Medidas de implementación para investigar la responsabilidad por operaciones e inversiones ilegales de empresas centrales (ensayo)

Capítulo 1 Disposiciones generales Artículo 1 Con el fin de fortalecer y estandarizar la responsabilidad de las empresas centrales por inversiones ilegales, mejorar aún más el sistema de supervisión y gestión de activos de propiedad estatal, implementar la responsabilidad de mantener y aumentar el valor de los activos de propiedad estatal y efectivamente prevenir la pérdida de activos de propiedad estatal, de acuerdo con la "Ley de Sociedades de la República Popular de China", "China La Ley de Activos de Propiedad del Estado de la República Popular de China, el Reglamento Provisional sobre la Supervisión y Administración de los Activos de Propiedad del Estado Activos de las Empresas y Opiniones de la Oficina General del Consejo de Estado sobre el Establecimiento de un Sistema de Responsabilidad por Inversiones Ilícitas de Empresas Estatales, etc. Artículo 2 El término "empresas centrales" mencionado en estas Medidas se refiere a empresas financiadas por el estado para las cuales la Comisión de Administración y Supervisión de Activos Estatales del Consejo de Estado (en adelante, SASAC) desempeña las funciones de inversor en nombre del Estado. Concejo. Artículo 3 El término "responsabilidad por operaciones e inversiones ilegales", tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a la situación en la que el personal de la dirección central de la empresa viola las regulaciones en materia de operaciones e inversiones, no cumple o desempeña sus funciones incorrectamente, lo que resulta en la pérdida del estado. bienes propios u otras consecuencias adversas graves. Después de la investigación y verificación, se determina la responsabilidad. Finalmente, se trata con las personas responsables pertinentes.

Las disposiciones del párrafo anterior incluyen las leyes y reglamentos nacionales, las normas y reglamentos de supervisión de activos estatales y los reglamentos de gestión interna de la empresa. El término "incumplimiento de deberes" mencionado en el párrafo anterior se refiere al incumplimiento de deberes dentro del plazo prescrito o dentro de un plazo razonable, que generalmente incluye la inacción, la negativa a desempeñar deberes, el retraso en el desempeño de deberes, etc. ; El desempeño inadecuado de deberes se refiere al ejercicio incorrecto o incompleto de poderes y responsabilidades de acuerdo con las regulaciones y responsabilidades laborales, que generalmente incluye no ejercer el poder de acuerdo con los procedimientos, extralimitarse en poderes y abusar de poderes. Artículo 4: La rendición de cuentas seguirá los siguientes principios:

(1) Adherirse a la rendición de cuentas de conformidad con las leyes y reglamentos. Con base en las leyes y regulaciones nacionales, de acuerdo con las reglas y regulaciones de supervisión de activos estatales y las regulaciones de gestión interna de la empresa, el personal relevante en la operación y administración de la empresa que viole las regulaciones, no cumpla o realice incorrectamente sus deberes, lo que resultará en la pérdida del estado. -Los activos de propiedad u otras consecuencias adversas graves deberán rendir cuentas seriamente. Implementar la rendición de cuentas de por vida por las decisiones importantes.

(2) Defender la responsabilidad de objetividad y equidad. Implementar los requisitos importantes de las "tres distinciones", investigar y verificar los hechos, la naturaleza, las pérdidas y los impactos de las violaciones en función de la situación real de la empresa, tener en cuenta los estándares cuantitativos y las diferencias cualitativas, determinar las responsabilidades del personal relevante, y proteger el entusiasmo del personal y funcionarios relevantes en la gestión empresarial. Tratar con las personas responsables relevantes de manera adecuada y justa.

(3) Respetar la responsabilidad graduada. En principio, la Comisión de Administración y Supervisión de Activos de Propiedad Estatal (SASAC) y las empresas centrales definen las responsabilidades de rendición de cuentas basándose en la relación de inversión de capital de propiedad estatal y la autoridad de gestión de cuadros, organizan y llevan a cabo el trabajo de rendición de cuentas en diferentes niveles, e investigan y tratan con gerentes en diferentes niveles de la empresa, formando un sistema de rendición de cuentas claramente jerárquico y efectivamente conectado.

(4) Adherirse a la combinación de educación sobre el castigo y construcción del sistema. Mientras asumimos seriamente las responsabilidades de los responsables de operaciones e inversiones ilegales, debemos fortalecer el resumen y la notificación de casos típicos, fortalecer la educación de alerta y ejercer un efecto disuasorio para alentar a las empresas centrales a mejorar continuamente las reglas y regulaciones, tapar las lagunas en la operación y gestión, mejorar los niveles de operación y gestión, y mantener e incrementar el valor de los activos de propiedad estatal. Artículo 5 En el proceso de rendición de cuentas, cualquier problema y pista sobre violaciones disciplinarias o violaciones oficiales por parte del personal relevante en la operación y gestión de la empresa se transferirá a la agencia de inspección y supervisión disciplinaria correspondiente para su investigación si se sospecha un delito; será transferido al organismo nacional de supervisión o al organismo judicial para su investigación. Capítulo 2 Alcance de la responsabilidad Artículo 6 El personal relevante en la operación y gestión de las empresas centrales viola las regulaciones, no cumple o desempeña sus funciones incorrectamente, provocando las circunstancias enumeradas en los artículos 7 a 17 de estas Medidas, lo que resulta en la pérdida de propiedad estatal. activos u otras consecuencias adversas graves, deben rendir cuentas en consecuencia. Artículo 7. Responsabilidades de la gestión y control del grupo:

(1) Violar los procedimientos prescritos o exceder la autoridad para decidir, aprobar y organizar la implementación de importantes asuntos comerciales y de inversión, o violar los principios y políticas del partido y del país. , los acuerdos de toma de decisiones y las regulaciones y decisiones nacionales pertinentes, aprueban y organizan la implementación de los principales asuntos de inversión empresarial.

(2) La falta de implementación o la implementación ineficaz de las regulaciones nacionales sobre el control del grupo resultó en pérdidas significativas de activos y un impacto significativo en la producción, las operaciones y el estado financiero.

(3) Supervisión de los principales riesgos ocultos del grupo, deficiencias de control interno, etc. , o no informar y manejar de manera oportuna, lo que resulta en pérdidas significativas de activos u otras consecuencias adversas graves.

(4) Sus filiales han cometido graves violaciones de leyes y regulaciones, lo que ha resultado en importantes pérdidas de activos, un impacto significativo en la producción, las operaciones y el estado financiero del grupo, u otras consecuencias adversas graves.

(5) Rechazar o retrasar los requisitos de rectificación de las agencias reguladoras nacionales pertinentes sobre importantes cuestiones de inversión corporativa. Artículo 8 Responsabilidades de gestión de riesgos:

(1) No cumplir con las responsabilidades de construcción del sistema de gestión de riesgos y control interno según lo requerido, lo que resulta en una falta de sistemas de gestión de riesgos y control interno y fallas importantes en el proceso de control interno.

(2) El sistema de control interno y gestión de riesgos no se implementa o se implementa de manera deficiente, y los principales riesgos de la inversión empresarial no se analizan, identifican, evalúan, advierten, responden ni informan con prontitud.

(3) No realizar revisión legal de normas y reglamentos corporativos, contratos económicos y decisiones importantes.

(4) La falta de implementación de las regulaciones pertinentes sobre la supervisión de los activos estatales y el endeudamiento excesivo conducen a crisis de deuda y ponen en peligro la continuidad del funcionamiento de las empresas.

(5) Evasión maliciosa de deudas financieras.

(6) Ocultar, omitir informar, informar falsamente o retrasar la comunicación de riesgos importantes y pérdidas por riesgo, instigando a la elaboración de informes financieros falsos, provocando graves discrepancias entre las cuentas de la empresa y las cuentas reales.