Problemas y contramedidas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresasUna breve discusión de los problemas y contramedidas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas Resumen: La gestión financiera es una parte importante forma parte de la gestión empresarial y está directamente relacionada con la supervivencia y desarrollo de las empresas. Este artículo analiza los problemas existentes en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas y propone las correspondientes contramedidas y sugerencias. Palabras clave: pequeñas y medianas empresas; gestión financiera; contramedidas. Después de años de reforma y apertura, las pequeñas y medianas empresas de mi país han logrado logros brillantes y han desempeñado un papel importante en la economía nacional. Sin embargo, las pequeñas y medianas empresas están pasando apuros actualmente, con una alta tasa de fracaso y una vida útil promedio de sólo un año. Una razón extremadamente importante es que la gestión financiera no puede mantenerse al día con las necesidades del desarrollo empresarial. En las condiciones de la economía de mercado, para sobrevivir, desarrollarse y obtener ganancias, las empresas deben establecer un sistema empresarial moderno y realizar operaciones de capital de manera científica, y todo esto requiere fortalecer la gestión financiera. 1. Problemas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas (1) Falta de una dirección clara del desarrollo industrial y de demostración científica de la inversión en proyectos (1) Búsqueda unilateral de industrias "calientes", independientemente de las condiciones objetivas y las capacidades propias, y ignorando el impacto del macrocontrol nacional en el desarrollo empresarial. El segundo es la falta de planificación científica y despliegue de la escala de inversión, estructura de capital, ciclo de construcción y fuentes de financiamiento del proyecto, y la falta de predicciones confiables del flujo de efectivo que ocurrirá durante el proceso de construcción y operación del proyecto, por lo que se lanzó. apurado. Una vez que el país fortalezca el control macroeconómico y endurezca el crédito bancario, de modo que los fondos para la construcción no puedan recibirse según lo previsto, las empresas enfrentarán un dilema e incluso causarán enormes pérdidas económicas. En los últimos años, debido a dificultades financieras, muchas empresas han invertido en proyectos como acero, aluminio electrolítico, cemento, etc., y los han "cortado" para la venta o se han convertido en "proyectos en construcción" permanentes. pagaron un alto precio, pero algunos bancos también se vieron arrastrados al atolladero. (2) Fondos insuficientes y dificultades financieras. En la actualidad, las pequeñas y medianas empresas de mi país enfrentan muchas dificultades en el proceso de financiación debido a su pequeña escala de inversión y su baja composición de capital y tecnología, lo que restringe el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas. empresas. Por un lado, la principal razón de las dificultades de financiación proviene de la calidad de la propia empresa. Las pequeñas y medianas empresas son de pequeña escala, carecen de fondos propios, tienen poca credibilidad y, en general, tienen bajas calificaciones crediticias. Por otro lado, los bancos comerciales estatales tienen una autoridad de aprobación demasiado centralizada para los préstamos de inversión en activos fijos. , la proporción de préstamos morosos es alta y el cobro de préstamos es difícil. En la actualidad, el sistema de garantía de crédito del país para pequeñas y medianas empresas no es perfecto, lo que hace imposible que las instituciones financieras prevengan eficazmente los malos comportamientos comerciales. Para reducir los riesgos crediticios, las instituciones financieras deben ser cautelosas. En segundo lugar, las pequeñas y medianas empresas no tienen canales de financiación privados. En zonas con una gran cantidad de inversión privada, la financiación privada se utiliza principalmente para resolver problemas de financiación, basándose exclusivamente en créditos personales y altas tasas de interés. Los costos de financiación son muy altos y los riesgos son relativamente mucho mayores. Esto ha resultado en una grave falta de fondos para las pequeñas y medianas empresas y en una capacidad de inversión relativamente débil, lo que obstaculiza su desarrollo. (3) Modelo de gestión rígido y conceptos de gestión obsoletos. Por un lado, el modelo de gestión típico de las pequeñas y medianas empresas es un alto grado de unidad de propiedad y derechos de gestión. Los inversores de la empresa también son operadores. trajo efectos negativos a la gestión financiera de la empresa. Un número considerable de pequeñas y medianas empresas son individuales y privadas. En estas empresas, el fenómeno de la gestión centralizada y la gestión de estilo familiar por parte de los líderes empresariales es grave, y hay una falta de comprensión e investigación adecuadas sobre los métodos teóricos de gestión financiera, lo que da como resultado una gestión financiera caótica, un seguimiento financiero laxo y una distorsión de la gestión financiera. información contable. Las empresas no establecen o no pueden establecer departamentos de auditoría interna, e incluso si los establecieran, es difícil garantizar la independencia de las auditorías internas. Por otro lado, los directivos de las empresas tienen una capacidad y una calidad de gestión deficientes y sus ideas de gestión están atrasadas. Por sus propias razones, algunos gerentes de empresas no logran incorporar la gestión financiera en el mecanismo eficaz de la gestión empresarial y carecen de conceptos modernos de gestión financiera, lo que hace que la gestión financiera pierda su debido estatus y papel en la gestión empresarial. (4) La base de gestión es débil y el control interno no es estricto. Dado que el modelo de gestión de las pequeñas y medianas empresas integra derechos de propiedad y gestión, las empresas son muy subjetivas y arbitrarias en la toma de decisiones y la gestión, y carecen de un método de control financiero relativamente estandarizado y operable. En primer lugar, una gestión laxa del efectivo conduce a fondos inactivos o insuficientes. En segundo lugar, la rotación de las cuentas por cobrar es lenta y resulta difícil recaudar fondos. La razón es que no existe una política crediticia estricta ni medidas de cobro efectivas, por lo que las cuentas por cobrar no pueden cobrarse ni convertirse en deudas incobrables. En tercer lugar, el control deficiente de los inventarios dio lugar a fondos estancados. Cuarto, el dinero es más importante que el poder y la pérdida de activos es grave. Muchos gerentes de pequeñas y medianas empresas administran mal las materias primas, los productos semiacabados y los activos fijos, y tienen responsabilidades de gestión financiera poco claras, lo que genera un grave desperdicio de activos. (5) La calidad del personal contable es baja, falta personal superior de gestión financiera y la organización financiera no es razonable. La mayoría de los contadores de las pequeñas y medianas empresas no han recibido una formación especializada y sistemática, y el fenómeno de trabajar sin certificados es extremadamente grave. No existe separación entre finanzas y contabilidad. No existe un administrador financiero a tiempo completo, y las funciones de gestión financiera las desempeñan a tiempo parcial contadores o ejecutivos corporativos, lo que genera un caos en la gestión interna y responsabilidades poco claras. 2. Contramedidas y sugerencias para fortalecer la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas (1) Frente al mercado y adopción de estrategias de inversión científicas. Por un lado, para evitar riesgos de inversión, las pequeñas y medianas empresas deben gestionar las finanzas. de manera constante y ampliar su escala de manera oportuna. El proceso de crecimiento de las pequeñas y medianas empresas está lleno de riesgos. La clave para el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas es una buena gestión financiera y una inversión científica. Deben evitarse activamente los proyectos de alto riesgo y los planes arriesgados con decisiones inciertas. En la práctica, las pequeñas y medianas empresas deberían adoptar modelos de inversión a corto y mediano plazo tanto como sea posible, fortalecer la investigación y demostración de proyectos de inversión y optimizar continuamente los planes de inversión. Además, debemos aprovechar las oportunidades favorables para lograr el desarrollo y ampliar la escala. En segundo lugar, se trata de concentrarse en las ventajas y operar de forma profesional. Las pequeñas y medianas empresas son relativamente débiles y a menudo no pueden gestionar múltiples productos para distribuir los riesgos.
Sin embargo, pueden centrarse en operaciones profesionales eligiendo segmentos de mercado que permitan a la empresa aprovechar plenamente sus fortalezas, aumentar la participación de mercado y lograr el éxito comercial. En tercer lugar, utilice sus propios productos para llenar los vacíos en el mercado, aproveche al máximo las características flexibles de las pequeñas empresas y siga el principio de "nadie tiene lo que yo tengo" para encontrar vacíos en el mercado para la inversión, ampliar el espacio, y desarrollarse en una dirección profesional. Por otra parte, la inversión de las pequeñas y medianas empresas debería ser principalmente inversión interna. En primer lugar, la inversión en la producción de prueba de nuevos productos. La cuota de mercado de productos de las pequeñas y medianas empresas es limitada y los productos estrella de la empresa también tienen un ciclo de vida determinado. Si constantemente se lanzan al mercado nuevos productos comercializables y se eliminan constantemente los productos antiguos, siempre podremos seguir siendo invencibles en la competencia del mercado. En segundo lugar, debemos conceder gran importancia a la inversión en la modernización y transformación del equipamiento técnico y considerarla como una estrategia a largo plazo de la empresa. En tercer lugar, la inversión en recursos humanos, especialmente en talentos técnicos y de gestión, es el arma mágica para que las empresas ganen. Se puede introducir talento mediante la contratación; las habilidades y la calidad del personal interno existente también se pueden mejorar mediante la capacitación. (2) Optimizar el entorno externo de las empresas y ampliar los canales de financiación para las empresas. El gobierno debe mejorar las leyes, regulaciones y políticas relacionadas que conduzcan al desarrollo de las pequeñas y medianas empresas lo antes posible. En la actualidad, nuestro país ha emitido "Varios Dictámenes de Política para el Fomento y Promoción del Desarrollo de las Pequeñas y Medianas Empresas" y la "Ley de Promoción de las Pequeñas y Medianas Empresas", lo que demuestra que nuestro país ha logrado ciertos resultados en este campo. . Se espera que el gobierno pueda acelerar el proceso, mejorar continuamente las políticas y regulaciones y brindar a las pequeñas y medianas empresas igualdad de oportunidades para competir. Las pequeñas y medianas empresas pueden establecer instituciones financieras, como fondos de pequeñas y medianas empresas, para ampliar los canales de financiación empresarial y resolver hasta cierto punto el problema de las dificultades financieras. Establecer un sistema de garantía de crédito para las pequeñas y medianas empresas. La garantía de crédito para pequeñas y medianas empresas es una organización intermediaria orientada a servicios. El cobro de comisiones de garantía no debería hacerse a expensas del aumento de los costos de financiación para las PYME. En el proceso de establecimiento de un sistema de garantía de crédito, el sistema de garantía de crédito debe combinarse con otras formas para brindar servicios diversificados para las garantías de financiamiento corporativo, brindando así oportunidades de financiamiento y resolviendo las dificultades de financiamiento corporativo hasta cierto punto. El sector financiero debería convertirse en el motor del desarrollo de la economía privada. Para desempeñar mejor el papel del sector financiero, las instituciones financieras deben cambiar sus conceptos, superar los obstáculos de los conceptos y sistemas tradicionales, acelerar la reforma del sistema de gestión del crédito y adaptarse a las necesidades de desarrollo de la economía privada. El sano desarrollo de la economía de mercado ha inyectado gran vitalidad a las pequeñas y medianas empresas. El sector financiero debe romper conceptos, absorber e introducir productos financieros nacionales e internacionales avanzados, como préstamos para patentes, préstamos prendarios de marcas, etc., para promover mejor el desarrollo rápido y saludable de las pequeñas y medianas empresas y mejorar las decisiones sobre préstamos. realizar procedimientos y establecer un mecanismo de aprobación de créditos adecuado para las pequeñas y medianas empresas. Es necesario establecer un mecanismo de gestión de crédito que combine incentivos y limitaciones para aumentar el entusiasmo del personal de crédito en materia de comercialización de crédito. (3) La transformación integral de los conceptos de gestión financiera corporativa es el valor que guía la práctica de la gestión financiera y es el punto de partida para pensar en las cuestiones de gestión financiera. Frente al nuevo entorno financiero, si las empresas no pueden cambiar integralmente sus conceptos de gestión financiera, les resultará difícil ganarse un lugar en la feroz competencia del mercado. Establecer una visión humanista de la gestión financiera. Prestar atención al desarrollo y la gestión de las personas es la tendencia básica de la gestión moderna. Cada actividad financiera de una empresa es iniciada, operada y administrada por personas, y su eficacia depende principalmente del conocimiento, la sabiduría y los esfuerzos de las personas. Por lo tanto, en la gestión financiera, debemos establecer una idea "orientada a las personas", abandonar el concepto "orientado a las cosas", comprender y respetar a las personas, regular el comportamiento del personal financiero, establecer un mecanismo operativo financiero que combine responsabilidades y derechos, y fortalecer la comprensión de las personas. El objetivo es movilizar plenamente el entusiasmo, la iniciativa y la creatividad de las personas en la gestión financiera científica. Establecer el concepto de diversificación de capital y gestión financiera. Después de unirse a la OMC, se abrirá el mercado de capitales y se reducirán las barreras de acceso a los mercados. Un gran número de bancos y empresas con financiación extranjera entrarán en China, y una gran cantidad de capital extranjero ingresará al mercado chino. Las pequeñas y medianas empresas deben aprovechar esta oportunidad, buscar activamente la cooperación con capital extranjero, mejorar los niveles de gestión, diversificar las entidades de inversión y optimizar las estructuras de gobierno corporativo. Establecer el concepto de gestión financiera de riesgos. En una economía de mercado moderna, debido al papel del mecanismo de mercado, los intereses de cualquier sujeto del mercado son inciertos y existe la posibilidad de sufrir ciertas pérdidas económicas, es decir, inevitablemente tienen que asumir ciertos riesgos. En la era de la economía del conocimiento, las empresas afrontarán mayores riesgos. En la gestión financiera, debemos establecer el concepto de riesgo, ser buenos para predecir científicamente los factores inciertos causados por los cambios ambientales y tomar de manera proactiva diversas medidas preventivas para minimizar posibles pérdidas y mejorar la capacidad de resistir riesgos. Hay dos formas importantes para que las pequeñas y medianas empresas prevengan riesgos: una es formular planes financieros detallados y determinar factores inciertos a través de planes financieros, de modo que las empresas tengan un mecanismo para hacer frente a los cambios y reducir el impacto de riesgos futuros; otra es establecer un modelo de predicción de riesgos para predecir, identificar posibles riesgos de manera sistemática, cambiar de pasivo a proactivo y cortar los problemas de raíz. (4) Fortalecer la gestión de fondos y cuentas por cobrar, fortalecer el control financiero, mejorar la eficiencia de las operaciones de los fondos, formar una estructura de capital razonable, determinar un índice de endeudamiento razonable y lograr los mejores resultados en el uso de los fondos. Al tiempo que se mejora la estructura de capital, se mantiene una cierta cantidad de capacidad de efectivo, se garantiza la flexibilidad en el uso diario de los fondos, se previenen las fluctuaciones del mercado y las dificultades crediticias y se determina la cantidad óptima de tenencias de efectivo. En general, los activos de alta liquidez tienen bajos rendimientos, lo que significa que las empresas deben reducir los fondos inactivos tanto como sea posible. Incluso si no invierten en sus propios activos, deben invertir en otros activos que puedan generar ingresos para evitar pérdidas causadas por los inactivos. fondos. Cuando el saldo de efectivo real de una empresa es mayor que las tenencias de efectivo óptimas, se pueden adoptar estrategias como el pago de la deuda y la inversión en valores para ajustar el saldo de efectivo real. Por el contrario, cuando el saldo de efectivo real es menor que las tenencias de efectivo óptimas, se puede utilizar financiamiento a corto plazo para ajustar el saldo de efectivo real.