¿Qué debo hacer si mi jefe hace cuentas falsas y malversa los dividendos de los accionistas?
El delito de malversación de fondos públicos (artículo 270 de la "Ley Penal") significa que el personal de una empresa, empresa u otra unidad se aprovecha de su posición para apoderarse ilegalmente de los bienes de la unidad, y la cantidad es relativamente grande.
Artículo 271: El personal de una sociedad, empresa u otra unidad que aprovechándose de su posición para apropiarse ilegalmente de bienes de su unidad como propios, si la cantidad es relativamente importante, será sancionado con pena fija. pena de prisión de no más de cinco años o detención penal, si la cantidad es enorme, el infractor será condenado a una pena de prisión de no menos de cinco años, y también podrá estar sujeto a confiscación de bienes.
Si una persona desempeña funciones oficiales en una empresa, empresa u otra unidad de propiedad estatal, o una persona asignada por una empresa, empresa u otra unidad de propiedad estatal para realizar funciones oficiales en una empresa, empresa u otra unidad no estatal, cometa los hechos previstos en el párrafo anterior, será sancionado de conformidad con lo previsto en los artículos 382 y 383 de esta Ley.
Artículo 183, párrafo 1: Si un miembro del personal de una compañía de seguros se aprovecha de su posición para fabricar deliberadamente accidentes de seguros que nunca han ocurrido para hacer reclamaciones falsas y obtener fraudulentamente dinero del seguro para uso personal, Esta ley será aplicable. Los condenados y sancionados conforme al artículo 271.
El párrafo 1 del artículo 114 de la "Ley de Sociedades" estipula que si los directores, supervisores o gerentes se aprovechan de sus poderes para aceptar sobornos u otros ingresos ilegales o apropiarse indebidamente de bienes de la empresa, los ingresos ilegales serán confiscados. y se le ordene devolver la propiedad de la empresa, será sancionado por la empresa. Si se constituye un delito, la responsabilidad penal se perseguirá conforme a la ley.
Artículo 68 de la "Ley de Sociedades" Si un socio se apropia para sí de los intereses que deberían pertenecer a la sociedad, o utiliza otros medios para apropiarse indebidamente de los bienes de la sociedad, se le condenará a devolver los intereses. y bienes a la sociedad; si causa pérdidas a la sociedad oa otros socios, será responsable de la indemnización conforme a la ley; si constituye delito, será investigada por responsabilidad penal conforme a la ley;
1. Interpretación del Tribunal Popular Supremo sobre varias cuestiones relativas a la aplicación de la ley en el tratamiento de casos penales de soborno, corrupción y malversación de fondos públicos en violación de la Ley de Sociedades (Fa Shifa [1995.12.25] N° 23).
2. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 10 de la “Decisión”, los directores, supervisores y empleados de la empresa o de otras empresas se aprovechan de sus cargos o conveniencias laborales para apropiarse indebidamente de bienes de la empresa o la empresa por un monto de Si el monto es mayor, constituye delito de malversación de fondos.
3. El "delito de apropiación indebida" previsto en el artículo 10 de la "Decisión" se refiere al acto de ocupar ilegalmente la propiedad de una empresa o empresa mediante corrupción, hurto, fraude u otros medios.
Quienes llevan a cabo los actos previstos en el artículo 10 de la "Decisión" y se apropian indebidamente de bienes de una empresa o empresa por valor de entre 5.000 y 20.000 yuanes se clasifican como "grandes cantidades"; Los bienes de una empresa o empresa que superan los 100.000 yuanes pertenecen a una "gran cantidad".
4. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 12 de la "Decisión", si los funcionarios del Estado realizan los actos previstos en los artículos 9, 10 y 11 de la "Decisión", que constituyan un delito, deberán hacerlo. serán sancionados de conformidad con las Disposiciones Complementarias "NPC" del Comité Permanente para Sancionar el Delito de Corrupción y Soborno".
El término "funcionarios del Estado", tal como se menciona en el artículo 12 de la "Decisión", se refiere a las personas que ejercen funciones de gestión en empresas de propiedad estatal, empresas u otras empresas y empresas y tienen la condición de funcionarios del Estado. incluidas las personas empleadas por empresas de propiedad estatal, Personas designadas o empleadas por empresas para ejercer funciones de gestión como representantes de empresas de propiedad estatal y empresas en empresas conjuntas chino-extranjeras, empresas cooperativas y sociedades/empresas por acciones conjuntas, y que tengan la condición de personal estatal.
5. Los empleados de empresas distintas de las sociedades de responsabilidad limitada y de las sociedades anónimas mencionadas en el artículo 14 de la "Decisión" se refieren a los empleados de los empleados no estatales en empresas distintas de las sociedades de responsabilidad limitada y de las sociedades anónimas. empresas.
6. Cada tribunal popular superior podrá, basándose en las condiciones reales locales y el rango de monto del delito de soborno, corrupción y malversación de fondos públicos estipulado en esta interpretación, determinar el estándar de implementación de monto específico local. e informarlo al Tribunal Popular Supremo para que conste en acta.
Se ha recibido la respuesta del Tribunal Popular Supremo sobre cómo definir la posesión ilegal de propiedad pública por parte de líderes de grupos de aldea que se aprovechan de sus posiciones (Fa Shi [1999. 6. 25] No. 1999).
Tribunal Popular Superior Provincial de Sichuan:
Su tribunal ha recibido la "Solicitud de instrucciones sobre cómo caracterizar a los líderes de grupos de aldeanos por aprovechar sus posiciones para malversar la propiedad pública". Después de la investigación, la respuesta es la siguiente:
Si el líder de un grupo de aldea aprovecha su posición para ocupar ilegalmente la propiedad colectiva de un grupo de aldea y la cantidad es relativamente grande, será castigado. de conformidad con lo dispuesto en el apartado 1 del artículo 271 de la Ley Penal. Condenado y sancionado por malversación de empleo.
Explicación del Tribunal Popular Supremo sobre varias cuestiones relativas a cómo determinar el delito de * * * en el juicio de casos de corrupción y malversación (Interpretación del Fa [2000] No. 15, 30 de junio de 2000)
Para cuando los casos de corrupción o delitos relacionados con funcionarios se juzgan conforme a la ley, la explicación sobre cómo identificar * * * como delito en tales casos es la siguiente:
Artículo 2: El perpetrador se confabula con el personal de una empresa, empresa u otra unidad y se aprovecha de la empresa Para conveniencia del personal de una empresa, empresa u otra unidad, si la propiedad de la unidad se toma ilegalmente como propia , y la cantidad sea relativamente elevada, serán castigados como delito de malversación de fondos públicos.
Artículo 3 En las empresas, empresas u otras unidades, las personas que no tienen la condición de funcionarios del Estado se confabulan con los funcionarios del Estado y se aprovechan de sus cargos para tomar posesión ilegalmente de los bienes de la unidad como propios. , el autor principal será condenado y castigado según la naturaleza de su delito.
Delito de presentación de informes contables falsos
1. Concepto
El delito de presentación de informes financieros falsos (artículo 161 de la Ley Penal) se refiere a la empresa. Proporcionar informes financieros falsos a los accionistas y al público. Informes financieros u ocultar hechos importantes, perjudicando gravemente los intereses de los accionistas u otros.
2. La composición del delito
(1) Elementos del objeto
El objeto de este delito es un objeto complejo, es decir, la contabilidad financiera de la empresa. sistema de gestión y accionistas y otros derechos e intereses legítimos. La empresa tiene como objetivo obtener beneficios y un sólido sistema de contabilidad financiera es un elemento básico para el funcionamiento normal de la empresa.
El objeto de este delito son los informes contables financieros.
(B) Factores objetivos
Este delito debe implicar objetivamente que la empresa proporcione informes contables financieros falsos a los accionistas y al público u oculte hechos importantes, perjudicando gravemente los intereses de los accionistas o de terceros.
(3) Elementos principales
El sujeto de este delito es la empresa y su personal directamente responsable. Incluyendo sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada y sus filiales registradas en China según lo estipulado en la Ley de Sociedades. La forma organizativa de las empresas conjuntas chino-extranjeras registradas en mi país es una sociedad de responsabilidad limitada según la ley, y deberían ser uno de los sujetos penales de este delito, además, las empresas con financiación extranjera o las empresas conjuntas chino-extranjeras registradas en China; que tengan la condición de persona jurídica china y estén organizadas en forma de sociedad de responsabilidad limitada. También pueden constituirse como objeto de este delito las empresas cooperativas.
(4) Factores subjetivos
El aspecto subjetivo de este delito es la intencionalidad, es decir, el autor proporciona informes contables financieros falsos sabiendo que perjudicará los intereses de los accionistas o de otros.
En tercer lugar, identificar
(1) El límite entre este delito y el no delito
El delito de proporcionar informes financieros falsos y el acto de realizar informes financieros falso por negligencia laboral Tienen el mismo aspecto objetivo, es decir, el informe contable financiero es falso u omitido, pero la clave de la diferencia entre ambos radica en el aspecto subjetivo. Este delito se manifiesta subjetivamente en que el autor proporciona intencionalmente informes contables financieros falsos u oculta hechos importantes, mientras que subjetivamente se manifiesta que esto último se debe a la capacidad empresarial, la experiencia laboral y la actitud del autor. El informe de contabilidad financiera elaborado por él contiene errores de cálculo, errores y omisiones, es decir, el informe de contabilidad financiera es inexacto por negligencia. En términos generales, este tipo de inexactitud es individual en los informes contables financieros y puede descubrirse fácilmente durante una auditoría. El autor no la proporcionó intencionalmente y no constituye un delito.
Cuarto. Sanción
Quien cometa este delito será sancionado con pena privativa de libertad no mayor de tres años o prisión preventiva, y multa no menor de 20.000. yuanes pero no más de 200.000 yuanes.
5. Leyes e Interpretaciones Judiciales
[Disposiciones de Derecho Penal]
Artículo 161 La empresa proporciona informes contables financieros falsos a los accionistas y al público u oculta hechos importantes. y perjudicar gravemente los intereses de los accionistas u otras personas, la persona directamente responsable y otras personas directamente responsables serán condenadas a una pena de prisión de duración determinada no superior a tres años o a detención penal, y también o únicamente a una multa de no menos de 20.000 yuanes. pero no más de 200.000 yuanes.
[Leyes Afines]
Artículo 212 de la "Ley de Sociedades" Si una empresa proporciona informes contables financieros falsos a los accionistas y al público u oculta hechos importantes, será directamente responsable de La persona a cargo y otro personal directamente responsable serán multados con una multa no inferior a 10.000 RMB pero no superior a 100.000 RMB. Si se constituye un delito, la responsabilidad penal se perseguirá conforme a la ley.
[Interpretación Judicial]
Reglamento de la Fiscalía Suprema Popular y del Ministerio de Seguridad Pública sobre las normas de procesamiento de los casos de delitos económicos 2001.5:
5. de proporcionar informes contables falsos (artículo 161 de la ley penal)
Si una empresa proporciona informes contables financieros falsos u oculta hechos importantes a los accionistas y al público, y es sospechosa de cualquiera de las siguientes circunstancias, será investigada :
1. Informar a los accionistas u ocultar hechos importantes. Causar pérdidas económicas directas de más de 500.000 yuanes a otros.
2. Provocar que las acciones sean descalificadas para cotizar en bolsa o obligadas a suspenderse; comercio.