La Comisión Central de Inspección Disciplinaria y la Comisión Estatal de Supervisión revelaron un caso típico: ¿Cómo determinar la participación real de la inversión después de obtener los derechos?
En 2015, A, un empleado público de un departamento provincial, aceptó la solicitud de B de brindar asistencia a su empresa de proyectos inmobiliarios en asuntos como la naturaleza del uso de la tierra y el ajuste de la proporción de superficie construida, y B prometió para dar beneficios a A. Hou aprovechó las condiciones convenientes creadas por su autoridad y posición y, a través de sus deberes de teniente de alcalde, director de planificación y otros, ayudó a la empresa del proyecto a manejar los procedimientos pertinentes antes mencionados, para que el proyecto se desarrollara sin problemas. Para cumplir su compromiso de beneficiar a la Parte A, la Parte B propuso donar 65.438+00% de acciones secas de la empresa del proyecto o 65.438+00 millones de yuanes a la Parte A. Sin embargo, la Parte A creía que aceptar directamente la propiedad era demasiado arriesgado y no lo aceptó. Después de eso, la Parte B propone que la Parte A haga una contribución simbólica para comprar las acciones de la empresa del proyecto. El monto de la contribución lo determina la Parte A. Después de que se aprueben los procedimientos pertinentes de la empresa del proyecto y el valor se revalorice significativamente, la Parte A. B recomprará las acciones de la Parte A. Al mismo tiempo, la Parte B garantiza que si el proyecto no se revaloriza o sufre una pérdida, todo el dinero de la transferencia de capital se devolverá a la Parte A. La Parte A acepta transferir los 5 millones. yuanes de la Parte C con la que tiene una relación específica con la Parte B. La Parte B firmará un contrato con la Parte C para transferir el proyecto bajo el nombre de la Parte B. El 65.438+00% de las acciones de la empresa se transferirán a la Parte C. La Parte B lo hará. emitir un certificado de participación a la Parte C, pero no pasará por el registro industrial y comercial ni notificará a otros accionistas de la empresa del proyecto. La Parte C no participará en la operación real. Dos años más tarde, con el cuidado continuo de la Parte A, los procedimientos de ajuste de la naturaleza del uso de la tierra y la proporción de superficie de la empresa del proyecto se completaron con éxito. Los activos de la empresa se apreciaron significativamente y se transfirieron a otras empresas por 300 millones de yuanes. Según la solicitud del Partido A, el Partido B transfiere 30 millones de yuanes al Partido C en una proporción de 65.438+00%. Después de la evaluación, cuando la Parte C y la Parte B firmaron el Contrato de Transferencia de Capital, el valor del 10% del capital de la empresa del proyecto era de 8 millones de yuanes.
Opiniones diferentes
En este caso, existe una disputa sobre cómo caracterizar el comportamiento de A.
Según la primera opinión, que la constitución de una sociedad u otra inversión conjunta constituya delito de cohecho depende de si el funcionario público efectivamente aporta capital. En este caso, el Partido A en realidad invirtió 5 millones de yuanes en nombre del Partido C y obtuvo el 10% del capital social de la empresa del proyecto, que se dedicaba ilegalmente a actividades lucrativas y no constituía un delito de aceptación de sobornos.
La segunda opinión es que el Partido A aprovecha su autoridad y posición para brindar ayuda al Partido B a través del comportamiento oficial del personal de otros países, y luego compra equipos por valor de 8 millones a un precio que es significativamente más bajo que el precio de mercado de las acciones de Yuan de la empresa del proyecto son un delito de soborno en forma de transacciones. El monto del soborno debe calcularse en función de la diferencia entre el precio del mercado local en el momento de la transacción y el precio real pagado, es decir, 3 millones de yuanes, y los 25 millones de yuanes restantes se calcularán proporcionalmente.
La tercera opinión es que la Parte A se niega a aceptar la propiedad directamente porque cree que aceptar la propiedad directamente es demasiado arriesgado y le preocupa ser investigada, en lugar de porque no quiere aceptar la propiedad. Según el compromiso de garantía del Partido B, los 5 millones de yuanes invertidos por el Partido B no son una inversión real, sino que se utilizan como una herramienta para encubrir el hecho del soborno en nombre de la inversión, que es una forma legal para encubrir un propósito ilegal. . Según la ley, debería ser considerado penalmente responsable por aceptar sobornos, y la cantidad de sobornos aceptados debería determinarse en función de su beneficio real de 25 millones de yuanes.
Comentarios y comentarios
Las "Opiniones sobre varias cuestiones relativas a la aplicación de las leyes en el tratamiento de casos penales de soborno" emitidas por "Two Highs and Highs" en 2007 estipulan que los sobornos deben ser aceptado en nombre de inversiones cooperativas, como transacciones y creación de empresas. Soborno y otras cuestiones. Hoy en día, con los continuos cambios en el entorno económico y la profundización de la situación anticorrupción, los métodos de transacciones de poder-dinero se están volviendo cada vez más diversificados y ocultos. En particular, el soborno en nombre de la inversión cooperativa a menudo se disfraza como una actividad económica de inversión cooperativa y en realidad es un soborno. Esto requiere que distingamos si se trata de una actividad económica de inversión cooperativa real y distinguimos con precisión entre delitos y no delitos.
En este caso, el autor está de acuerdo con la tercera opinión por las siguientes razones:
Primero, existe una relación jurídica civil superficial entre la Parte A y la Parte B.
Una relación jurídica civil es una relación económica y patrimonial en la que las dos partes con igual personalidad controlan libremente su propia voluntad y no violan las leyes imperativas del país. Su esencia es una relación de personalidad igual entre la relación personal y la relación de propiedad. En este caso, la relación establecida entre la Parte A y la Parte B es obviamente diferente de las relaciones jurídicas civiles ordinarias. La venta de capital por parte de la Parte B no tiene como objetivo fines comerciales normales, como financiación de empresas o introducción de tecnología, sino para agradecer a la Parte A por la ayuda que ha brindado mediante el uso de su autoridad o influencia. En la relación entre las dos partes, dado que la Parte B necesita confiar en la autoridad de la Parte A para obtener la aprobación de los procedimientos pertinentes de la empresa del proyecto, la Parte A se encuentra en una posición favorable en la relación entre las dos partes. Esta posición ventajosa hace que la condición básica para la formación de la relación jurídica civil entre la Parte A y la Parte B, es decir, que la relación de personalidad igual ya no exista. Además, la llamada "inversión" de la Parte A en la empresa del proyecto solo genera ganancias y no asume riesgos, lo cual es un comportamiento típico que solo disfruta de derechos pero no asume obligaciones. Este derecho especial se deriva de su condición de funcionario público. Este tipo de inversión cooperativa entre el Partido A y el Partido B ha perdido la esencia de la relación jurídica civil y es sólo una relación jurídica civil superficial.
En segundo lugar, existe una relación sustancial entre el Partido A y el Partido B.
En primer lugar, desde la perspectiva de la verdadera motivación del Partido A, no es que se niegue explícitamente a aceptar los beneficios proporcionados por el Partido B. No acepta las acciones secas o los 100.000 yuanes entregados directamente. por la Parte B porque el riesgo es demasiado grande y tiene miedo de ser Investigación y otras razones. Más tarde, el Partido B propuso que el Partido A tomara una participación simbólica y luego transfiriera los beneficios al Partido A recomprando las acciones.
La Parte A cree que esto es más oculto y ayuda a evitar la investigación, y acepta obtener beneficios económicos de esta manera. Además, la inversión de la Parte A en nombre de una parte relacionada específica C está más oculta y también refleja que la Parte A es consciente de la ilegalidad de este comportamiento y necesita ocultarlo aún más.
En segundo lugar, a juzgar por la situación real de B, a la empresa del proyecto no le falta dinero. Cuando la aprobación avanza sin problemas y básicamente se puede determinar el valor de la empresa, no hay necesidad de vender acciones a bajo precio. . Sugirió que A invirtiera en las acciones para vincular sus intereses a ella de esta manera, y esperaba que A usara su autoridad para continuar desempeñando un papel impulsor en el proceso de aprobación y desarrollo del proyecto.
En tercer lugar, desde la perspectiva de las operaciones de la empresa, la empresa del proyecto se centra en el ajuste de las propiedades de uso del suelo y la proporción de superficie construida. Dado que el proyecto avanza sin problemas, ambas partes son conscientes de que en el futuro la empresa del proyecto obtendrá una apreciación sustancial. En este caso, por un lado, la Parte A puede violar el modelo de inversión normal y decidir el monto de la inversión por sí misma, por otro lado, después de ser invertida por C, C no necesita participar en la operación y gestión de la misma; empresa del proyecto y asumir los gastos y obligaciones derivados de las operaciones de la empresa, no se requiere registro industrial y comercial, ni siquiera es necesario notificar a otros accionistas de la empresa. En cierto sentido, los 5 millones de yuanes entregados por el Partido A y el certificado de acciones emitido por el Partido B son más vinculantes para la "transacción de poder por dinero".
Finalmente, desde la perspectiva de los objetos del delito de cohecho, la interpretación de 2016 de los "dos máximos" sobre varias cuestiones relativas a la aplicación de las leyes en el tratamiento de casos penales de corrupción y soborno vuelve a estipular claramente que los "bienes" en el delito de cohecho incluyen moneda, artículos e intereses patrimoniales. ¿Qué es un interés inmobiliario? Algunos argumentan que el alcance de la propiedad no puede cubrir "intereses inmobiliarios oportunistas", como préstamos, oportunidades de inversión y otras oportunidades comerciales. En las situaciones anteriores, se debe tener cuidado al seleccionar, porque en el proceso de convertir las oportunidades comerciales normales en ingresos operativos, no solo se requiere inversión de capital, sino que también es difícil distinguir otros costos operativos, como la mano de obra. valor de la oportunidad de negocio en sí y el ingreso operativo. Más importante aún, las oportunidades comerciales puras van acompañadas de ciertos riesgos comerciales. Pero si una de las llamadas "oportunidades de inversión" está libre de riesgos, o si el beneficio es mayor que el índice de inversión, entonces esta "oportunidad de inversión" suele ser "por una determinada razón". Si se desvía de los elementos básicos de la inversión real y de la orientación de inversión razonable de los inversores racionales, se convertirá en gran medida en una herramienta utilizada por ambas partes para encubrir actividades ilegales y criminales.
En este caso, la Parte A obtuvo el compromiso de intereses de la Parte B por adelantado, utilizó su poder e influencia para brindar ayuda a la Parte B en el incidente y ocultó el propósito de invertir en el proyecto sabiendo que el proyecto Estaba progresando sin problemas y el Partido B prometió garantizar la seguridad de sus fondos. El propósito ilegal de aceptar beneficios nominales y obtener 25 millones de yuanes en beneficios de propiedad en tan sólo dos años después, está esencialmente en línea con las características del poder para-. transacciones monetarias, y constituye el delito de aceptación de sobornos.
En tercer lugar, determine con precisión la cantidad de sobornos que acepta la Parte A.
En este caso, si la empresa del proyecto vende su capital a un objeto no especificado por motivos de financiación y otros motivos, dado que la Parte A ha utilizado su autoridad para proporcionar ayuda a la empresa del proyecto, la Parte B venderá su capital. a un precio mucho más bajo que el de otros compradores, el capital se transfiere a la Parte A, y luego todos los compradores de capital comparten el riesgo y * * * comparten los mismos ingresos de la inversión. Entonces la Parte A puede considerarse como una transacción, y el monto. El número de sobornos que acepta puede determinarse por la diferencia entre el precio de mercado en el momento de la transacción y el precio real pagado. Sin embargo, en este caso, B solo transfirió acciones a un precio específico a un objetivo específico de A. El comportamiento de A no fue un comportamiento de inversión real. Su supuesta inversión de 5 millones de yuanes fue una herramienta para encubrir su comportamiento de soborno. , 5 millones de yuanes corresponden a 2 años. Los intereses pueden considerarse el costo del delito y no es necesario deducirlos del monto del soborno. Por lo tanto, el monto del soborno debe determinarse en función del beneficio real de 25 millones de yuanes.
(Comisión Provincial de Guangdong para la Inspección y Supervisión Disciplinaria Chen Shu)