Cómo fortalecer el control interno corporativo y la gestión de riesgos
Para los bancos comerciales urbanos, es una tarea urgente introducir conceptos avanzados de gestión del riesgo operativo en la industria bancaria internacional y formar una buena cultura corporativa de control de riesgos. Para establecer una buena atmósfera cultural para el control del riesgo operativo, primero debemos aclarar el significado científico del riesgo operativo y los medios y métodos de control del riesgo.
La teoría moderna de gestión de riesgos bancarios ofrece una definición clara de riesgo operativo, es decir, el riesgo operativo se refiere al riesgo de pérdidas directas e indirectas causadas por procesos internos, comportamiento del personal y mala conducta o fallas del sistema, así como eventos externos. Los riesgos operativos provienen principalmente de controles internos y eventos externos, incluidos riesgos de personal, riesgos de sistemas y procesos, riesgos tecnológicos y riesgos de estrategia operativa.
La prevención de los riesgos operativos bancarios se basa principalmente en un control interno sólido, que es el principal medio para implementar eficazmente la gestión del riesgo operativo bancario. El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea propuso en 1997 en los "Principios básicos de una supervisión bancaria eficaz": "El riesgo operativo más importante reside en el fallo de los mecanismos de control interno y de gobierno corporativo". Según la "Definición de control interno de los bancos comerciales" emitida por el Banco Popular de China en septiembre de 2002, el control interno de los bancos comerciales es la prevención previa, el control, la supervisión posterior y la corrección de los riesgos por parte de los bancos comerciales mediante la formulación y Implementación de una serie de sistemas, procedimientos y métodos. Procesos y mecanismos dinámicos.
Al igual que otros bancos comerciales nacionales, Jinzhou Commercial Bank se centró en la expansión de la escala de activos y la mejora de la participación de mercado en los primeros días de su establecimiento para ganar un lugar en el mercado bancario regional y cumplir con sus necesidades iniciales de supervivencia y desarrollo. En esta etapa de desarrollo, la conciencia de los bancos sobre el riesgo está todavía en su infancia. Aunque todos los directivos y empleados son conscientes de la importancia de los riesgos, faltan medios eficaces y métodos científicos para controlar los riesgos en el sistema. Con una competencia cada vez más feroz y la profundización de los requisitos de supervisión de riesgos bancarios, la administración tiene un profundo conocimiento de la necesidad de formar una cultura corporativa de control de riesgos, establecer una gestión científica de riesgos y un sistema de control interno e integrar medios y métodos avanzados de control de riesgos con El propio banco Combina características operativas para lograr "práctico, efectivo y práctico", mejorando así integralmente el nivel de gestión de riesgos del banco.
Jinzhou Commercial Bank introduce conceptos científicos de gestión del riesgo operativo bancario mediante la implementación de proyectos de gestión de riesgos y control interno, y fortalece la capacitación en conceptos y métodos de control interno y gestión del riesgo operativo para la gerencia y los empleados. Dentro del banco, la gestión de riesgos debe transformarse de una teoría avanzada a una conciencia y un comportamiento conscientes de todos los empleados del banco, de modo que todos los empleados del banco, desde los altos directivos hasta los empleados de base, puedan comprender con precisión el contenido y el significado del control interno y los riesgos operativos, y claramente comprender la relevancia de los controles internos del banco y los riesgos operativos para cada empleado. A través de la capacitación, los empleados han aclarado aún más los métodos y medios de control de riesgos para diferentes puestos, controlando así los riesgos de manera razonable y efectiva.
Al tiempo que fortaleció la promoción y capacitación de los conceptos de control interno y riesgo operativo, el equipo del proyecto rediseñó el sistema original de evaluación del desempeño y salario, integrando en él la gestión integral de riesgos, incluida la gestión del riesgo operativo, de modo que el control interno Gestión de riesgos no solo se ha convertido en un requisito para el trabajo diario de los empleados, sino que también se ha convertido en un factor de costo para medir el desempeño del departamento, afectando directamente los resultados de las evaluaciones de eficiencia operativa del departamento y formando así un mecanismo de incentivo para la gestión de riesgos para gerentes y empleados. A través de la capacitación previa, la supervisión durante el proceso y la evaluación posterior, el concepto de gestión de riesgos de control interno bancario se ha implementado profundamente en cada empleado. Creo que después de un período de implementación, se desarrollará una buena cultura corporativa de gestión de riesgos de control interno. formado.
El segundo es mejorar aún más la estructura organizativa y el sistema de responsabilidad laboral para el control de riesgos.
Una estructura organizacional sólida es la garantía organizacional para garantizar el control interno y la gestión de riesgos, y el diseño científico de la responsabilidad laboral puede garantizar que los derechos y responsabilidades de cada empleado en el control interno y la gestión de riesgos estén claramente divididos, y luego mediante medidas razonables. El diseño de mecanismos de evaluación del desempeño e incentivos garantiza la implementación efectiva de la división del trabajo. El equipo del proyecto combinó los conceptos científicos y las mejores prácticas de control interno y gestión de riesgos para reformar la estructura organizacional y rediseñar las responsabilidades laborales.
Una buena estructura de gobierno corporativo es la base y el requisito previo para que los bancos comerciales establezcan un sistema eficaz de gestión de riesgos. Jinzhou Commercial Bank se centra en fortalecer la gobernanza bancaria, fortalecer las funciones de las asambleas de accionistas y la junta directiva, y mejorar el control interno y la conciencia de la gestión de riesgos desde la fuente. En este proyecto, se refuerzan aún más las funciones del consejo de administración y de los comités para garantizar que el consejo de administración pueda desempeñar realmente un papel en las principales decisiones del banco. Al tiempo que se mejoran las funciones originales, se establecerán un Comité de Gestión de Activos y Pasivos, un Comité de Gestión de Auditoría, un Comité de Gestión de Nombramientos, un Comité de Gestión de Información y un Comité de Desarrollo Estratégico para fortalecer aún más el control interno del banco.
En los proyectos de gestión de riesgos y control interno, Jinzhou Commercial Bank ha fortalecido las funciones del departamento de gestión de riesgos y del departamento de auditoría. Un mecanismo organizacional de gestión de riesgos verticalmente independiente y autorizado es la garantía organizacional para fortalecer la gestión de riesgos; mejorar el mecanismo de apoyo a la gestión de riesgos es un medio necesario y medidas de apoyo para la gestión de riesgos. Para llevar a cabo la gestión de riesgos de manera integral y efectiva, se ha establecido un sistema de gestión de riesgos independiente, que está dirigido directamente por la Junta Directiva y la alta dirección del Banco, con un departamento de gestión de riesgos independiente como núcleo y estrechamente vinculado con varios departamentos comerciales. . El Departamento de Gestión de Riesgos es responsable de la gestión general de los riesgos bancarios, incluido el riesgo de crédito, el riesgo de mercado y el riesgo operativo.
El Departamento de Gestión de Riesgos utiliza una variedad de métodos de gestión que incluyen restricciones de políticas, especificaciones de procesos y herramientas de apoyo cuantitativas efectivas para implementar la gestión de riesgos y controlar diversas pérdidas de riesgo dentro de límites aceptables.
Jinzhou Commercial Bank se centra en la función de supervisión y control a través del departamento de auditoría interna. Al establecer un departamento de auditoría independiente y altamente autorizado en todo el banco, sus funciones como importante departamento de supervisión del control interno se mejorarán aún más en términos de evaluación y supervisión del control interno. El Departamento de Auditoría es el máximo departamento de gestión de auditoría del Banco, responsable de la supervisión y auditoría de todas las agencias operativas y departamentos de gestión empresarial del Banco, y es directamente responsable ante la Junta Directiva y el Comité de Auditoría. Actualmente, la casa matriz está comenzando a clasificar los riesgos de sus instituciones subordinadas, adoptar diferentes métodos de auditoría según los niveles de riesgo de las diferentes instituciones y fortalecer la auditoría de las instituciones con mayores riesgos. Después del ajuste, el Departamento de Auditoría ha mejorado considerablemente la intensidad y eficacia de la supervisión de auditoría.
3. Establecer control interno científico, sistemas de gestión de riesgos y sistemas de procesos.
Los sistemas de gestión y sistemas de procesos científicos y eficaces son la garantía básica para asegurar la calidad del control interno y la gestión de riesgos. Jinzhou Commercial Bank mejoró el sistema de control interno de cada departamento y negocio, optimizó el proceso de control de riesgos, redujo y previno los riesgos operativos, aplicó métodos de gestión sistemáticos y estandarizados a la gestión del riesgo operativo de cada negocio y clasificó de manera integral varios procesos comerciales. Establecer un sistema de control interno que favorezca la gestión integral de riesgos.
Para reflejar mejor la independencia de la gestión de riesgos, Jinzhou Commercial Bank separó la línea de gestión de riesgos de la línea de negocio única original, estableció un sistema de gestión de riesgos y asignó un gestor de riesgos a cada sucursal. gerente responsable de realizar una revisión integral de los riesgos de la sucursal. Los administradores de riesgos son administrados por el departamento de gestión de riesgos y no están afiliados a cada sucursal para evitar desatender riesgos por intereses económicos. A través de la implementación del sistema de auditoría, los auditores son responsables de las inspecciones in situ y externas del control interno y los riesgos operativos en las operaciones de las sucursales, y determinan la frecuencia de las auditorías in situ con base en los diferentes niveles de gestión del control interno de cada sucursal. .
El equipo del proyecto diseñó un mecanismo de retroalimentación de evaluación y presentación de información sobre riesgos. El propósito de establecer un mecanismo de presentación de información sobre riesgos que abarque a todo el banco es proporcionar a los tomadores de decisiones y a la administración diversos riesgos y situaciones de control interno involucradas en las operaciones y la administración del banco de manera oportuna, integral y completa, a fin de descubrir, prevenir con prontitud. y resolver riesgos operativos y garantizar la solidez del negocio. La ruta de presentación de informes de riesgos adopta una estructura matricial que combina informes verticales e informes horizontales, es decir, los departamentos o sucursales deben presentar informes de riesgos a los departamentos de gestión correspondientes al mismo tiempo. El propósito de establecer un sistema de retroalimentación de evaluación del sistema es descubrir, informar y corregir rápidamente las deficiencias en el control interno, y mejorar continuamente la adaptabilidad y operatividad de las reglas y regulaciones, aumentando así las capacidades de control de las instituciones de base.
Mientras diseñaba el sistema, Jinzhou Commercial Bank optimizó aún más el sistema de proceso de gestión de riesgos original. En términos de diseño, se redujo el proceso de aprobación, incluido el proceso de aprobación de préstamos, y se aclararon aún más las responsabilidades de riesgo del administrador de cuentas, el administrador de riesgos y el aprobador final. Debido a la introducción de métodos avanzados de control de riesgos, aunque se reduce el vínculo de seguimiento, se mejora la transparencia de la transmisión de información. El mecanismo de incentivo y restricción está directamente relacionado con la responsabilidad del riesgo, mejorando así la calidad de la gestión de riesgos y reduciendo los costos de gestión.
En cuarto lugar, establecer un sistema de evaluación de la compensación por desempeño que cubra la gestión de riesgos.
La implementación de incentivos efectivos para los empleados tiene un impacto fundamental en la cientificidad y eficiencia de la gestión de riesgos. La motivación del comportamiento humano reside en los incentivos de utilidad asociados a él. Ignorar el mecanismo de incentivos del control de riesgos sólo puede cambiar las motivaciones conductuales de los empleados hacia una pura escala y una pura orientación hacia las ganancias. Para mejorar las limitaciones de riesgo de los empleados, el equipo del proyecto rediseñó el sistema de evaluación de salarios de los empleados sobre la base del establecimiento de evaluaciones de desempeño departamentales que cubran el contenido del riesgo, e incorporó la evaluación de riesgos en el mecanismo de incentivos para los empleados.
En el diseño del sistema de evaluación del desempeño departamental, el equipo del proyecto diseñó un sistema científico de indicadores clave de desempeño (KPI), utilizó el cuadro de mando integral para lograr los requisitos integrales de los elementos de evaluación del desempeño e introdujo ajustes ajustados al riesgo. tasa de retorno de capital Los indicadores integrales de desempeño bancario, incluido RAROC, evitan conflictos de incentivos causados por correlaciones entre indicadores en el sistema de evaluación original e incluyen claramente el costo de riesgo y el capital de riesgo como factores importantes, lo que refleja la naturaleza científica de los estándares de evaluación. Sobre la base del sistema de evaluación del desempeño, el equipo del proyecto diseñó un sistema de compensación de empleados que incluye un mecanismo de incentivos para la gestión de riesgos. Al adoptar diferentes estructuras salariales y condiciones de pago, se evitan conflictos de incentivos entre empleados con diferentes preferencias de riesgo.
Verbo (abreviatura de verbo) Planificación futura del control interno y la gestión del riesgo operativo de Jinzhou Commercial Bank
Un buen control interno y sistemas de gestión de riesgos solo se pueden lograr mediante una implementación total y efectiva. Jinzhou Commercial Bank continuará mejorando la implementación del nuevo sistema en el futuro para garantizar la realización final de los objetivos del diseño del proyecto, y continuará promoviendo el control de riesgos del sistema de información bancaria y fortaleciendo los preparativos para una gestión cuantitativa precisa del riesgo.
El control interno y la gestión del riesgo operativo de un banco no se pueden lograr de la noche a la mañana, ya sea mediante la formación de una atmósfera cultural, la construcción de un sistema de gestión o la implementación de herramientas y métodos de gestión. El propósito de implementar proyectos de riesgo y control interno no es completar la tarea de una sola vez, sino sentar una base sólida para el control interno y la gestión de riesgos continuos.
Jinzhou Commercial Bank siempre prestará atención a los últimos avances en control interno y riesgos operativos de los bancos nacionales y extranjeros, aprenderá y aprovechará métodos de gestión avanzados, formará un sistema de gestión de riesgos que satisfaga sus propias necesidades operativas y de desarrollo y mejorará continuamente las capacidades de gestión de riesgos. y niveles, y avanzar hacia el nivel internacional El objetivo de desarrollo del nivel de gestión de la industria bancaria continúa avanzando.