Cómo operar la cancelación de insumos para empresas de producción
La operación de verificación y cancelación de materiales importados para empresas manufactureras.
El primer paso: descargar los comentarios de verificación y cancelación de materiales y procesamiento importados:
Inicie sesión en la plataforma de servicios integrales de devolución de impuestos a la exportación → declarar Devolución de impuestos → Descargue la retroalimentación de cancelación de procesamiento de entrada → Año de declaración: 2019 → Consulta → Descargar. (Los datos de retroalimentación también se pueden copiar de las autoridades tributarias)
Base de la política: Anuncio de la Administración Estatal de Impuestos No. 16 de 2018 Artículo 9: (1) Antes de solicitar la cancelación, la empresa de producción debe obtener información aduanera proporcionada por la autoridad fiscal competente. La supervisión en línea del procesamiento de datos electrónicos comerciales incluye los "datos de verificación del libro de cuentas electrónico (manual electrónico)" para el procesamiento de insumos y los datos de la declaración de aduanas de mercancías de importación y exportación para el negocio de procesamiento de insumos.
Paso 2: Leer la información de comentarios
Abra el sistema de declaración de devolución de impuestos a la exportación de la empresa de producción → Asistente → Asistente de alimentación → Recibo de comentarios de procesamiento de alimentos → Leer información de comentarios de la autoridad fiscal → Leer Ingrese los datos descargados de la retroalimentación de cancelación del procesamiento de entrada para un año determinado (archivo de paquete comprimido.zip).
Paso 3: Verificación de datos
1. Abra el sistema de declaración de devolución de impuestos a la exportación de la empresa de producción → Asistente → Asistente de material entrante → Consulta de información de cancelación del manual (cuenta) → Escribir -off formulario de declaración aduanera Consulta detallada → Exportar EXCEL (datos aduaneros y comerciales).
2. Abra el sistema de declaración de devolución de impuestos de exportación de la empresa de producción → Consulta de datos completa → Consulta de datos de devolución de impuestos (exención) (declaración) → Consulta de datos detallados de mercancías de exportación → Buscar → Agregar condiciones → Confirmar → Exportar escritura fuera del formulario de declaración de aduana Consulta detallada → Exportar EXCEL (datos de declaración empresarial).
3. Al verificar los datos aduaneros y los datos empresariales uno por uno, se puede ignorar la diferencia entre CIF y FOB en el formulario de declaración de aduanas y la diferencia en puntos decimales.
Paso 4: Entrada de la solicitud de exención, compensación y reembolso
1. Abra el sistema de declaración de devolución de impuestos a la exportación de la empresa de producción → Asistente → Asistente de material entrante → Recolección de procesamiento de insumos datos → Exención, compensación y reembolso Ingrese la declaración de cancelación → agregue → ingrese tres elementos: el período, el número de serie y el número de manual → presione la tecla Enter para que aparezcan los datos automáticamente.
(1) Número de manual (cuenta): ingrese el número de manual que comienza con C en el manual electrónico o en papel; ingrese el número de cuenta que comienza con E en el libro de cuentas electrónico
(2) Año de pertenencia: Si es manual, déjelo en blanco, si es un libro de cuentas, complete el año de baja del libro de cuentas electrónico para el cual se aplica la baja para este tiempo;
(3) La tasa de distribución real, el monto de exportación declarado y el monto de las exenciones y créditos que deben ajustarse, la exención de impuestos y los datos de crédito que deben ajustarse se muestran automáticamente;
El monto de exención de impuestos, crédito y reembolso que deben ajustarse (columna 31) = el volumen de ventas declarado de todos los documentos recopilados × (tasa de distribución real - tasa de distribución planificada) × tasa de devolución de impuestos
La cantidad de impuesto que debe ajustarse y no permitirse su exención o deducción (columna 24) = todas las ventas declaradas × (tasa de distribución real - tasa de distribución planificada) × (tasa impositiva - tasa de reembolso)
2. (Empresas cuya empresa los datos coinciden con los datos aduaneros omitirán esta operación de ajuste) Si los datos de retroalimentación de las autoridades fiscales competentes faltan o son inconsistentes con la declaración de aduanas en papel, la empresa debe realizar entradas y ajustes adicionales de manera oportuna. deben ingresarse como números negativos para la cancelación en letras rojas, y luego los datos correctos deben ingresarse en letras azules de acuerdo con el formulario de declaración de aduanas en papel.
Abra el sistema de declaración de devolución de impuestos a la exportación de la empresa de producción → Asistente → Asistente de material entrante → Recopilación de datos de procesamiento de material entrante → Manual de cancelación (Libro de cuentas) Formulario de ajuste de datos aduaneros → Agregar → Registrar todas las importaciones ajustadas y exportar órdenes aduaneras Después de los datos → volver al paso anterior: ingresar la declaración de exención, compensación, reembolso y cancelación → hacer clic en Modificar → presionar la tecla Enter para actualizar automáticamente los datos ajustados → Guardar. (Si los datos no coinciden, continúe ajustándolos hasta que coincidan).
Nota: No complete la marca de importación (exportación) ni el código de método de supervisión incorrectos, ya que afectará directamente los resultados del cálculo. Cuando la marca de exportación es E, el precio CIF en dólares estadounidenses y el precio CIF en RMB son cortos, y se requiere que el volumen de ventas en dólares estadounidenses y el volumen de ventas en RMB se completen con el precio FOB declarado en el momento en que la marca de importación es I; Se requieren el precio CIF en dólares estadounidenses y el precio de venta en RMB. El precio CIF es obligatorio y se calcula en función del precio CIF. Las ventas en dólares estadounidenses y las ventas en RMB se dejan en blanco;
Paso 5: Generar procesamiento de entrada. datos
Abra la devolución de impuestos a la exportación para la empresa de producción Sistema de declaración → Asistente → Asistente de material entrante → Generar declaración de procesamiento de material entrante → Generar datos de procesamiento de material entrante → Declaración de cancelación de exención, compensación y reembolso → Generar electrónica datos.
Paso 6: Declaración de cancelación por procesamiento con materiales importados
Abrir la plataforma de servicios integrales de devolución de impuestos a la exportación → declarar devolución de impuestos → declarar negocios con procesamiento con materiales importados → declarar solicitud de cancelación de procesamiento con materiales importados → cargar documentos.
Paso 7: Imprima el formulario de solicitud de cancelación
Abra el sistema de declaración de devolución de impuestos a la exportación de la empresa de producción → Asistente → Asistente de material entrante → Imprimir informe de procesamiento de material entrante → Exención de Crédito y reembolso por negocio de procesamiento de materiales entrantes Formulario de declaración de cancelación de impuestos → Manual de cancelación (libro de cuentas) Formulario de ajuste de datos de aduana (no es necesario imprimir si no hay ajuste) → La posibilidad de enviar datos en papel estará sujeta a impuestos locales requisitos.
Paso 8: Lea los comentarios de la autoridad fiscal para generar una nueva tasa de distribución anual
1. Vaya a la autoridad fiscal para copiar los comentarios y la nueva tasa de distribución anual → abrir el sistema de declaración de reembolso de impuestos de exportación de la empresa de producción → Asistente → Asistente de material entrante → Recibir comentarios de procesamiento de entrada → Leer información de comentarios de la autoridad fiscal → Consulta de comentarios de procesamiento de material entrante → Consulta de datos de tasa de distribución planificada → Nueva tasa de distribución para este año.
2. Abra el sistema de declaración de devolución de impuestos a la exportación de la empresa de producción → procese la información de retroalimentación → procese la información de retroalimentación de la autoridad fiscal → sí → complete el trabajo de cancelación para este año → al declarar el exención, crédito y reembolso en el mes siguiente, la exención, el crédito y el reembolso deben ajustarse. Los ajustes no participarán automáticamente en el cálculo del resumen de exportación sin exención.