¿Cómo emitir una factura electrónica con IVA?
Paso uno: Ingrese al panel de control de impuestos, haga clic en Gestión de facturas y Llenado de facturas, ingrese a la interfaz de facturación y haga clic en Configuración del directorio. Configure el directorio, luego verifique para confirmar el método de cálculo de impuestos, impuesto ordinario y haga clic en el botón de emisión a continuación para completar la emisión de la factura.
Después de instalar la plataforma de facturación, hay dos accesos directos en el escritorio, uno es para el software de facturación y el otro está relacionado con las facturas electrónicas. La facturación real está en el software de facturación. El método de facturación es el mismo que la factura ordinaria. Después de completar la factura, aparecerán dos columnas, una es la factura con IVA ordinaria y la otra es la factura con IVA electrónica. Seleccione factura electrónica, luego complete el número de impuesto y otra información en el encabezado de la factura y finalmente haga clic en Guardar. (Es necesario hacer clic en las facturas en papel ordinarias para imprimirlas, mientras que las facturas electrónicas no tienen un botón de impresión. Simplemente haga clic en la ubicación correspondiente para guardar).
1. Los pasos para la emisión de facturas electrónicas con IVA ordinarias son. de la siguiente manera:
1. Inicie sesión en el sistema de facturación, haga clic para completar la factura y luego haga clic para completar la factura general electrónica con IVA
2. aparecerá para confirmar, haga clic en Aceptar;
3. Ingrese a la interfaz de llenado de factura electrónica y haga clic en el texto rojo
4. Aparecerá la interfaz para completar el número de factura. ingrese el código y el número de la factura incorrecta dos veces;
5. Complete el código de factura incorrecto Después de agregar el número, haga clic en Siguiente;
6. aparecer en la página. Haga clic en Ver detalles de la factura, revise el contenido de la factura y haga clic en Aceptar.
7. Haga clic en Aceptar y aparecerá una factura negativa en la página. Haga clic en Guardar y se actualizará la factura electrónica original incorrecta.
8. Aparece la página y continúa emitiendo facturas electrónicas. Haga clic en Aceptar para volver a emitir la factura general electrónica correcta.
Dos. Las principales diferencias entre las facturas con IVA y las facturas ordinarias son las siguientes:
1. El ámbito de uso es diferente. Las facturas ordinarias se utilizan ampliamente. Las facturas de IVA especiales están limitadas a los contribuyentes del IVA general y tienen un alcance de uso limitado;
2. Las facturas ordinarias son solo comprobantes de recibo y pago, mientras que las facturas especiales del impuesto al valor agregado no son solo comprobantes de recibos y pagos financieros, sino también comprobantes legales de las obligaciones fiscales del vendedor y del impuesto soportado del comprador, y son la base principal para el impuesto del comprador. deducción.
3. El contenido es diferente. Las facturas ordinarias sólo incluyen la cantidad y el precio de la transacción. La factura especial del impuesto al valor agregado no solo debe completar la cantidad y el precio de la transacción, sino también el número de registro tributario del contribuyente, el número de cuenta y banco, la dirección, el número de teléfono y los impuestos.
4. Las características del precio son diferentes. Las facturas ordinarias reflejan precios con impuestos incluidos. La factura con IVA refleja el precio sin impuestos;
5. Las condiciones de deducción son diferentes. La factura especial con IVA no es sólo un comprobante de pago para el comprador y el vendedor, sino también un comprobante de deducción para los contribuyentes generales del IVA. Salvo los conceptos empresariales previstos en la ley tributaria, las facturas ordinarias con IVA no se pueden deducir.
Los contribuyentes emiten facturas electrónicas a través de la versión independiente o de servidor del disco dorado de impuestos o disco de control tributario. Las empresas con una gran cantidad de facturas, como el comercio electrónico, pueden elegir un sistema de facturación controlado por regalías de servidor para satisfacer las necesidades de la empresa de facturación centralizada a gran escala; las empresas con una pequeña cantidad de facturas pueden utilizar un impuesto independiente; Sistema de facturación controlado para completar la emisión de facturas electrónicas y generación de datos electrónicos.
Los contribuyentes utilizan el sistema de facturación actualizado para emitir facturas electrónicas. El sistema de facturación normalmente informará los impuestos a las autoridades tributarias y al mismo tiempo transmitirá la información de la factura a la plataforma de servicio de factura electrónica conectada. La plataforma estampará la firma electrónica de la parte facturadora en la información de la factura y se la enviará. El emisor envía la información de la factura al beneficiario mediante SMS, y el beneficiario puede iniciar sesión en la plataforma de servicio para consultar, descargar e imprimir la información de la factura con firma electrónica.
Base Legal
Artículo 14 de la "Ley de Comercio Electrónico de la República Popular China"* * *Los operadores de comercio electrónico que vendan bienes o presten servicios deberán emitir facturas en papel o electrónicas. facturas conforme a ley Esperando recibo de compra o recibo de servicio. Las facturas electrónicas tienen el mismo efecto legal que las facturas en papel.
Ley de Gestión de Recaudación de Impuestos de la República Popular China
Artículo 23 Las facturas se emitirán columna por columna y todas a la vez según el plazo y orden prescritos, y estarán selladas. con sello financiero o factura Sello especial.
Artículo 24 El uso de computadoras electrónicas para emitir facturas debe ser aprobado por las autoridades fiscales competentes, y el uso de facturas externas supervisadas uniformemente por las autoridades fiscales. Los talones emitidos deben estar encuadernados en un volumen de acuerdo con. el número de secuencia.