Política Fiscal de México
Principales impuestos y tasas en México:
1 Impuesto sobre la renta corporativo: Grava a las personas jurídicas corporativas que desarrollan actividades comerciales en México. Si el negocio es operado por un no residente, tributa únicamente sobre sus ingresos de fuente mexicana, con diferentes tasas impositivas aplicables (sin deducciones) dependiendo del tipo de su ingreso bruto, pero gravable el ingreso neto proveniente de la venta de bienes raíces. y existencias, así como instalaciones de construcción a corto plazo y artículos similares. Los ingresos están gravados a un tipo elevado. El tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades es del 30 por ciento; se aplica un impuesto sobre la renta del 10 por ciento a los dividendos y beneficios obtenidos por la empresa.
Impuesto sobre la renta personal: Los ciudadanos mexicanos y los extranjeros residentes en México están sujetos al impuesto sobre la renta personal. Como residente mexicano, usted está sujeto al impuesto sobre la renta personal sobre todos sus ingresos mundiales; los extranjeros que viven en México pagan impuestos únicamente sobre sus ingresos mexicanos. Los gastos médicos, donaciones caritativas, gastos educativos y otros gastos se permiten como deducciones de la renta imponible. A partir de 2014, las tasas progresivas del impuesto sobre la renta de las personas físicas (ISR) son las siguientes: para ingresos anuales inferiores a 750.000 pesos, la tasa del ISR es del 30% para ingresos anuales entre 750.000 y 654,38+0 millones de pesos, la tasa del ISR es del 32%; para ingresos anuales superiores a 654.38 pesos Entre +00,000 y 3 millones de pesos, la tasa del ISR es del 34%; para ingresos anuales superiores a los 3 millones de pesos, la tasa del ISR es del 35%;
IVA: El IVA de México grava los ingresos por la venta de bienes y servicios, los ingresos por alquiler y la importación de bienes y servicios. Sin embargo, las siguientes transacciones no están sujetas al IVA: ingresos por la venta de terrenos, libros, certificados de crédito (incluidos ingresos por transferencias de acciones) y materiales de construcción residenciales y relacionados, finanzas (excepto los intereses pagados por los emisores de tarjetas de crédito), servicios de educación médica. e ingresos por alquiler de viviendas. La tasa básica del IVA en México y zonas fronterizas es del 16%; los artículos exentos del IVA incluyen: productos agrícolas, alimentos y medicinas básicos, exportaciones de servicios, exportaciones de mano de obra, etc.
4 Impuesto a los activos operativos: El impuesto a los activos operativos es un impuesto local importante. Este impuesto se aplica a los activos de personas físicas y jurídicas y es un impuesto mínimo basado en los activos. Al calcular los activos operativos se pueden deducir parte de las deudas originadas por las actividades comerciales y el sistema financiero de los residentes en el extranjero. La ley tributaria también estipula que los contribuyentes que invierten en activos fijos en los sectores agrícola y forestal, así como ciertas propiedades específicas relacionadas con la prevención de incendios forestales, están exentos del impuesto sobre los activos comerciales. El tratamiento fiscal preferencial también se aplica a la propiedad de activos operativos adquiridos por los contribuyentes a través de contratos de inversión en infraestructura productiva prioritaria firmados por poderes locales del gobierno federal y autorizados por la Secretaría de Hacienda. El impuesto sobre los activos comerciales se aplica al 2% del valor de los activos de una empresa y se suma al impuesto federal sobre la renta. Cada estado aplica impuestos a la propiedad comercial a tasas diferentes, pero la Ciudad de México tiene la tasa más alta.
5 Impuesto sobre bienes inmuebles e impuesto a las transacciones inmobiliarias: México ajusta anualmente el valor tasado de terrenos y bienes inmuebles con base en el Índice de Precios al Consumidor. La Junta Nacional de Registro de Tierras y los departamentos de finanzas locales son responsables de evaluar los valores de las propiedades. El impuesto sobre bienes inmuebles se calcula sobre la base del valor tasado por la Junta Nacional de Registro de Tierras y los departamentos de finanzas locales. El valor tasado de la tierra es generalmente menor que el valor de mercado y, a veces, el valor tasado promedio de la tierra es incluso menos de 1/5 del valor de mercado. El impuesto a las transacciones inmobiliarias surgió originalmente como una alternativa a los impuestos de timbre sobre transacciones inmobiliarias, incluidas las donaciones de bienes raíces, las donaciones a organizaciones sin fines de lucro y diversas transferencias de bienes raíces. Las tasas del impuesto sobre bienes raíces y del impuesto a las transacciones de bienes raíces las establecen los gobiernos estatales, y las tasas impositivas para los bienes raíces y las transacciones de bienes raíces varían de un estado a otro.
6 Derechos de exploración y regalías por derechos mineros: Según la legislación mexicana, las empresas que se dedican a la minería en México deben obtener autorización del gobierno federal para dedicarse a la exploración y explotación de yacimientos minerales. Las empresas de inversión extranjera deberán estar registradas localmente de conformidad con las disposiciones de la Ley de Minería mexicana antes de tener derecho a solicitar la autorización antes mencionada. Las licencias de exploración y minería de México se combinan en una sola, tienen una validez de 50 años y pueden prorrogarse. Según el artículo 263 de la Ley Fiscal Federal de 2013, las regalías por exploración minera y derechos mineros se pagan cada seis meses, y el monto está vinculado al número de hectáreas de derechos minerales y a los años de operación. Cuanto mayores sean las hectáreas, mayor será el plazo y mayor la tarifa. A partir de enero de 2014, los titulares de derechos mineros deberán cumplir obligaciones tributarias adicionales: una tasa especial equivalente al 7,5% del beneficio neto de la venta o transferencia de actividades mineras que no hayan realizado actividades de exploración y minería en un plazo de dos años; cumplir con obligaciones tributarias complementarias. Los titulares de derechos mineros deben pagar una tarifa adicional del 0,5% sobre los ingresos brutos por ventas generados por la extracción de oro, plata y platino.