internos. El departamento de aduanas es responsable de recaudar los derechos de aduana. La sede del Servicio de Impuestos Internos solo brinda orientación e instrucciones sobre el trabajo de recaudación, y el trabajo de recaudación real está a cargo de las siete oficinas tributarias regionales establecidas en todo el país. La oficina tributaria regional tiene derecho a decidir por sí sola sobre cuestiones de recaudación y administración sin la aprobación de la Administración General. Hay varias oficinas regionales dependientes de la oficina regional, que gestionan directamente la recaudación y el pago de impuestos.

Dado que Estados Unidos implementa un sistema tributario basado en la declaración y el pago voluntarios del impuesto sobre la renta personal, el trabajo real bajo la oficina regional es principalmente revisar las declaraciones de impuestos.

Sección 2 Impuestos principales

1. Impuesto sobre la renta personal

El impuesto sobre la renta personal de EE. UU. se divide en impuesto federal sobre la renta personal, impuesto estatal sobre la renta personal y impuesto sobre la renta personal local. impuesto Entre ellos, impuesto federal sobre la renta personal Principalmente impuesto sobre la renta personal.

(1) Contribuyentes

Los contribuyentes del impuesto sobre la renta personal incluyen: ciudadanos estadounidenses, residentes y no residentes. Un ciudadano estadounidense es una persona nacida en los Estados Unidos y una persona que se convierte en ciudadano estadounidense. Un residente de los EE. UU. es una persona que no es ciudadano de los EE. UU. pero tiene una residencia permanente legalmente reconocida (como una tarjeta verde) según las leyes de inmigración de los EE. UU. Aquellos que no califican como ciudadanos y residentes estadounidenses son no residentes.

(2) Contribuyentes y tasas impositivas

El impuesto sobre la renta personal es un impuesto sobre la renta de los ciudadanos estadounidenses y residentes de todo el mundo, así como sobre la renta de los no residentes en los Estados Unidos. de los Estados Unidos.

¿Qué es el impuesto al consumo en varias regiones de Estados Unidos? 15 puntos.

¡Las personas que viven en China no consideran los impuestos cuando gastan dinero! ¡Pero creo que después de llegar a los Estados Unidos, definitivamente sentirás lo importantes que son los impuestos! ¡Y está estrechamente relacionado con nuestras vidas! ¡No subestimes el dinero de los impuestos! Si se elimina el dinero de los impuestos, ¡el precio de un artículo será realmente mucho peor que el precio después de impuestos! Por lo tanto, algunos estudiantes que estudian en el extranjero buscarán productos libres de impuestos en varios estados.

Ya sea que vayas a un supermercado o a un centro comercial, cuando ves la etiqueta del precio, debes haber estado pensando, cuánto cuesta antes de impuestos... cuánto cuesta después de impuestos... .!

El siguiente es un resumen de los impuestos al consumo de calzado infantil en varios estados de Estados Unidos.

¡Creo que será útil para todos!

¡Hablemos primero de algunos estados libres de impuestos!

Hay cinco estados libres de impuestos en Estados Unidos:

Oregón, Oregón, Delaware, Alaska, Montana y New Hampshire.

Algunos estados libres de impuestos otorgan exenciones fiscales basadas en diferentes tipos de bienes:

Los estados libres de impuestos para productos de ropa incluyen Nueva Jersey, Nueva York, Minnesota, Pensilvania y otros estados.

Los medicamentos de venta libre (nutracéuticos, como las vitaminas) están libres de impuestos en Nueva York, Nueva York, Texas, Virginia, Pensilvania y otros estados.

Impuesto estatal sobre las ventas/tasa del impuesto al consumo de EE. UU., nombre del estado, impuesto estatal, impuesto local más alto

Alabama 4% 10%

Alaska 0% 7%

Arizona

Arkansas (Arkansas) 6% 6%

California

Colorado (Colorado) 2,9% 0%

Connecticut (Connecticut) 6% 6%

Delaware 0% 0%

Florida 6% 7,5%

Georgia (Georgia) 4% 8 %

Hawái (Hawái) 4% 0%

Hawái (Hawái) 6% 0%

Illinois

Indiana 7% 9 %

Iowa (Iowa) 6% 7%

Kansas 5,3%

Kentucky 6% 6%

Luisiana (Luisiana) 4 % 9%

Maine 5% 5%

Maryland (Maryland) 6% 6%

Massachusetts 5% 0%

Michigan 6% 6%

Minnesota (Minnesota) 6,5% 7,5%

Mississippi 7% 9%

Missouri 4,225%

Montana 0 % 3%

Nebraska 5,5% 7%

Nevada 6,5% 0%

New Hampshire (Restaurantes 8%) (New Hampshire) 0% 0%

Nueva Jersey 7% 7%”

Nuevo México (Nuevo México) 5% 0%

Nueva York (Estado de Nueva York) 4% 8,75%

Carolina del Norte 6,75% 7,25%

Dakota del Norte (Dakota del Norte) 5% 0%

Ohio (Ohio) 5,5% 7,5%

Oklahoma 4,5% 5%

Oregón (5% para restaurantes) (Oregon...> & gt

¿Qué estados libres de impuestos hay en Estados Unidos? ¿Cuáles son ¿Cuáles son las tasas del impuesto al consumo en cada estado?

EE.UU. Cinco estados están exentos: Oregón, Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Nueva Jersey: El estado * * * no grava ningún producto. pero el * * * local (ciudad * * *) dentro del estado impondrá un impuesto al consumo de compras. Por ejemplo, el impuesto local en Alaska puede llegar al 7% y el impuesto local en New Hampshire puede llegar al 7%. 3%.

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta corporativa en los Estados Unidos?

0-50k, 15%

50k-75k, 25%

p>

75k-100k, 34%

100k-335k, 39%

335k-10m, 34%

10m-15m, 35%

15m-18,3m, 38%

& gt18,3m, 35%

Después de un cálculo exhaustivo, el monto real del impuesto es del 15%-35%.

¿Cómo recauda impuestos Estados Unidos?

En Estados Unidos todo está gravado...compraste pan...resultó ser 1.5...por el sistema tributario...el pan se ajustó a 1.8... y se le cobró un impuesto de 0,3 yuanes.

Es por eso que la economía estadounidense está tan desarrollada, pero China sigue siendo un país en desarrollo.

¿Cuántos impuestos pagarán los estadounidenses a lo largo de su vida?

Impuestos que los estadounidenses deben pagar:

1) Impuesto federal sobre la renta personal (impuesto federal)

Según la Guía de Declaración de Impuestos 2012 del Servicio de Impuestos Federales (Formulario IRS Instrucción 1040), cada contribuyente puede tener una deducción libre de impuestos de US$5,850 por año, y cada miembro de la familia tiene un límite libre de impuestos de US$3,900, por lo que la renta imponible de esta familia es 10,000-(5850×2+39,000) . Consultando la guía de presentación de impuestos, el impuesto adeudado es de $10,481.

2) Impuesto sobre la renta de las personas físicas, nacional y local.

Estados Unidos es un país federal y las finanzas federales y estatales son relativamente independientes. Las tasas locales del impuesto sobre la renta personal varían de un estado a otro, desde 0 (Texas) hasta cerca del 10% (Nueva York, California, etc. Tomando como ejemplo Illinois, donde vive el autor, la tasa del impuesto sobre la renta es 5). %. El impuesto sobre la renta personal nacional y local anual es de 100.000 × 5% = 5.000 dólares estadounidenses.

3) Impuestos a la seguridad social y seguros médicos.

Este rubro es un impuesto federal que todos los asalariados deben pagar. El tipo impositivo personal es (6,2%+1,45%)=7,65%. Además, la empresa también deberá pagar la parte correspondiente, que no se describirá aquí por razones de simplicidad. Entonces debes pagar 100.000 × 7,65% = $7.650 por año. Sólo pagando impuestos de Seguridad Social los estadounidenses pueden recibir una pensión mensual promedio de aproximadamente 65.438 dólares + 0.000 dólares después de la edad de jubilación (66 años).

4) Impuesto sobre la propiedad

Este es un impuesto local. Los gobiernos locales (principalmente ciudades y condados) determinan sus propias tasas impositivas. Su función principal es cubrir los gastos de las escuelas públicas locales. y policía. Por lo tanto, las comunidades más ricas de Estados Unidos tienen mayor seguridad (los ricos pagan muchos impuestos a la propiedad, por lo que naturalmente necesitan buena seguridad), mientras que la seguridad de la comunidad es peor (los pobres no pueden pagar muchos impuestos a la propiedad, por lo que las comunidades naturalmente tienen más seguridad). no hay dinero para contratar policías).