Informes de auditoría de responsabilidad económica comúnmente utilizados por las empresas municipales

Informe de Auditoría de Responsabilidad Económica Muestra 1

Contenido del Informe de Auditoría de Responsabilidad Económica durante el mandato

(1) Responsabilidad Financiera

1. Cada empresa Si las actividades de ingresos y gastos financieros son conformes y verdaderas, y si la implementación del plan financiero o presupuesto unitario y las cuentas finales son verdaderas y efectivas

2. Si el monto apropiado; se recaudan y mantienen los fondos necesarios para la producción y operación Estructura de capital razonable

3. Si ha realizado estudios de viabilidad sobre proyectos de inversión, ha determinado razonablemente la dirección y la escala de inversión de la empresa y ha asignado fondos de manera efectiva <; /p>

4. Si ha fortalecido la gestión diaria del Fondo, reduciendo los costos operativos y mejorando la utilización de los fondos. En particular, si los derechos de los acreedores y las deudas de la empresa son claros y si existen atrasos a largo plazo que resultan en deudas incobrables, deudas incobrables y pérdidas económicas importantes causadas por una mala gestión.

5. En términos de distribución del ingreso, ¿podemos manejar bien diversas relaciones económicas, prestar atención a la coordinación de la distribución del ingreso y mantener el potencial de desarrollo productivo, y si existen comportamientos a corto plazo que perjudiquen el largo plazo? -intereses a plazo de la empresa y bienestar social;

6. Si existe un sistema completo de responsabilidad económica y si las restricciones financieras son científicas y efectivas.

7. El mantenimiento y la apreciación del valor de los activos estatales, y si se han completado varios indicadores financieros durante el período, incluidos los beneficios internos totales, la tasa de rendimiento de los activos fijos y la tasa de activos improductivos. , tasa de retorno de la inversión, mantenimiento del valor liquidativo y tasa de apreciación, etc.

2. Si se establece una institución contable y el personal contable necesario de acuerdo con las necesidades comerciales de la unidad, y si la persona a cargo y supervisor de la institución contable cumple con las regulaciones nacionales pertinentes

3. Contabilidad Si las normas de ética profesional del personal y los sistemas de control interno relacionados son sólidos y eficaces

4. ¿Son los sistemas y métodos de contabilidad de Tesorería seguros, verdaderos y confiables? es cualquier autorización para falsificar o alterar comprobantes contables, libros de cuentas, extractos, si existen cuentas externas constituidas, etc.

(3) Responsabilidades de la dirección

1. La solidez y eficacia de los diversos sistemas de control interno de la empresa.

2. El departamento es razonable y el trabajo es Si es efectivo y si puede restringirse y restringirse entre sí sobre la base del pleno desempeño de diversas funciones de gestión.

(4) Responsabilidad empresarial

1. Si la política de producción y operación de la empresa es consistente con la de toda la empresa.

2. la idea de servir a los usuarios;

3. Si las responsabilidades por los objetivos comerciales se descomponen e implementan, y si existen medidas y sistemas prácticos para garantizar la realización de los objetivos económicos.

(5) Responsabilidad Social

1. Reclutamiento y empleo de empleados corporativos, capacitación técnica, rotación y promoción laboral, mejora de niveles salariales, bienestar de los empleados, protección laboral, ambiente corporativo, etc.;

2. Donaciones a la cultura, la educación, el deporte y la caridad, proporcionando oportunidades de empleo para el personal militar, los desempleados y los discapacitados, etc.

3. , procesamiento? Tres residuos y servicios prestados para la gestión ambiental social integral;

4. Producción de seguridad empresarial, proporcionando seguridad del producto, eficiencia, durabilidad y estado de consulta social.

(6) Responsabilidades financieras y legales

1. La legalidad y autenticidad de los activos, pasivos, ganancias y pérdidas de la sociedad durante el mandato, así como el cobro de las diversas. impuestos, ingresos de activos estatales y cables, si hay violaciones de las disciplinas financieras como ocultación, retenciones, malversación de gastos, etc.

2. Durante el mandato, si tiene; utilizó su autoridad para malversar o apropiarse indebidamente de activos corporativos, recibir ganancias ilegales, realizar inversiones externas, préstamos, garantías o autorizar sin autorización, lo que implica que el personal relevante incurrió en fraude para dañar los intereses de inversionistas y empresas

<; p> 3. Durante el período de gobierno, durante los cambios de divisas, ¿aprovecharon su poder para exigir obsequios y aceptar sobornos independientemente de los intereses del país y de la empresa, o se confabularon con partes internas y externas para beneficio personal? La estructura del informe de auditoría de responsabilidad económica de tenencia El informe de auditoría de responsabilidad económica de tenencia debe constar de las siguientes partes:

1. Incluyendo el título, número y la persona u organización a quien se envía.

2. Breve parte de introducción; Explique brevemente la base de la auditoría, el tiempo de la auditoría, el alcance de la auditoría, el método de auditoría y el estado de implementación de la auditoría.

3. Introducción a la situación básica. Incluye principalmente la naturaleza, afiliación, estructura organizativa, número de empleados y su estructura de conocimientos de la unidad auditada, o la proporción entre personal activo y jubilados, la posición de la unidad en la industria, como clasificación de fortaleza, sistema de gestión contable y otras explicaciones necesarias.

4. Parte del estado de la auditoría. Incluyendo la operación y gestión de la unidad durante el mandato del líder de la empresa, la finalización de diversos indicadores operativos, eficiencia operativa, activos, pasivos, capital contable, etc.

5.

Es necesario resumir y evaluar el desempeño principal del auditado durante su mandato, señalar los problemas y confirmar o relevar al auditado de responsabilidades financieras. Debemos seguir estrictamente las regulaciones nacionales pertinentes, prestar atención a los datos y hacer una evaluación verdadera, objetiva y justa de la responsabilidad económica dentro del alcance de la auditoría, para afirmar los logros, analizar las razones, promover la gestión y mejorar la eficiencia. ;

6. Opiniones y sugerencias sobre cómo abordar los problemas existentes. En primer lugar, se deben presentar opiniones y sugerencias para abordar los problemas descubiertos en la auditoría, como las violaciones disciplinarias generales, la mala gestión, las pérdidas y el despilfarro, la pérdida de activos estatales, la mala toma de decisiones, el mal desempeño económico y otras cuestiones. la unidad auditada para hacer cumplir estrictamente las leyes y regulaciones financieras y fortalecer la gestión de operaciones, mejorar la eficiencia económica. En segundo lugar, si existen pérdidas económicas graves causadas por incumplimiento del deber, burocracia grave o corrupción y soborno que violen la ley penal, se debe recomendar su transferencia a las autoridades judiciales para su manejo

7; Parte final. Incluyendo firma, fecha, copia y unidad de copia, etc. Muestra 2 del informe de auditoría de responsabilidad económica

De acuerdo con las disposiciones pertinentes de las "Medidas para la auditoría de responsabilidad económica de los cuadros líderes de las cooperativas de crédito rural de la provincia de Hubei durante su mandato" y de acuerdo con los acuerdos de la asociación, la composición está compuesta por XX como líder del equipo y XXX y XX como miembros. El equipo de auditoría realizó una auditoría del 10 al 12 de marzo de 2009, sobre el desempeño laboral y los problemas existentes de XXX, el actual director de XXX Credit Union, de Marzo de 2006 hasta la fecha de la auditoría, observando, escuchando y hablando. El informe de auditoría ahora es el siguiente:

1. Información básica de XXX:

XXX, mujer, nacida en. Octubre de 1972, nacionalidad Tujia, miembro del Partido Comunista de China, educación universitaria. Se incorporó a la cooperativa de crédito en agosto de 1992. Durante este período, se desempeñó sucesivamente como contador de la cooperativa de crédito y a cargo de la contabilidad. En la actualidad, se desempeña como director de XXX Credit Union.

2. Situación básica de XXX Credit Union:

XX y XX Credit Union tienen actualmente 9 empleados, incluidos 2 gerentes (un director y un jefe de contabilidad) y un oficial de préstamos 4 personas, incluidos 3 cajeros generales, a finales de febrero de 2008, el saldo de los depósitos de la empresa era de 38,73 millones de yuanes, un aumento neto de 21,49 millones de yuanes desde los 17,24 millones de yuanes antes del plazo, un aumento del 124,6%. Fue de 22,73 millones de yuanes, un aumento neto del 124,6%. Antes del mandato, hubo un aumento neto de 10,55 millones de yuanes de 12,18 millones de yuanes, de los cuales el saldo de préstamos morosos fue de 2,77 millones de yuanes, lo que representa el 12,2%. la relación préstamo-depósito fue del 58,7% y los ingresos en los primeros tres años fueron de 5,43 millones de yuanes.

3. Evaluación de auditoría:

Durante su mandato, XXX pudo implementar concienzudamente los diversos principios y políticas del partido, esforzarse por practicar las "Tres Representaciones", implementar la Perspectiva Científica sobre Desarrollo e implementación concienzuda de Diversas reglas y regulaciones de la asociación superior han establecido el concepto comercial de "sociedad basada en depósitos". Con base en diversos datos comerciales durante su mandato y discusiones con los empleados, la evaluación de XXX es: familiarizada con los negocios, justa y. prudente en el manejo de las cosas e ideas de trabajo claras, tiene un estilo vigoroso y realista, se preocupa por los empleados, tiene una gran capacidad de gestión y es un director de crédito competente.

(1) Seguridad y protección, gestión del control interno:

Durante su mandato, puede implementar y transmitir rápidamente el espíritu de los documentos relevantes de sus superiores y organizar periódicamente a los empleados para que aprendan. Se han implementado aún más varias reglas y regulaciones, como seguridad y protección, para garantizar que el sistema de control interno de la empresa. En primer lugar, de acuerdo con los requisitos de los documentos de seguridad y protección pertinentes, se implementa el sistema de responsabilidad de prevención de seguridad y se firma una "Carta de Responsabilidad de Seguridad" con todos los empleados al comienzo de cada año para garantizar la implementación futura de las medidas de seguridad y protección. en segundo lugar, las normas de inspección del inventario de efectivo están bien implementadas y básicamente se cumplen. Lograr la inspección de los comprobantes en blanco importantes y el efectivo en existencia al menos una vez al mes, descubrir y resolver problemas de manera oportuna y prevenir eficazmente diversos accidentes; tercero, básicamente poder seguir las inspecciones de los departamentos superiores de auditoría, finanzas y otros departamentos funcionales. Se implementaron las opiniones de rectificación presentadas en el informe y se implementaron las rectificaciones para estandarizar aún más los diversos procedimientos operativos comerciales de la empresa.

(2) Gestión de crédito

① Apoyo crediticio a la agricultura: en el trabajo de apoyo crediticio a la agricultura, oriente a todos los empleados para que establezcan firmemente la filosofía empresarial de "agricultura, zonas rurales y servicios a los agricultores y promover el desarrollo de la economía de un solo partido, ¿enriquecer a la gente? Como nuestro trabajo, encontrar el punto de apoyo del apalancamiento crediticio. Siempre que cumpla con el ajuste de la estructura industrial, los fondos estarán garantizados. Al llevar a cabo la aldea de crédito actividades de evaluación, apoyaremos plenamente a los agricultores en el desarrollo de jengibre, tabaco curado al humo, etc. Productos famosos de alto valor agregado y de alta calidad, se han otorgado 28,93 millones de yuanes en préstamos para apoyar la agricultura en tres años, y buscan sus propios desarrollo de la economía de servicios. Si bien apoyan el desarrollo de la economía rural, no apoyan vigorosamente el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas.

② Cobro de préstamos morosos: 8,94 millones de yuanes de préstamos vencieron en 2006, 7,91 millones de yuanes se recuperaron ese año y la tasa de recuperación fue del 88,5%, de los cuales la tasa de recuperación para los pequeños agricultores los préstamos fueron del 80,7 por ciento y la tasa de recuperación de otros préstamos fue del 80,7 por ciento y el 94 por ciento; el préstamo vencido en 2007 fue de 9,37 millones de yuanes y ese año se recuperaron 7,71 millones de yuanes, con una tasa de recuperación del 82,5 por ciento. , la tasa de recuperación alcanzó el 100%; el préstamo vencido en 2008 fue de 7,63 millones de yuanes, y el préstamo vencido se recuperó en el año 6,92% millones, con una tasa de recuperación del 91% después de deducir los factores de exención, la tasa de recuperación de los préstamos pequeños. alcanzó el 89% y la tasa de recuperación de otros préstamos alcanzó el 100%. El saldo de préstamos morosos antes del plazo era de 6,69 millones de yuanes. A finales de febrero de 2009, el saldo de préstamos morosos era de 2,77 millones de yuanes. , con una recuperación neta de 3,92 millones de yuanes.

(3) Depósitos:

Antes del mandato, era de 17,24 millones de yuanes y el saldo a finales de febrero de 2009 era de 38,73 millones de yuanes, un aumento neto de 21,49 millones de yuanes.

(4) Gestión financiera:

En 2006, los ingresos diversos fueron de 1,38 millones de yuanes, un aumento neto de 130.000 yuanes con respecto al año anterior, en 2007, los ingresos fueron de 1,75 millones de yuanes; , un aumento neto respecto al año anterior El aumento neto fue de 370.000 yuanes en 2008, los ingresos fueron de 2,3 millones de yuanes, un aumento neto de 550.000 yuanes respecto al año anterior.

IV. Deficiencias existentes:

(1) Movilización insuficiente del entusiasmo laboral de todos los empleados, lo que resulta en un trabajo desequilibrado.

Algunos oficiales de crédito tienen un desempeño sobresaliente. Y algunos agentes de crédito no cumplen con los requisitos.

(2) Investigación e investigación in situ insuficientes e información inexacta sobre los hogares prestamistas, lo que provocó que algunos préstamos no se recuperaran a tiempo.

(3) Débil gestión de préstamos de gran monto, especialmente préstamos de gran monto aprobados por superiores que no se pueden recuperar a tiempo y representan una gran proporción, y algunos préstamos se han vuelto riesgosos en buena medida.

V. Conclusión de la auditoría:

A través de la auditoría, creemos que XXX está familiarizado con el negocio, maneja las cosas de manera justa, prudente, tiene ideas claras, es sólido en el trabajo, se preocupa por empleados, tiene logros notables y tiene un alto nivel de profesionalismo. Si durante inspecciones posteriores se descubren problemas que no se descubrieron durante la auditoría, la persona responsable original seguirá asumiendo las responsabilidades pertinentes.

Equipo de Auditoría de la Cooperativa de Crédito Rural del Condado XX

Firma del auditor:

Opinión de la unidad auditada:

20 de marzo de 20xx