Existen varios métodos para la planificación fiscal corporativa y qué riesgos deben evitarse

Los riesgos de la planificación fiscal se reflejan principalmente en los siguientes puntos.

(1) Riesgos provocados por políticas fiscales inestables.

Las políticas tributarias de mi país a menudo tienen nuevas adiciones y ajustes, que por un lado brindan espacio para la planificación fiscal corporativa, pero por otro lado traen riesgos para las empresas.

Si la política fiscal cambia durante el período de planificación, es posible que el plan de planificación diseñado con base en la política fiscal original cambie de legal a ilegal y de razonable a irrazonable, creando así riesgos de planificación.

(2) Riesgos por bajo nivel legal.

El proceso de planificación fiscal es el proceso de encontrar aquellos factores que afectan el monto del impuesto a pagar por una empresa y utilizar estos factores para controlar eficazmente los impuestos.

Desde el punto de vista actual, las leyes y regulaciones fiscales existentes en mi país implican factores fiscales controlables limitados y se basan en una gran cantidad de bases de planificación (políticas fiscales preferenciales, diferencias contables financieras y fiscales, etc.). sobre reglamentos provisionales y normas departamentales, documentos pelirrojos y otras formas, carentes de unidad y seriedad.

Estos reglamentos y documentos administrativos a menudo no son lo suficientemente claros. Las empresas llevan a cabo la planificación fiscal basándose en estos reglamentos administrativos y documentos normativos, lo que puede llevar al fracaso de la planificación fiscal debido a una mala comprensión del espíritu de las leyes tributarias.

(3) Riesgos causados ​​por la falta de comprensión de las políticas tributarias.

Porque las políticas fiscales preferenciales de mi país son muy urgentes y cada política preferencial generalmente tiene condiciones claras y restricciones geográficas.

Son estas características las que hacen que muchos contribuyentes pierdan la oportunidad de disfrutar de políticas fiscales preferenciales porque no pueden comprender completamente las políticas fiscales preferenciales, o no las entienden a tiempo o en profundidad, o cometen errores en los procedimientos de planificación fiscal. , perdiendo así los beneficios fiscales que se hubieran podido obtener.

(4) Riesgos derivados de una selección inadecuada de proyectos.

La planificación fiscal involucra diversos campos como financiamiento corporativo, inversión, producción, operación, distribución, etc., e involucra casi todos los tipos de impuestos como el impuesto al valor agregado, el impuesto sobre la renta y el impuesto comercial.

Sin embargo, dado que las circunstancias específicas de cada empresa varían ampliamente, cierta planificación fiscal puede involucrar un proyecto y un tipo de impuesto, algunas pueden involucrar múltiples proyectos y múltiples tipos de impuestos, algunas son únicas y otras son integrales. .

Si una empresa no toma decisiones razonables para llevar a cabo la planificación y los procedimientos operativos no están estandarizados, la probabilidad de éxito en la planificación será baja.

(5) Comprensión integral de los riesgos derivados de la planificación fiscal.

Algunas empresas no prestan atención a la planificación fiscal, no comprenden realmente la connotación esencial de la planificación fiscal, malinterpretan la planificación fiscal como simplemente pagar menos impuestos e incluso adoptan métodos ilegales para llevar a cabo la "planificación".

Por ejemplo, la gestión contable y financiera es caótica, la información contable está gravemente distorsionada, el crédito fiscal es deficiente, la evasión fiscal, la resistencia fiscal, el fraude fiscal, etc., violan las leyes fiscales.

Algunos planificadores corporativos carecen de conocimientos profesionales en contabilidad financiera, política fiscal, gestión empresarial, derecho económico, etc., y sus capacidades de planificación general, análisis integral y juicio no son sólidas, lo que dificulta la planificación fiscal. para lograr verdaderamente el éxito.

(6) Riesgos derivados de una planificación laxa.

Algunas empresas todavía están estancadas en la etapa de visión de la planificación fiscal, lo que suena emocionante y apasionante, pero que en la práctica permanece inamovible.

En la práctica fiscal, se persigue excesivamente la planificación fiscal mientras se ignoran el cumplimiento de la política fiscal y las normas de contabilidad financiera. A menudo se produce una planificación fiscal poco científica, lo que se refleja en el hecho de que los planes de planificación fiscal están seriamente divorciados de la situación real. de la empresa y no cumple con el principio de rentabilidad. No está diseñado desde la perspectiva de la estrategia general de desarrollo de la empresa y carece de una visión general y estratégica.

¿Cómo evitar riesgos fiscales corporativos? El primero es comprender correctamente la planificación fiscal, establecer firmemente una conciencia de riesgo y establecer un mecanismo de control de riesgos.

El segundo es captar los cambios en las leyes tributarias de manera oportuna y comprender correctamente el espíritu de las políticas tributarias.

La planificación fiscal de los contribuyentes se basa en la legalidad. Deben tener los conocimientos jurídicos y financieros necesarios, así como comprender y dominar las normas del derecho tributario.

Al realizar una planificación fiscal, no sólo es necesario comprender los efectos legales o los niveles de seguridad de diversas decisiones debido a las diferencias en la aplicación de las leyes existentes, sino también prestar atención a los cambios en las leyes fiscales y ajustar los planes de planificación tributaria de manera oportuna para garantizar el cumplimiento tributario. La planificación se adapta continuamente a los nuevos requisitos de la política tributaria para lograr los resultados deseados.

El tercero es implementar una planificación fiscal eficaz para controlar y eliminar los riesgos ocultos.

El propósito de la planificación corporativa es reducir la carga fiscal, pero la reducción de la carga fiscal se basa en el crecimiento general de los ingresos de la empresa.

Los impuestos más bajos no significan necesariamente las mayores ganancias. La planificación fiscal de la empresa debe analizarse exhaustivamente, combinarse con su propio negocio y seleccionar el mejor plan, basándose en la premisa de un crecimiento continuo de las ganancias y un negocio fluido. .