¿Cómo rellenar el formulario de declaración de exención del IVA?
2. El "momento de pago del impuesto" y el "nombre del contribuyente" son los mismos que los de la tabla principal de la declaración del IVA (en adelante, la tabla principal).
3. "1. Elementos de reducción de impuestos" deben ser completados por los contribuyentes que disfrutan de reducción y exención del impuesto al valor agregado (incluidas la reducción y exención de impuestos) de acuerdo con las leyes y regulaciones tributarias y las regulaciones tributarias nacionales pertinentes. .
(1) "Código y nombre de la naturaleza de la reducción de impuestos": Complete de acuerdo con la naturaleza de la reducción de impuestos, el código vertical y el nombre del proyecto enumerados en la última tabla de clasificación de la naturaleza de la reducción de impuestos emitida por la Administración Estatal de Impuestos. Si hay varios proyectos de reducción de impuestos al mismo tiempo, deben completarse por separado.
(2) Columna 1 “Saldo Inicial”: Complete el “Saldo Final” de las partidas que redujeron el impuesto a pagar en el período anterior, que es el saldo que se debía deducir en el período anterior pero que fue no es suficiente.
(3) Columna 2 "Monto del período actual": Complete el monto del período actual que se permite deducir del impuesto al valor agregado pagadero según la normativa.
(4) Columna 3 "Monto de impuesto que se debe deducir en este período": Complete el monto de impuesto que se debe deducir en este período. Esta columna se completa de acuerdo con la fórmula que figura en la tabla.
(5) Columna 4 "Importe del impuesto real deducido en este período": Complete el monto real del IVA deducido en este período. La columna 3 de cada fila de esta columna corresponde a cada fila.
Cuando un contribuyente general completa la transferencia en texto, el número de columna en la primera línea es "Total" = el número de columna de este mes en la línea 23 de la tabla principal "Bienes generales, servicios laborales, sujetos a impuestos". Servicios"—— Número de columna "Deducción de impuestos real para el período actual" en la línea 2 del "Anexo (4)".
Cuando los pequeños contribuyentes completan el formulario, 65438 filas y filas + 0 = impuesto a pagar para el período actual menos el monto recaudado en la línea 13 del formulario principal.
(6) Columna 5 "Saldo final": Complete la columna de acuerdo con la fórmula que figura en la tabla.
Cuatro. "2. Partidas libres de impuestos" son completadas por contribuyentes que están exentos del impuesto al valor agregado durante el período actual de acuerdo con las leyes, regulaciones y regulaciones tributarias nacionales pertinentes. Los pequeños contribuyentes que solo disfrutan de la política de exención del impuesto al valor agregado para pequeñas y microempresas o que no han alcanzado el umbral no necesitan completar esta columna, es decir, no hay datos en la columna 9 del formulario principal del Formulario de declaración de pequeños contribuyentes para "otras ventas libres de impuestos" y "monto actual", no es necesario completar esta columna.
Base legal: Artículo 1 del "Reglamento Provisional de la República Popular China sobre el Impuesto al Valor Agregado" Ventas de bienes o servicios de procesamiento, reparación y reparación (en adelante, servicios laborales), servicios, Los activos intangibles, bienes inmuebles y bienes importados dentro del territorio de la República Popular China. Las unidades y los individuos, como contribuyentes del impuesto al valor agregado, pagarán el impuesto al valor agregado de acuerdo con estas regulaciones.