Cómo redactar un buen informe de investigación de crédito
El banco llevará a cabo una investigación preliminar y redactará un informe de investigación antes de otorgar crédito a la empresa durante el proceso de concesión del crédito, y se redactará un informe de revisión del préstamo después de la concesión del préstamo; Se redactará el informe de inspección. Estos tres informes** *El mismo constituye el sistema de informes de "tres cheques" del préstamo, que es un documento preparado por el administrador de cuentas en las diferentes etapas del crédito. Un gerente de cuentas senior con un salario anual de 400.000 nos dijo: Un excelente informe de investigación crediticia es la fortaleza interna del gerente de cuentas. Si la fortaleza interna es insuficiente, el salario, naturalmente, no se duplicará.
Un excelente informe de investigación de préstamos debe centrarse en los siguientes contenidos en términos de contenido, lógica estructural y presentación:
1 Buscar la verdad a partir de los hechos
Tres excelentes. Investigaciones de préstamos El informe debe basarse en hechos, exponer la situación de la investigación de manera realista y no debe incluir declaraciones que sean inconsistentes con los hechos, y mucho menos copiar las declaraciones originales en los materiales proporcionados por el prestatario sin verificación. En particular, el juicio sobre las condiciones operativas del prestatario debe estar respaldado por datos financieros relevantes y deben evitarse juicios subjetivos que sean inconsistentes con los hechos.
2. Organización clara
Un excelente informe de tres comprobaciones de préstamos debe basarse en el enfoque de cada enlace de las tres comprobaciones de préstamos y las características de los distintos tipos de clientes de crédito, de modo que que el contenido del informe sea claro y organizado. Las prioridades estén claras.
3. Análisis exhaustivo
Un excelente informe de tres comprobaciones de préstamos debe contar con un análisis exhaustivo del problema, un punto de vista claro y una argumentación suficiente. No se puede simplemente enumerar los diversos datos proporcionados por la empresa o exponer la situación superficial de la empresa sin realizar un análisis en profundidad.
4. Lógica razonable
Un excelente informe de tres comprobaciones de préstamos debe tener un razonamiento lógico y una planificación estándar.
Un excelente informe de tres comprobaciones de préstamos debe basarse en buscar la verdad a partir de los hechos y prestar atención al contenido antes y después, la estructura debe ser coherente y las frases deben ser fluidas y sin palabras.
Primera parte: Criterios de evaluación y contenido cubierto del informe de investigación previa al préstamo
El propósito fundamental de la investigación previa al préstamo es evaluar los riesgos y retornos del negocio crediticio y proporcionar información suficiente. base para las decisiones crediticias. El informe de investigación previo al préstamo debe cumplir los siguientes requisitos: 1. La organización de la investigación y el proceso de investigación cumplen con los requisitos de control interno; 2. El contenido de la investigación y los puntos clave son completos y enfocados; 3. El método de investigación es razonable y efectivo; La información está efectivamente verificada y es objetiva El principio de equidad 5. La información reflejada en el contenido es completa, los datos son precisos y la jerarquía es clara 6. Todas las pruebas y materiales auxiliares están calificados, claramente enumerados e indexados; 7. Las responsabilidades de investigación pueden dividirse e identificarse claramente. 8. Riesgos Evaluación integral y medidas correctivas apropiadas.
De acuerdo con los ocho requisitos anteriores, un excelente informe de investigación previa al préstamo debe cubrir los siguientes contenidos:
1 Introducción a los antecedentes
1.
Incluyendo la industria en la que se encuentra el cliente, el tiempo de establecimiento, el capital registrado, el alcance del negocio, el estado de los accionistas, el controlador real del cliente, las capacidades de gestión de los gerentes clave, el análisis de integridad, etc. En principio, los accionistas deben ser analizados hasta el accionista controlador último. Si el accionista del cliente es un cliente de un grupo multinacional, se debe analizar la situación crediticia de su empresa en el extranjero. Si el cliente de crédito es un cliente de grupo, también se debe analizar la clasificación industrial del grupo, la estructura organizativa del grupo, la relación banco-empresa, etc.
2. Análisis de antecedentes comerciales
Analizar el propósito, tipo, monto y plazo del crédito solicitado por el cliente. Analizar el negocio específico del crédito, incluyendo una descripción específica del mismo. proceso de negocio, situación de superiores y subordinados, método de liquidación, ciclo económico, progreso, fondos de apoyo, etc.
3. Análisis de antecedentes del proyecto
Para los préstamos de activos fijos, se debe analizar el cumplimiento del proyecto y el contenido básico de la construcción del proyecto para el análisis de viabilidad.
4. Análisis de productos y mercados
Análisis del estado de la oferta y la demanda de productos del proyecto, pronóstico de la oferta y la demanda de productos y análisis de tendencias de precios, evaluación de la capacidad de marketing y evaluación de la competitividad del mercado de productos del proyecto.
2. Estimación de inversiones y evaluación del plan de financiamiento
La evaluación de la inversión total del proyecto incluye la evaluación de la inversión en activos fijos y la evaluación de la inversión en capital de trabajo se basa en el análisis del proyecto; construcción y producción La fuente y composición de todos los fondos requeridos, la posibilidad de recibirlos según lo planeado y la compatibilidad con el plan de inversión del proyecto, y la racionalidad y confiabilidad del plan de financiamiento del proyecto y su capacidad para garantizar préstamos del China Construction Bank.
3. Evaluación de beneficios financieros
Seleccionar datos y parámetros básicos para la evaluación financiera; calcular los ingresos por ventas (operativos), diversos impuestos y tarifas, y realizar una evaluación de beneficios; ; calcular indicadores de evaluación financiera, análisis de rentabilidad y solvencia.
4. Análisis de incertidumbre
Incluyendo análisis de equilibrio y análisis de sensibilidad. El análisis de equilibrio se refiere al análisis de la relación equilibrada entre los costos y beneficios del proyecto bajo ciertas condiciones de mercado y producción (negocios), expresada como el punto de equilibrio. El análisis de sensibilidad se refiere a determinar la capacidad del proyecto para resistir riesgos midiendo cuantitativamente el grado en que los indicadores de beneficios financieros del proyecto cambian con los cambios en varios factores de sensibilidad durante la construcción y operación del proyecto.
5. Evaluación de riesgos y beneficios relacionados con el banco
Con base en la predicción razonable de los rendimientos de los préstamos del proyecto, los beneficios relacionados con el banco de los préstamos del proyecto se evalúan después de analizar los riesgos del mismo; proyecto en sí Analizar y juzgar los riesgos potenciales de los préstamos bancarios en función de los factores de riesgo, y proponer medidas y sugerencias para que los bancos diversifiquen, transfieran, resuelvan o mitiguen los riesgos de los préstamos en función de los factores de riesgo.
VI.Evaluación general
Sobre la base de analizar la situación del proyecto punto por punto y extraer conclusiones de los subelementos respectivamente, se realizó un resumen completo de los resultados de la demostración de cada subelemento. llevado a cabo para formar una conclusión de evaluación general. La conclusión general de la evaluación debe indicar directa y claramente si se recomienda brindar apoyo crediticio y el monto, plazo, tasa de interés y método de garantía del préstamo, y brindar explicaciones especiales sobre asuntos o sugerencias que requieren atención.
Parte 2: Estándares de evaluación y cobertura de los informes de revisión de préstamos
El informe de revisión de préstamos se basa en el principio de separación de revisión y préstamo. Un revisor independiente revisa el análisis crediticio presentado por. el gerente de cuenta. Se emite una opinión de otorgamiento de crédito con base en el informe y la información de otorgamiento de crédito. Los informes de revisión de crédito deben cumplir los siguientes tres requisitos básicos: 1. Marco claro, puntos clave destacados, lógica completa, cálculos precisos y cumplir con los requisitos de gestión internos y externos. 2. Fuentes claras de datos y materiales citados, base suficiente para su aceptación; y una buena gestión de riesgos de la revisión en sí; 3. La conclusión de la revisión es razonable y se ajusta a los principios de evaluación de riesgos, participación en el plan y expansión del mercado. 4. Se destacan los principales puntos de riesgo y las medidas de mitigación son adecuadas.
Con base en los cuatro requisitos anteriores, un excelente informe de revisión de préstamos debe incluir:
1 Dominar los antecedentes del negocio crediticio
Analizar la experiencia del cliente en el banco. Límite de crédito, límite de ocupación actual, estado del préstamo, límite de crédito y estado del préstamo en la misma industria información básica del plan de crédito aplicado por el departamento operativo front-end esta vez, incluida la variedad, monto, plazo y garantía.
2. Revisar los riesgos operativos y de la industria
Analizar las tendencias actuales y los requisitos regulatorios de la industria del cliente, su estado de la industria, los principales riesgos que enfrenta en las operaciones, medir las capacidades de resolución de riesgos y analizar las tendencias de desarrollo comercial de los clientes en los últimos años, predecir las tendencias futuras de desarrollo comercial y si son consistentes con la estrategia crediticia de la industria de nuestro banco.
3. Revisión del riesgo financiero
A través de la confirmación, comparación y análisis de datos financieros, resumir el estado financiero y las características de los activos de los clientes, predecir las tendencias de desarrollo y examinar la capacidad de pagar deudas al vencimiento; centrarse en juzgar la exactitud de los estados financieros, la racionalidad de cuentas y notas importantes, revelar puntos de riesgo, medir y resolver capacidades y ajustar datos irrazonables que afectan la toma de decisiones basadas en el análisis;
4. Considerar los requisitos de diseño del plan de crédito
A través de la revisión y análisis de los motivos de endeudamiento y la capacidad de pago, determinar si el límite de crédito aplicado es excesivo y si el cliente puede pagar la deuda a tiempo; revisar la legalidad y eficacia de la garantía para el negocio de financiación comercial, centrarse en los tipos comerciales, los métodos y proporciones de liquidación, las principales listas de clientes ascendentes y descendentes y la información básica, los retiros de pagos, etc.; para precios sin garantía y preferenciales (si los hubiera) proporcionados por las condiciones del banco.
5. Evaluación general y conclusiones claras de la revisión
Revisar los resultados de la calificación; resumir los principales puntos de riesgo descubiertos en el análisis de la revisión anterior y sus soluciones, revisar las conclusiones (de acuerdo/acuerdo condicional/ Rechazo), los fundamentos del juicio deben resumirse para las conclusiones de acuerdo/rechazo condicional.
Borrar el plan de crédito, incluyendo: límite de crédito (tipo/monto/período); garantía (método de garantía/sujeto de garantía/garantía/monto/tasación/valor/ hipoteca y prenda); fijación de precios; condiciones de retiro y requisitos de gestión posterior a la concesión. Con base en las características de riesgo de las diferentes variedades de crédito, es necesario, claro y operable establecer los principales puntos de riesgo revelados en el análisis de revisión como condiciones de retiro. enfoque de seguimiento.
¿Parte 3? Estándares y cobertura de evaluación del informe de inspección posterior al préstamo
La inspección posterior al préstamo se refiere a la revisión del uso de los fondos, las operaciones y las finanzas de los clientes y garantes del crédito después actividades de aprobación de crédito y negocios crediticios relacionados, reevaluar los muchos factores que afectan o pueden afectar las actividades operativas del deudor, y rastrear y evaluar el valor de la garantía (prenda) para determinar si el riesgo del negocio crediticio ha aumentado en comparación con el momento de aprobación, y si ha sido El proceso de gestión de amenazar la seguridad de los fondos de crédito y tomar las medidas adecuadas cuando sea necesario para evitar ampliar el riesgo. El informe de inspección posterior al préstamo es una descripción del proceso y las conclusiones de la inspección posterior al préstamo, y debe cumplir con los siguientes seis requisitos básicos:
El método de gestión posterior al crédito, la frecuencia de las operaciones y la organización del trabajo cumplen con las normas internas. y requisitos de gestión externa;
El contenido de la gestión posterior al crédito es completo, se destacan los puntos clave y cumple con los requisitos de gestión interna y externa;
El marco de análisis de riesgos es claro, se resaltan los puntos clave, la lógica es completa, el cálculo es preciso y cumple con los requisitos de gestión interna y externa;
p>
El informe de gestión poscrédito tiene contenido completo , estructura clara, datos precisos y lenguaje conciso;
Todos los documentos de trabajo están calificados, claramente enumerados, indexados y verificados;
Las advertencias de riesgo son oportunas y claras, y las opiniones sobre el manejo de riesgos son claros.
Con base en los requisitos anteriores, un excelente informe de inspección posterior al préstamo debe cubrir los siguientes contenidos:
1 Cambios en la situación básica de los clientes de crédito
Después de la aprobación del préstamo, debe resumir la inspección industrial y comercial anual de los clientes de crédito, cambios de accionistas, cambios de representantes legales, aumentos o disminuciones del capital social, alcance comercial, estrategias comerciales y otros cambios. Si el cambio puede tener un impacto significativo en las operaciones del cliente, se debe explicar en detalle. Si el accionista controlador cambia, se deben explicar detalladamente las razones del cambio y se debe analizar el posible impacto del cambio en las operaciones comerciales.
2. Cambios en el negocio crediticio
Explique el importe del crédito emitido hasta el momento, la finalidad de los fondos, si ha habido apropiación indebida, reembolso de principal e intereses, etc.
Si existen restricciones en las condiciones de retiro o requisitos en las condiciones de crédito, se deben explicar una por una.
3. Cambios en las industrias de clientes de crédito
Explique los cambios generales en la oferta y la demanda en la industria a la que pertenece la empresa, y las ganancias y pérdidas generales de la industria después de la aprobación del crédito. y analizar y predecir las tendencias de desarrollo de la industria.
IV.Cambios en las operaciones comerciales de los clientes de crédito
Analizar las condiciones operativas de la empresa desde los tres aspectos de suministro, producción y ventas de la empresa para determinar si el negocio es normal. Compare con el pronóstico en el momento de la aprobación del crédito para ver si está dentro del rango de pronóstico o lo excede. Combinado con las tendencias de desarrollo de la industria, predice si la producción y las operaciones continuarán mejorando o deteriorándose aún más antes de que expire el préstamo. Analizar si los cambios empresariales han puesto o pondrán en peligro la seguridad de los fondos crediticios.
5. Cambios financieros de los clientes de crédito
Explique los cambios financieros de los clientes de crédito después de la aprobación, incluidos cambios en activos y pasivos, cambios en ganancias y pérdidas y cambios en el flujo de efectivo. Cada indicador financiero importante debe compararse con el pronóstico en el momento de la aprobación del crédito para ver si está dentro del rango de pronóstico o lo excede. Prediga si el préstamo seguirá mejorando o empeorando antes de su vencimiento.
6. Progreso de la construcción del proyecto
Si el tipo de préstamo es para activos fijos o préstamos para proyecto, es necesario verificar si los fondos propuestos para el proyecto se han recibido según lo planeado y si el progreso del proyecto. se ha completado según lo previsto. Si el período de construcción del proyecto es demasiado largo, es necesario realizar periódicamente una comprensión simple de los principales factores que afectan los beneficios económicos después de que el proyecto se pone en producción, como la oferta y la demanda del mercado, los precios de las materias primas y los precios de los productos. para determinar si están dentro del rango de pronóstico original.
Si el proyecto se ha puesto en producción, se debe realizar una comprensión integral de la carga de producción del proyecto, la calidad del producto, el consumo de materia prima, los costos de producción, los precios de los productos, etc., en comparación con las predicciones en En el informe de evaluación original, se debe analizar la rentabilidad de la empresa y si la empresa puede continuar operando y si puede generar flujo de efectivo para el reembolso se utilizan para juzgar la producción objetivo de nuevos proyectos.
7. Capacidad de garantía de la unidad de garantía y cambios en la hipoteca (prenda)
Analizar la producción, operación y cambios financieros del garante para determinar la capacidad de garantía y aprobación del crédito. Comparar es fortalecer o debilitar. Examinar la garantía (prenda) y describir si se pierde o daña, así como el aumento o disminución del valor realizable y los motivos.
8. Transacciones comerciales entre clientes de crédito y el Banco
Analizar los depósitos de los clientes y las transacciones de liquidación con el Banco para ver si el resultado integral alcanza el objetivo fijado al otorgar el crédito.
9. Evolución del crédito concedido por otros bancos
Analizar el aumento o disminución global del crédito concedido a los clientes, la evolución de las garantías, la evolución de los tipos de interés, los intereses de mora y la evolución de los tipos de interés. calificaciones para juzgar el crédito de otros bancos a los clientes si la política crediticia ha cambiado. Si otros bancos reducen los préstamos a los clientes, aumentan las tasas de interés, fortalecen las garantías, etc., o incluso los préstamos de crédito están vencidos y tienen atrasos en los intereses, y la calificación está por debajo de la categoría de preocupación, las razones deben analizarse en detalle.
10. Verificación de la información divulgada por los medios
Si los medios divulgan públicamente información errónea sobre el cliente o la industria del cliente, puede tener un impacto adverso en la producción del cliente. y operación, y afectar aún más la producción y operación del cliente. Si el crédito bancario conlleva riesgos, debe ser verificado y juzgado durante la inspección posterior al préstamo.
11. El impacto de los cambios anteriores en la capacidad de pago del cliente.
Análisis integral del impacto de la producción y operación del cliente, los cambios financieros, la refinanciación y otros factores en el pago del cliente. Capacidad de Impacto, determinar si la empresa tiene suficientes fuentes de pago para todas las deudas vencidas, especialmente las deudas vencidas con nuestro banco.
12. Conclusión integral y acuerdo crediticio
De acuerdo con la situación más reciente del cliente, revise si es necesario cambiar la calificación del cliente y la calificación comercial crediticia. Analizar y juzgar los riesgos actuales y futuros que enfrenta el negocio crediticio y hacer sugerencias para aumentar, mantener o reducir el límite de crédito. Si el riesgo actual ha aumentado significativamente en comparación con el momento de la aprobación del crédito y ha puesto en peligro la seguridad de los fondos de crédito, o si el riesgo actual no es significativo, pero su desarrollo continuo pondrá en peligro la seguridad de los fondos de crédito, se deben realizar sugerencias de control y resolución de riesgos. Se debe determinar si es necesario reducir progresivamente las tenencias y salir, o es necesario salir urgentemente, o reforzar la garantía, o exigir a los clientes que abandonen comportamientos peligrosos, etc.